LİDER FAKTORİNG A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(1)

(2)

(3)

(4)

FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-2

NAZIM HESAP KALEMLERİ ... 3

KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5

ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 6

NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 8-51 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 8

2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 9-23 3 NAKİT DEĞERLER ... 23

4 BANKALAR ... 23

5 FAKTORİNG ALACAKLARI VE BORÇLARI ... 23-25 6 TAKİPTEKİ ALACAKLAR ... 25

7 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 26

8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 27

9 VERGİ ... 28-30 10 DİĞER ALACAKLAR ... 30-32 11 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER. ... 32

12 ALINAN KREDİLER ... 32

13 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER ... 33

14 DİĞER BORÇLAR VE DİĞER YABANCI KAYNAKLAR ... 33

15 ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 34

16 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI ... 34-35 17 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR... 35

18 ÖZKAYNAKLAR... 36-37 19 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ... 37

20 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 38

21 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ ... 38

22 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 39

23 TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR ... 39

24 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ ... 39

25 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 40

26 KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 40-41 27 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 41

28 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 42-50 29 FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ ... 50

30 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 51

(5)

AKTİF KALEMLER Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (Cari Dönem)

30 Haziran 2015

(Önceki Dönem) 31 Aralık 2014

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI 3 24,736 - 24,736 18,854 - 18,854

II.

GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV

(Net) - - - - - -

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -

2.2

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak

Sınıflandırılan FV - - - - - -

2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -

III. BANKALAR 4 137,769 55,875 193,644 182,280 - 182,280

IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

VI. FAKTORİNG ALACAKLARI 5 695,221,172 57,441,880 752,663,052 737,379,198 55,215,469 792,594,667

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları 675,272,221 52,491,040 727,763,261 711,292,560 55,192,235 766,484,795

6.1.1 Yurt İçi 708,696,856 52,491,040 761,187,896 742,293,611 55,192,235 797,485,846

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (33,424,635) - (33,424,635) (31,001,051) - (31,001,051)

6.2 Diğer Faktoring Alacakları 19,948,951 4,950,840 24,899,791 26,086,638 23,234 26,109,872

6.2.1 Yurt İçi 19,948,951 4,950,840 24,899,791 26,086,638 23,234 26,109,872

6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -

VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -

7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

7.2 Kredi Kartları - - - - - -

7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ - - - - - -

8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar - - - - - -

8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar - - - - - -

IX. DİĞER ALACAKLAR 10 17,059,128 256 17,059,384 17,031,992 221 17,032,213

X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 6 74,199 - 74,199 35 - 35

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları 26,745,639 - 26,745,639 19,723,490 - 19,723,490

10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -

10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

10.4 Özel Karşılıklar (-) (26,671,440) - (26,671,440) (19,723,455) - (19,723,455)

XI.

RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

VARLIKLAR - - - - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

XIV. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -

XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 7 24,725,383 - 24,725,383 24,760,201 - 24,760,201

XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 8 72,989 - 72,989 102,555 - 102,555

17.1 Şerefiye - - - - - -

17.2 Diğer 72,989 - 72,989 102,555 - 102,555

XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 11 197,707 - 197,707 158,660 - 158,660

XIX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - - - -

XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 9 4,181,879 - 4,181,879 3,717,870 - 3,717,870

XXI. DİĞER AKTİFLER - - - - - -

ARA TOPLAM 741,694,962 57,498,011 799,192,973 783,351,645 55,215,690 838,567,335

XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) - - - - - -

22.1 Satış Amaçlı - - - - - -

22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI 741,694,962 57,498,011 799,192,973 783,351,645 55,215,690.00 838,567,335

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

(6)

PASİF KALEMLER Dipnot (Cari Dönem) 30 Haziran 2015

(Önceki Dönem) 31 Aralık 2014

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

II. ALINAN KREDİLER 12 474,739,559 56,650,320 531,389,879 504,203,819 54,965,926 559,169,745

III. FAKTORİNG BORÇLARI 5 900,381 - 900,381 782,248 - 782,248

IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 17 21,097,894 - 21,097,894 21,112,544 - 21,112,544

4.1 Finansal Kiralama Borçları 22,273,894 - 22,273,894 23,464,544 - 23,464,544

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) (1,176,000) - (1,176,000) (2,352,000) - (2,352,000)

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 13 143,642,201 - 143,642,201 144,551,346 - 144,551,346

5.1 Bonolar 62,805,005 - 62,805,005 43,300,730 - 43,300,730

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller 80,837,196 - 80,837,196 101,250,616 - 101,250,616

VI. DİĞER BORÇLAR 14 277,510 - 277,510 247,480 - 247,480

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 14 72,021 - 72,021 42,689 - 42,689

VIII.

RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 15 3,118,072 - 3,118,072 1,755,866 - 1,755,866

X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 16 1,868,987 - 1,868,987 2,119,648 - 2,119,648

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 1,868,987 - 1,868,987 2,119,648 - 2,119,648

10.3 Diğer Karşılıklar - - - - - -

XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -

XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 9 580,200 - 580,200 1,645,416 - 1,645,416

XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -

ARA TOPLAM 646,296,825 56,650,320 702,947,145 676,461,056 54,965,926 731,426,982

XV.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK

BORÇLARI (Net) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVI. ÖZKAYNAKLAR 96,245,828 - 96,245,828 107,140,353 - 107,140,353

16.1 Ödenmiş Sermaye 18 30,000,000 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000

16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.3

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler 20,792,329 - 20,792,329 20,669,955 - 20,669,955

16.4

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılarak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

16.5 Kâr Yedekleri 44,470,398 - 44,470,398 49,081,061 - 49,081,061

16.5.1 Yasal Yedekler 18 6,490,012 - 6,490,012 5,070,545 - 5,070,545

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 18 37,980,386 - 37,980,386 44,010,516 - 44,010,516

16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

16.6 Kâr veya Zarar 983,101 - 983,101 7,389,337 - 7,389,337

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - - - -

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 983,101 - 983,101 7,389,337 - 7,389,337

PASİF TOPLAMI 742,542,653 56,650,320 799,192,973 783,601,409 54,965,926 838,567,335

(7)

Bağımsız Denetimden Geçmiş (Cari Dönem) 30 Haziran 2015

Bağımsız Denetimden Geçmiş (Önceki Dönem)

31 Aralık 2014 NAZIM HESAP KALEMLERİ

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 44,673,050 7,076,596 51,749,646 116,371,883 2,767,358 119,139,241

III. ALINAN TEMİNATLAR 26 3,382,534,520 4,695,344 3,387,229,864 55,491,474 - 55,491,474

IV. VERİLEN TEMİNATLAR 26 111,300 - 111,300 169,300 - 169,300

V. TAAHHÜTLER - - - - - -

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

IV. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.5.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER 26 676,510,438 88,037,996 764,548,434 796,805,080 70,913,528 867,718,608

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 4,103,829,308 99,809,936 4,203,639,244 968,837,737 73,680,8861,042,518,623

(8)

Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2015

Denetimden Geçmiş 1 Nisan - 30 Haziran 2015

Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2014

Denetimden Geçmiş 1 Nisan - 30 Haziran 2014

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 61,319,877 30,166,751 55,234,198 28,258,746

1.1 FAKTORİNG GELİRLERİ 19 61,319,877 30,166,751 55,234,198 28,258,746

1.1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 55,861,320 27,661,103 48,666,868 25,020,735

1.1.1.1 İskontolu 54,032,863 26,793,842 48,209,614 24,820,681

1.1.1.2 Diğer 1,828,457 867,261 457,254 200,054

1.1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 5,458,557 2,505,648 6,567,330 3,238,011

1.1.2.1 İskontolu 5,085,912 2,146,738 6,553,385 3,232,343

1.1.2.2 Diğer 372,645 358,910 13,945 5,668

1.2 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -

1.2.1 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -

1.2.2 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

1.3 KİRALAMA GELİRLERİ - - - -

1.3.1 Finansal Kiralama Gelirleri - - - -

1.3.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -

1.3.3 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 22 (39,606,276) (19,773,295) (34,010,584) (16,980,717)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (28,556,253) (14,366,282) (27,066,250) (13,690,001)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri (1,161,350) (583,585) (1,079,037) (542,700)

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (9,513,820) (4,645,364) (5,565,118) (2,630,715)

2.5 Diğer Faiz Giderleri (15,966) (9,797) (19,186) (8,491)

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (358,887) (168,267) (280,993) (108,810)

III. BRÜT K/Z (I+II) 21,713,601 10,393,456 21,223,614 11,278,029

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 20 (13,568,708) (7,166,118) (15,723,529) (8,157,758)

4.1 Personel Giderleri (10,711,590) (5,735,894) (11,315,980) (5,729,486)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (228,889) (141,925) (159,181) (98,331)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (2,484,937) (1,218,002) (4,248,368) (2,329,941)

4.5 Diğer (143,292) (70,297) - -

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 8,144,893 3,227,338 5,500,085 3,120,271

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 21 5,153,420 2,467,702 10,167,564 8,182,539

6.1 Bankalardan Alınan Faizler - - - -

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - - - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - -

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -

6.4 Temettü Gelirleri - - - -

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - - - -

6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - - - -

6.5.2 Diğer - - - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 3,800,143 1,567,152 2,311,564 987,820

6.7 Diğer 1,353,277 900,550 7,856,000 7,194,719

VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 23 (8,207,875) (3,821,139) (10,147,200) (8,057,833)

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 24 (3,855,255) (1,578,437) (2,612,439) (1,168,525)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer

Düşme Gideri - - - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer

Düşüş Giderleri - - - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - - - -

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (3,855,255) (1,578,437) (2,612,439) (1,168,525)

8.5 Diğer - - - -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+...VIII) 1,235,183 295,464 2,908,010 2,076,452

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI

- - - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 1,235,183 295,464 2,908,010 2,076,452

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 9 (252,082) (8,262) (487,263) (338,402)

13.1 Cari Vergi Karşılığı (746,685) (579,916) (853,528) (571,587)

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 494,603 571,654 366,265 233,185

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 983,101 287,202 2,420,747 1,738,050

XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -

15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - - - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -

16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - - - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z(XV±XVI) - - - -

XVIII .

DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - - - -

XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 983,101 287,202 2,420,747 1,738,050

HİSSE BAŞINA KAZANÇ

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0.033 0.010 0.081 0.058

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - - -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0.033 0.010 0.081 0.058

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

(9)

Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2015

Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 Dipnot

I. DÖNEM KARI/ZARARI 983,101 2,420,747

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 122,374 -

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 122,374 -

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 152,968 -

2.1.4

Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri (30,594) -

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2

Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma

Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 1,105,475 2,420,747

(10)

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler

Kapsamlı Gelir ve Giderler

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Karları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6

Kar Yedekleri

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedekler

Diğer Kar Yedekleri

Kar veya Zarar

Geçmiş Dönem Karı/(Zararı)

Dönem Net Kar veya Zararı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar

Toplam Özkaynak Önceki Dönem (1 Ocak–30 Haziran 2014)

(Bağımsız Denetimden Geçmiş) I.

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi

(1 Ocak 2014) 30,000,000 - - - - 18,400,666 225,696 - - - - 41,531,729 4,693,078 - 36,838,651 - 7,549,332 - 7,549,332 - 97,707,423

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2

Muhasebe Politikasında Yapılan

Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 30,000,000 - - - - 18,400,666 225,696 - - - - 41,531,729 4,693,078 - 36,838,651 - 7,549,332 - 7,549,332 - 97,707,423

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V.

Nakden Gerçekleştirilen Sermaye

Arttırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI.

İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen

Sermaye Arttırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII.

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme

Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII.

Hisse Senedine Dönüştürülebilir

Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X.

Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /

Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 2,420,747 - 2,420,747 - 2,420,747

XII. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - 7,549,332 377,467 - 7,171,865 - (7,549,332) - (7,549,332) - -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 7,549,332 377,467 - 7,171,865 - (7,549,332) - (7,549,332) - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2014)) 30,000,000 - - - - 18,400,666 225,696 - - - - 49,081,061 5,070,545 - 44,010,516 - 2,420,747 - 2,420,747 - 100,128,170

Cari Dönem (1 Ocak – 30 Haziran 2015) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) I.

Önceki Dönem Sonu Bakiyesi

(1 Ocak 2015) 30,000,000 - - - - 20,477,229 192,726 - - - - 49,081,061 5,070,545 - 44,010,516 - 7,389,337 - 7,389,337 - 107,140,353

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2

Muhasebe Politikasında Yapılan

Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 30,000,000 - - - - 20,477,229 192,726 - - - - 49,081,061 5,070,545 - 44,010,516 - 7,389,337 - 7,389,337 - 107,140,353

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - 122,374 - - - - - - - - - - - - - 122,374

V.

Nakden Gerçekleştirilen Sermaye

Arttırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI.

İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen

Sermaye Arttırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII.

Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme

Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII.

Hisse Senedine Dönüştürülebilir

Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X.

Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /

Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 983,101 - 983,101 - 983,101

XII. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - (4,610,663) 1,419,467 - (6,030,130) - (7,389,337) - (7,389,337) - (12,000,000)

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - (4,610,663) - - (4,610,663) - (7,389,337) - (7,389,337) - (12,000,000)

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 1,419,467 - (1,419,467) - - - - - -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (30.06.2015) 30,000,000 - - - - 20,477,229 315,100 - - - - 44,470,398 6,490,012 - 37,980,386 - 983,101 - 983,101 - 96,245,828