1 OCAK - 30 HAZİRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİSINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

1 OCAK - 30 HAZİ RAN 2008

ARA HESAP DÖNEMİ NE Aİ T Fİ NANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETÇİSINIRLI DENETİ M RAPORU

(2)

BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr

Telephone +90 (212) 326 6060 Facsimile +90 (212) 326 6050

ZURICH SİGORTA A.Ş.’NİN (eski unvanıyla TEB SİGORTA A.Ş.)

ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA SINIRLI DENETİM RAPORU Zurich Sigorta A.Ş.Yönetim Kurulu’na

1. Zurich Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ve aynıtarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akıştablosu ve özsermaye değişim tablosunu sınırlıdenetime tabi tutmuşbulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlıdenetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlıdenetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

2. Sınırlıdenetim, ilgili sigortacılık mevzuatıgereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına ve bağımsız sınırlıdenetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlıdenetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasınıve yapılmasınıöngörür. Sınırlıdenetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanmasıile sınırlıolduğundan, tam kapsamlıdenetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlıbir denetim çalışmasıyürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

3. Şirket’in 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle düzenlenmişfinansal tablolarıbaşka bir denetim firmasıtarafından denetlenmişve söz konusu finansal tablolar ile ilgili olarak 14 Mart 2008 tarihli denetim raporunda olumlu görüşbildirilmiştir.

4. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlıdenetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Zurich Sigorta A.Ş.’nin 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynıtarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarınıve nakit akışlarınıilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına (bakınız 2 no’lu dipnot) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair herhangi önemli bir hususa rastlanmamıştır.

5. Aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz:

1.2 no'lu dipnotta açıklandığıüzere Şirket’in 11 Ağustos 2008 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında “TEB Sigorta A.Ş” olan unvanının “Zurich Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmesine karar verilmiştir. İlgili unvan değişikliği18 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiştir.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Talar Gül, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi İstanbul, 22 Ağustos 2008

(3)

1 OCAK - 30 HAZİ RAN 2008 ARA HESAP DÖNEMİ NE Aİ T Fİ NANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

BİLANÇO ... 1-5 GELİR TABLOSU... 6-7

NAKİT AKIŞTABLOSU ... 8

ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ... 9

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR... 10-44 DİPNOT 1 GENEL BİLGİLER ... 10

DİPNOT 2 ÖNEMLİMUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ... 11-21 DİPNOT 3 ÖNEMLİMUHASEBE TAHMİNLERİVE HÜKÜMLERİ... 21

DİPNOT 4 SİGORTA VE FİNANSAL RİSKİN YÖNETİMİ... 22-25 DİPNOT 5 BÖLÜM BİLGİLERİ... 25

DİPNOT 6 MADDİDURAN VARLIKLAR ... 25-26 DİPNOT 7 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 26

DİPNOT 8 MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 26

DİPNOT 9 İŞTİRAKLERDEKİYATIRIMLAR ... 26

DİPNOT 10 REASÜRANS VARLIKLARI ... 26

DİPNOT 11 FİNANSAL VARLIKLAR ... 27

DİPNOT 12 KREDİLER VE ALACAKLAR... 27-29 DİPNOT 13 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ... 29

DİPNOT 14 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... . 30

DİPNOT 15 SERMAYE... 30-31 DİPNOT 16 DİĞER YEDEKLER VE İSTEĞE BAĞLI KATILIMIN SERMAYE BİLEŞENİ... 31

DİPNOT 17 SİGORTA BORÇLARI VE REASÜRANS VARLIKLARI... 31-34 DİPNOT 18 YATIRIM ANLAŞMASI YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 35

DİPNOT 19 TİCARİVE DİĞER BORÇLAR, ERTELENMİŞGELİRLER ... 35

DİPNOT 20 KREDİLER ... 35

DİPNOT 21 ERTELENMİŞGELİR VERGİSİ... 35-36 DİPNOT 22 EMEKLİLİK SOSYAL YARDIM YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 36-37 DİPNOT 23 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE MASRAF KARŞILIKLARI... 37

DİPNOT 24 NET SİGORTA PRİM GELİRİ... 37

DİPNOT 25 AİDAT (ÜCRET) GELİRLERİ... 37

DİPNOT 26 YATIRIM GELİRLERİ... 38

DİPNOT 27 FİNANSAL VARLIKLARIN NET TAHAKKUK GELİRLERİ... 38

DİPNOT 28 MAKUL DEĞER FARKI GELİR TABLOSUNA YANSITILAN AKTİFLER ... 38

DİPNOT 29 SİGORTA HAK VE TALEPLERİ... 38

DİPNOT 30 YATIRIM ANLAŞMASI HAKLARI ... 38

DİPNOT 31 ZARURİDİĞER GİDERLER ... 38

DİPNOT 32 GİDER ÇEŞİTLERİ... 38

DİPNOT 33 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDA GİDERLERİ... 39

DİPNOT 34 FİNANSAL MALİYETLER ... 39

DİPNOT 35 GELİR VERGİLERİ... 39-40 DİPNOT 36 NET KUR DEĞİŞİM GELİRLERİ... 40

DİPNOT 37 HİSSE BAŞINA KAZANÇ... 40

DİPNOT 38 HİSSE BAŞI KAR PAYI ... 40

DİPNOT 39 FAALİYETLERDEN YARATILAN NAKİT... 40

DİPNOT 40 HİSSE SENEDİNE DÖNÜŞTÜRÜLEBİLİR TAHVİL ... 40

DİPNOT 41 PARAYA ÇEVRİLEBİLİR İMTİYAZLI HİSSE SENETLERİ... 40

DİPNOT 42 RİSKLER ... 40

DİPNOT 43 TAAHHÜTLER... 41

DİPNOT 44 İŞLETME BİRLEŞMELERİ... 41

DİPNOT 45 İLİŞKİLİTARAFLARLA İŞLEMLER ... 41-42 DİPNOT 46 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN OLAYLAR... 42

DİPNOT 47 DİĞER... 43

EK 1 KAR DAĞITIM TABLOSU ... 44

(4)

30 HAZİ RAN 2008 TARİ Hİİ Tİ BARİ YLE AYRINTILI Bİ LANÇO

(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası(YTL) olarak gösterilmiştir.)

VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı

Denetimden Geçmiş

Dipnot 30 Haziran 2008

I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 87,346,683

1- Kasa 2.12 2,207

2- Alınan Çekler -

3- Bankalar 2.12 ve 14 84,103,013

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri ( -) (16,647)

5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varl ıklar 2.12 3,258,110

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar -

1- Sat ılmaya Hazır Finansal Varlıklar -

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar -

3- Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklar -

4- Krediler -

5- Krediler Karşılığı(-) -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar -

7- Şirket Hissesi -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8 ve 11.1 48,082,203

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 48,403,810

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı(-) 12.1 (321,607)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı(-) -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı(-) -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan

Şüpheli Alacaklar Karşılığı(-) -

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar -

1- Ortaklardan Alacaklar -

2- İştiraklerden Alacaklar -

3- BağlıOrtaklıklardan Alacaklar -

4- Mü şterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar -

5- Personelden Alacaklar -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) -

8- İlişkili Taraf lardan Şüpheli Alacaklar -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı(-) -

E- Diğer Alacaklar 929,749

1- Finansal Kiralama Alacakları -

2- KazanılmamışFinansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 706

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 929,043

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşıl ığı(-) -

F- Gelecek Aylara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 17,491,143

1- Gelecek Aylara ait Giderler 9,339,421

2- Tahakkuk EtmişFaiz ve Kira Gelirleri -

3- Gelir Tahakkukları -

4- Gelecek Aylara ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları 47.1 8,151,722

G- Diğer Cari Varlıklar 960,638

1- Gelecek Aylar İhtiyacıStoklar 38,895

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 920,792

3- ErtelenmişVergi Varlıkları -

4- İşAvansları -

5- Personele Verilen Avanslar 951

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar -

8- Diğer Cari Varl ıklar Karşıl ığı(-) -

I- Cari Varlıklar Toplamı 154,810,416

Takip eden dip notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar.

(5)

30 HAZİ RAN 2008 TARİ Hİİ Tİ BARİ YLE AYRINTILI Bİ LANÇO

VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı

II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 9,159,398

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı(-) -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacakla r Karşılığı -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı(-) -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar -

9- Esas Faaliyetlerde n Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 18,496,020

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı(-) (9,336,622)

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar -

1- Ortaklardan Alacaklar -

2- İştiraklerden Alacaklar -

3- BağlıOrtaklıklardan Alacaklar -

4- Mü şterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar -

5- Personelden Alacaklar -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı(-) -

C- Diğer Alacaklar 2,565

1- Finansal Kiralama Alacakları -

2- KazanılmamışFinansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 2,565

4- Diğer Çeşitli Alacaklar -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşıl ığı(-) -

D- Finansal Varlıklar 11.4 ve 45.2 68,182

1- BağlıMenkul Kıymetler 68,182

2- İştirakler -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) -

4- BağlıOrtaklıklar -

5- BağlıOrtaklıklar Sermaye Taah hütleri (-) -

6- Mü şterek Yönetime Tabi Teşebbüsler -

7- Mü şterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar -

9- Diğer Finansal Varlıklar -

10- Finansal Varl ıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) -

E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 2.6 1,725,713

1- Yatırım AmaçlıGayrimenkuller -

2- Yatırım AmaçlıGayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşıl ığı(-) -

3- Kullanım AmaçlıGayrimenkuller 6 73,500

4- Makine ve Teçhizatlar 6 1,429,115

5- Demirbaşve Tesisatlar 6 868,368

6- Motorlu Taşıtlar -

7- Diğer Maddi Varl ıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 1,635,844

8- Kiralama Yoluyla EdinilmişMaddi Varlıklar -

9- BirikmişAmortismanlar ( -) 6 (2,281,114)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7, 8 ve 47.1 1,049,114

1- Haklar -

2- Şerefiye -

3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler -

4- Araşt ırma ve Geliştirme Giderleri -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 ve 47.1 2,279,147

6- Birikmişİtfalar (Amortismanlar) (-) 8 ve 47.1 (1,230,033)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar -

G- Gelecek Yıllara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları -

1- Gelecek Yıllara ait Giderler -

2- Gelir Tahakkukları -

3- Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları -

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1,907,130

1- Efektif YabancıPara Hesapları -

2- Döviz Hesapları -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacıStoklar -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar -

5- ErtelenmişVergi Varlıkları 2.18, 21 ve 35 1,907,130

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı(-) -

8- Diğer Ca ri Olmayan Varlıklar Karşılığı

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 13,912,102

Varlıklar Toplamı(I+II) 168,722,518

(6)

30 HAZİ RAN 2008 TARİ Hİİ Tİ BARİ YLE AYRINTILI Bİ LANÇO

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar -

3- ErtelenmişFinansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri -

5- ÇıkarılmışTahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri -

6- ÇıkarılmışDiğer Finansal Varlıklar -

7- ÇıkarılmışDiğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı(-) -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 ve 19 21,788,257

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 21,788,257

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 109

1- Ortaklara Borçlar -

2- İştiraklere Borçlar -

3- BağlıOrtaklıklara Borçlar -

4- Mü şterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar -

5- Personele Borçlar 109

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar -

D- Diğer Borçlar 441,650

1- Alınan Depozito ve Teminatlar -

2- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 441,650

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 99,309,364

1- KazanılmamışPrimler Karşılığı- Net 2.24, 4 ve 17 69,021,365

2- Devam Eden Riskler Karşılığı- Net 2.24, 4 ve 17 7,170,972

3- Hayat Matematik Karşıl ığı- Net -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı- Net 2.24, 4 ve 17 23,117,027

5- İkramiye ve İndirimler Karşıl ığı- Net -

6- Yatırım Riski Hayat SigortasıPoliçe Sahiplerine

ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net -

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1,069,508

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 787,891

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 220,528

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmişveya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 61,089

5- Dönem KarıVergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Kar şılıkları -

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) -

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 130,000

1- Kıdem TazminatıKarşılığı -

2- Sosyal Yard ım SandığıVarlık AçıklarıKarşılığı -

3- Maliyet Giderleri Karşıl ığı 130,000

H- Gelecek Aylara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 2,727,618

1- Gelecek Aylara ait Gelirler 2,727,618

2- Gider Tahakkukları -

3- Gelecek Aylara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkuklar ı -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler -

1- ErtelenmişVergi Yükümlüğü -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 125,466,506

(7)

30 HAZİ RAN 2008 TARİ Hİİ Tİ BARİ YLE AYRINTILI Bİ LANÇO

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar -

3- ErtelenmişFinansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) -

4- ÇıkarılmışTahviller -

5- ÇıkarılmışDiğer Finansal Varlıklar -

6- ÇıkarılmışDiğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı(-) -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) -

C- İlişkili Taraflara Borçlar -

1- Ortaklara Borçlar -

2- İştiraklere Borçlar -

3- BağlıOrtaklıklara Borçlar -

4- Mü şterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar -

5- Personele Borçlar -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar -

D- Diğer Borçlar -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar -

2- Diğer Çeşitli Borçlar -

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 661,752

1- KazanılmamışPrimler Karşılığı- Net -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı- Net -

3- Hayat Matematik Karşıl ığı- Net -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı- Net -

5- İkramiye ve İndirimler Karşıl ığı- Net -

6-Yatırım Riski Hayat SigortasıPoliçe Sahiplerine Ait

Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net -

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4, 17 ve 47.1 661,752

F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmişveya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 529,703

1- Kıdem TazminatıKarşılığı 2.19 ve 22 529,703

2- Sosyal Yard ım SandığıVarlık AçıklarıKarşılığı -

H-Gelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları -

1- Gelecek Yıllara ait Gelirler -

2- Gider Tahakkukları -

3- Gelecek Yıllara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler -

1- ErtelenmişVergi Yükümlülüğü -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1,191,455

(8)

30 HAZİ RAN 2008 TARİ Hİİ Tİ BARİ YLE AYRINTILI Bİ LANÇO

ÖZSERMAYE Bağımsız Sınırlı

V- Özsermaye

A- ÖdenmişSermaye 2.13 47,529,175

1- (Nominal) Sermaye 15 47,300,000

2- ÖdenmemişSermaye (-) -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 229,175

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farklar ı(-) -

B- Sermaye Yedekleri -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri -

2- Hisse Senedi İptal Karları -

3- Sermayeye Eklenecek SatışKarları -

4- YabancıPara Çevirim Farkları -

5- Diğer Sermaye Yedekleri -

C- Kar Yedekleri 7,523,056

1- Yasal Yedekler 15 136,270

2- Statü Yedekleri -

3- Olağanüstü Yedekler -

4- Özel Fonlar (Yedekler) -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi -

6- Diğer Kar Yedekleri 15 7,386,786

D- GeçmişYıllar Karları -

1- Geçmi şYıllar Karları -

E-GeçmişYıllar Zararları(-) 2.1 (17,297,702)

1- Geçmi şYıllar Zararları (17,297,702)

F-Dönem Net Karı 4,310,028

1- Dönem Net Karı 4,310,028

2- Dönem Net Zararı(-) -

V- Özsermaye Toplamı 42,064,557

Yükümlülükler Toplamı(III+IV+V) 168,722,518

Taahhütler, şarta bağlıvarlıklar ve yükümlülükler

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar.

(9)

30 HAZİ RAN 2008 TARİ Hİ NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİ NE Aİ T AYRINTILI GELİ R TABLOSU

I-TEKNİK BÖLÜM

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmemiş

01.01.2008 - 01.04.2008 -

Dipnot 30.06.2008 30.06.2008

A- Hayat DışıTeknik Gelir 49,679,952 28,512,945

1- KazanılmışPrimler (Reasürör PayıDüşülmü şOlarak) 44,470,111 26,380,774

1.1- Yaz ılan Primler (Reasürör PayıDüşülmüşOlarak) 2.21 ve 24 55,664,351 28,804,256

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 79,506,832 41,350,337

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (23,842,481) (12,546,081)

1.2- KazanılmamışPrimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payıve Devreden K ısım DüşülmüşOlarak)(+/- ) 47.5 (12,369,359) (5,827,420)

1.2.1- KazanılmamışPrimler Karşılığı(-) (10,020,789) (4,280,917)

1.2.2- KazanılmamışPrimler Karşılığında Reasürör Payı(+) (2,348,570) (1,546,503)

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payıve Devreden K ısım DüşülmüşOlarak)(+/- ) 47.5 1,175,119 3,403,938

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı(-) 1,175,119 3,403,938

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı(+)

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatır ım Gelirleri 26 5,076,366 2,779,919

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör PayıDüşülmüşOlarak) 133,475 (647,748)

3.1- Brüt Di ğer Teknik Gelirler (+) 6,679,196 5,640,966

3.2- Brüt Di ğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı( -) (6,545,721) (6,288,714)

B- Hayat DışıTeknik Gider(-) (43,683,599) (23,229,098)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör PayıDüşülmüşOlarak) (30,554,140) (15,367,345)

1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör PayıDüşülmüşOlarak) (26,684,217) (13,203,593)

1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (30,146,274) (15,072,130)

1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı(+) 3,462,057 1,868,537

1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payıve Devreden K ısım DüşülmüşOlarak) (+/-) 47.5 (3,869,923) (2,163,752)

1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı( -) (11,976,960) (4,500,472)

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı(+) 8,107,037 2,336,720

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payıve Devreden K ısım DüşülmüşOlarak) (+/-) - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı(-) - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı(+) - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payıve Devreden K ısım DüşülmüşOlarak) (+/-) 47.5 (661,752) (424,677)

4- Faaliyet Giderleri ( -) 31 ve 32 (12,467,707) (7,437,076)

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı(A - B) 5,996,353 5,283,847

D- Hayat Teknik Gelir - -

1- KazanılmışPrimler (Reasürör PayıDüşülmü şOlarak) - -

1.1- Yaz ılan Primler (Reasürör payıDüşülmüşOlarak) - -

1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) - -

1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (- ) - -

1.2- KazanılmamışPrimler Karşılığında Değişim

1.2.1.- KazanılmamışPrimler Karşılığı(-) - -

1.2.2.- KazanılmamışPrimler Karşılığında Reasürör Payı(+) - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı(-) - -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı(+) - -

2- Hayat BranşıYatırım Geliri - -

3- Yatır ımlardaki GerçekleşmemişKarlar - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör PayıDüşülmüşOlarak) - -

E- Hayat Teknik Gider - -

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör PayıDüşülmüşOlarak) - -

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör PayıDüşülmüşOlarak) - -

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (- ) - -

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı(+) - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı( -) - -

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı(+) - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı(-) - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı(+) - -

3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim

(Reasürör Payıve Devreden Kısım DüşülmüşOlarak)(+/- ) - -

3.1- Hayat Matematik Karşılığı(-) - -

3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı(+) - -

4- Yatır ım Riski Hayat SigortasıPoliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrılan

Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payıve Devreden K ısım DüşülmüşOlarak)(+/-) - -

4.1- Yat ır ım Riski Hayat SigortasıPoliçe Sahiplerine

ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) - -

4.2- Yat ır ım Riski Hayat SigortasıPoliçe Sahiplerine

ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı(+) - -

5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

6- Faaliyet Giderleri (-) - -

7- Yatır ım Giderleri(- ) - -

8- Yatır ımlardaki GerçekleşmemişZararlar (-) - -

9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatır ım Gelirleri (-) - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) - -

G- Emeklilik Teknik Gelir - -

1- Fon İşletim Gelirleri - -

2- Yönetim Gideri Kesintisi - -

3- GirişAidatıGelirleri - -

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - -

6- Sermaye Tahsis AvansıDeğer ArtışGelirleri - -

7- Diğer Teknik Gelirler - -

H- Emeklilik Teknik Gideri - -

1- Fon İşletim Giderleri (- ) - -

2- Sermaye Tahsis AvanslarıDe ğer AzalışGiderleri (-) - -

3- Faaliyet Giderleri (-) - -

4- Diğer Teknik Giderler (-) - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - -

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar.

(10)

30 HAZİ RAN 2008 TARİ Hİ NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİ NE Aİ T AYRINTILI GELİ R TABLOSU

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmemiş 01.01.2008 - 01.04.2008 -

Dipnot 30.06.2008 30.06.2008

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı(A-B) 5,996,353 5,283,847

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - -

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 5,996,353 5,283,847

K- Yatırım Gelirleri 2,547,595 (228,427)

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler - -

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar - -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi - -

4- Kambiyo Karları 2,546,889 (228,427)

5- İştiraklerden Gelirler - -

6- BağlıOrtaklıklar ve Mü şterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - -

9- Diğer Yatırımlar 706 -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktar ılan Yatırım Gelirleri - -

L- Yatırım Giderleri (-) (1,446,458) (968,398)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (926) (565)

2- Yatırımlar Değer Azalışları(-) - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

4- Hayat DışıTeknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - -

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

6- Kambiyo Zararları(-) (1,076,685) (771,699)

7- Amortisman Giderleri (-) 6 (366,037) (196,134)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) (2,810) -

M- Diğer Faaliyetlerden ve OlağandışıFaaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (2,787,462) (1,205,327)

1- Karşılıklar Hesabı(+/-) (1,601,016) 155,753

2- Reeskont Hesabı(+/-) - -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı(+/-) - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı(+/-) - -

5- ErtelenmişVergi VarlığıHesabı(+/-) 47.5 (1,285,632) (1,285,632)

6- ErtelenmişVergi Yükümlülüğü Gideri (-) - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 279,740 57,274

8- Diğer Gider ve Zararlar ( -) (180,554) (132,722)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - -

N- Dönem Net Karıveya Zararı 4,310,028 2,881,695

1- Dönem KarıVeya Zararı 4,310,028 2,881,695

2- Dönem KarıVergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) - -

3- Dönem Net Karıveya Zararı 4,310,028 2,881,695

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - -

(11)

30 HAZİ RAN 2008 TARİ Hİ NDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİ NE Aİ T NAKİ T AKIŞTABLOSU

Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2008 -

Dipnot 30.06.2008

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 5,000,792

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 96,744,239

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 7,991,400

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri -

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı(-) (42,894,055)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı(-) (44,810,734)

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı(-) -

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 17,030,850

8- Faiz ödemeleri (-) -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) -

10- Diğer nakit girişleri -

11- Diğer nakit çıkışları(-) (12,030,058)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 5,000,792

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 5,026,822

1- Maddi varlıkların satışı 5,028

2- Maddi varlıkların iktisabı(-) (1,118,242)

3- Mali varlık iktisabı(-) -

4- Mali varlıkların satışı -

5- Alınan faizler 6,140,036

6- Alınan temettüler -

7- Diğer nakit giri şleri -

8- Diğer nakit çıkışları(-) -

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 5,026,822

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 16,900,000

1- Hisse senedi ihrac ı 2.13 ve 15 16,900,000

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri -

3- Finansal kiralama borçlarıödemeleri (-) -

4- Ödenen temettüler (-) -

5- Diğer nakit giri şleri -

6- Diğer nakit çıkışları(-) -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 16,900,000

D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 1,470,204

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış 28,397,818

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 58,586,051

G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 86,983,869

Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcıparçasınıoluştururlar