ALLİANZ SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2021 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(1)

(2)

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey

1. Görüş

Allianz Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2021 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özsermaye değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ve kar dağıtım tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere konsolide olmayan finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar Şirket’in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları hükümlerini içeren; “Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2. Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na

(“BDS’lere”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin

Sorumlulukları” bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dahil) (“Etik Kurallar”) ile konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket’ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer

sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

(3)

görüş bildirmiyoruz.

Kilit denetim konusu Denetimde konunun nasıl ele alındığı Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş

tazminat bedellerinin tahmini Dipnot 2 ve 17’de açıklandığı üzere, Şirket 31 Aralık 2021 itibarıyla, 2.637 milyon TL tutarında net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli karşılığı ayırmıştır.

Söz konusu karşılık, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca, Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlenen en iyi tahmin yöntemleri ile hesaplanmaktadır.

Denetimimiz sırasında bu alana

odaklanmamızın nedeni; gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli karşılığı tutarının konsolide olmayan finansal tablolar içerisindeki tutarsal önemi ve karşılık

hesaplamalarının yapısı gereği önemli aktüeryal yargı ve tahminleri içermesidir.

Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli karşılığı hesaplamalarında kullanılan gerçekleşen hasarlara ilişkin Şirket yönetiminin uyguladığı önemli kontrollerin tasarım ve operasyonel etkinliği test edilmiştir.

Örneklem yöntemiyle seçilen branşlarda,

gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli hesaplamasında kullanılan verilerin konsolide olmayan finansal tablolardaki bilgilerle mutabakatı yapılmıştır. Ayrıca, söz konusu branşlarda,

gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli hesaplamasında Şirket aktüeri tarafından kullanılan tahmini hasar prim oranları ve beklenen hasar gelişim trendleri ile seçilen aktüeryal yöntemler, geçmiş hasar deneyimleri ve sektörel gelişmeler çerçevesinde, bünyemizde bulunan aktüerler tarafından aktüeryal teknikler kullanılarak değerlendirilmiştir. Bunların dışında, seçilen branşların gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli karşılıkları için aktüeryal hesaplamalar yapılarak bilanço tarihi itibariyle makul aralık tahminleri belirlenmiş ve Şirket’in kayıtlarında yer alan ilgili tutarlar ile

karşılaştırılmıştır.

Bunlara ilave olarak, söz konusu karşılıklarla ilgili konsolide olmayan finansal tablo dipnotlarında yer alan açıklamaların Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygunluğu ve tutarlılığı da kontrol edilmiştir.

(4)

kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirket’i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket’in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

5. Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. Sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, konsolide olmayan finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

Sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve meslekî şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

 Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri

belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde

edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.

(5)

 Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasının kullanılmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, konsolide olmayan finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır.

Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Şirket’in sürekliliğini sona erdirebilir.

 Konsolide olmayan finansal tabloların açıklamaları dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

(6)

rastlanmamıştır.

2. TTK’nın 402. Maddesi’nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.

PwC Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Talar Gül, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 11 Mart 2022

(7)

(8)

SAYFA KONSOLİDE OLMAYAN AYRINTILI BİLANÇOLAR ... 1-5 KONSOLİDE OLMAYAN AYRINTILI GELİR TABLOLARI ... 6-8 KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 9 KONSOLİDE OLMAYAN ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 10 KAR DAĞITIM TABLOSU ... 11 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN

AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 12-81

(9)

Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

VARLIKLAR

I- Cari Varlıklar Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2021

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Önceki Dönem 31 Aralık 2020

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4.2 ve 14 4,330,242,364 3,658,524,134

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 14 3,219,220,203 2,855,058,143

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 14 1,110,214,736 803,155,599

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 807,425 310,392

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 6,884,975,631 5,746,051,752

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4.2 ve 11 6,825,479,485 5,717,093,305

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4.2 ve 11 59,496,146 28,958,447

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 4.2 ve 12 2,782,792,335 2,048,972,422

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 2,622,311,021 1,972,766,245

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 4.2 ve 12 (44,170,191) (71,762,666)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12 226,220,376 163,674,639

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 4.2 ve 12 (22,273,005) (16,534,999)

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 12 136,281 136,281

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12 502,527,558 372,577,754

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı 4.2 ve 12 (501,959,705) (371,884,832)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 4.2, 12 ve 45 9,207,897 103,270,601

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4.2, 12 ve 45 - 92,062,134

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 4.2, 12 ve 45 9,207,897 11,208,467

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 12 5,921,557 5,441,923

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5,921,557 5,441,923

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar 6,133,568 6,068,900

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) (6,133,568) (6,068,900)

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 771,841,869 586,726,884

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 751,461,062 575,763,908

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 16,619 16,619

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47 20,364,188 10,946,357

G- Diğer Cari Varlıklar 36,949,749 13,829,296

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 649 650

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 32,974,120 13,449,485

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 304,362 16,268

5- Personele Verilen Avanslar 3,670,618 362,893

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 14,821,931,402 12,162,817,012

(10)

VARLIKLAR

II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar 12 441,518 423,676

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 441,518 423,676

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar 9 547,582,571 547,622,363

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler 9 7,015,348 7,055,140

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar 9 540,567,223 540,567,223

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 6 288,498,533 196,439,066

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 6 ve 7 56,852,824 15,435,000

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 110,525,151 109,977,906

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 195,566,468 153,643,514

6- Motorlu Taşıtlar 6 - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 30,968,873 30,967,679

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 95,441,664 58,107,051

9- Birikmiş Amortismanlar 6 (200,897,805) (171,692,084)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) 41,358 -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 79,955,290 72,239,336

1- Haklar 8 306,350,180 280,067,040

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (-) 8 (248,190,960) (214,326,847)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 21,796,070 6,499,143

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 471,185 1,133,463

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 471,185 1,133,463

H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 150,074,061 175,940,978

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 150,074,061 175,940,978

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 1,067,023,158 993,798,882

Varlıklar Toplamı 15,888,954,560 13,156,615,894

(11)

YÜKÜMLÜLÜKLER

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Dipnot

Cari Dönem 31 Aralık 2021

A- Finansal Borçlar 4.2 ve 20 260,991,461 27,038,578

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 4.2 ve 20 19,660,099 30,952,387

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 20 (9,197,062) (3,913,809)

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 4.2 250,528,424 -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4.2 ve 19 483,181,170 429,542,284

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 332,090,700 340,738,597

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 10 ve 19 36,283 143,381

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 ve 47 151,054,187 88,660,306

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 4.2 23,360,679 155,672,120

1- Ortaklara Borçlar 19 ve 45 49,357 138,255,028

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 19 147,873 29,918

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 19 ve 45 23,163,449 17,387,174

D- Diğer Borçlar 4.2 159,346,462 137,257,679

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 19 54,643,086 43,066,935

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47 104,703,376 94,190,744

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 9,807,283,721 8,073,597,241

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 17 4,474,157,425 3,497,624,976

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 17 151,809,729 151,489,800

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 4.2 ve 17 5,111,116,712 4,287,158,263

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 17 70,199,855 137,324,202

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 4.2 ve 19 138,038,630 69,031,804

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 99,457,436 62,687,436

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 7,302,733 6,344,368

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 234,916,623 291,666,156

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 (203,638,162) (291,666,156)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 4.2 ve 23 229,452,196 142,736,064

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 229,452,196 142,736,064

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 174,818,580 145,025,126

1- Ertelenmiş Üretim Komisyonları 10 ve 19 172,642,746 142,738,232

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 2,175,834 2,286,894

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 11,276,472,899 9,179,900,896

(12)

YÜKÜMLÜLÜKLER

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot

A- Finansal Borçlar 20 36,474,353 5,091,338

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 45,613,214 6,517,236

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 20 (9,138,861) (1,425,898)

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar 4.2, 19 ve 45 86,090 86,090

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 4.2, 19 ve 45 86,090 86,090

D- Diğer Borçlar 19 67,014,040 38,904,835

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 19 67,014,040 38,904,835

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 234,195,238 198,144,673

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 17 234,195,238 198,144,673

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 4.2 ve 23 48,747,269 33,288,853

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 4.2 ve 23 48,747,269 33,288,853

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - 1,869,167

1- Ertelenmiş Üretim Komisyonları - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - 1,869,167

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 386,516,990 277,384,956

(13)

ÖZSERMAYE

V- Özsermaye Dipnot

Önceki Dönem 31 Aralık 2020

A- Ödenmiş Sermaye 647,642,916 647,642,916

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 529,147,564 529,147,564

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 118,495,352 118,495,352

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri 15 24,366,071 7,887,749

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri 15 24,366,071 7,887,749

C- Kar Yedekleri 1,892,761,885 1,842,163,957

1- Yasal Yedekler 15 278,263,511 227,509,248

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 15 1,932,942,440 1,621,784,327

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 11 ve 15 (321,032,309) (9,717,861)

6- Diğer Kar Yedekleri 15 2,588,243 2,588,243

D- Geçmiş Yıllar Karları 296,867,823 305,723,044

1- Geçmiş Yıllar Karları 296,867,823 305,723,044

E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları parg - -

F-Dönem Net Karı 1,364,325,976 895,912,376

1- Dönem Net Karı 1,364,325,976 895,912,376

2- Dönem Net Zararı (-) - -

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - -

Özsermaye Toplamı 4,225,964,671 3,699,330,042

Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı 15,888,954,560 13,156,615,894

(14)

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 9,038,305,474 7,093,854,075

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 7,142,643,751 6,057,310,083

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 ve 24 8,119,496,129 6,731,298,776

1.1.1- Brüt Yazılan Primler 17 ve 24 9,854,147,771 8,135,360,848

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 10, 17 ve 24 (1,571,649,486) (1,260,563,080)

1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler 4.1, 17 ve 24 (163,002,156) (143,498,992)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17 ve 29 (976,532,449) (583,978,297)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı 17 (1,098,098,104) (668,247,084)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 17 108,982,206 68,851,763

1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı 17 12,583,449 15,417,024

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17 ve 29 (319,929) (90,010,396)

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı 17 10,481,219 (178,725,998)

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı 17 (10,801,148) 88,715,602

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 1,675,957,210 920,463,224

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)n 42,094,270 19,980,965

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler 42,094,270 19,980,965

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri 177,610,243 96,099,803

B- Hayat Dışı Teknik Gider (7,643,509,899) (6,101,869,537)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (5,879,327,703) (4,465,854,621)

1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 ve 29 (5,055,369,254) (3,529,460,712)

1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar 17 (5,680,627,855) (4,001,763,970)

1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı 10 ve 17 625,258,601 472,303,258

1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 29 (823,958,449) (936,393,909)

1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (1,412,207,042) (1,064,195,732)

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı 588,248,593 127,801,823

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17 67,124,347 (126,142,511)

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı 17 67,124,347 (126,142,511)

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 29 (36,050,565) (29,163,657)

4- Faaliyet Giderleri 32 (1,699,302,700) (1,413,923,583)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - -

5.1- Matematik Karşılıklar - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı - -

6- Diğer Teknik Giderler 47 (95,953,278) (66,785,165)

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler 47 (95,953,278) (66,785,165)

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 1,394,795,575 991,984,538

D- Hayat Teknik Gelir - -

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1.1- Brüt Yazılan Primler - -

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - -

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - -

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler - -

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı - -

5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri - -

(15)

I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot

E- Hayat Teknik Gider - -

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar - -

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı - -

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı - -

3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim

3.1- Matematik Karşılıklar - -

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık - -

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) - -

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı - -

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı - -

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı

(Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - -

5- Faaliyet Giderleri - -

6- Yatırım Giderleri - -

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) - -

G- Emeklilik Teknik Gelir - -

1- Fon İşletim Gelirleri - -

2- Yönetim Gideri Kesintisi - -

3- Giriş Aidatı Gelirleri - -

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - -

7- Diğer Teknik Gelirler - -

H- Emeklilik Teknik Gideri - -

1- Fon İşletim Giderleri - -

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri - -

3- Faaliyet Giderleri - -

4- Diğer Teknik Giderler - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - -

(16)

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 1,394,795,575 991,984,538

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - -

I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - -

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 1,394,795,575 991,984,538

K- Yatırım Gelirleri 4.2 2,576,491,000 1,452,794,965

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 4.2 1,039,651,983 699,482,322

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 4.2 - 1,058,485

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4.2 342,271,176 226,627,413

4- Kambiyo Karları 4.2 975,679,787 353,604,954

5- İştiraklerden Gelirler 4.2 61,169 61,277

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 4.2 204,000,000 164,000,000

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 4.2 14,826,885 7,960,514

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - -

9- Diğer Yatırımlar - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - -

L- Yatırım Giderleri 4.2 (2,130,053,579) (1,208,182,850)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil - -

2- Yatırımlar Değer Azalışları - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar 4.2 (12,650) (11,236)

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri 4.2 (1,675,957,210) (920,463,224)

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar 4.2 - -

6- Kambiyo Zararları 4.2 (353,020,959) (175,237,710)

7- Amortisman Giderleri 4.2,6 ve 8 (63,714,390) (77,060,035)

8- Diğer Yatırım Giderleri 4.2 (37,348,370) (35,410,645)

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden

Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (241,990,397) (49,018,121)

1- Karşılıklar Hesabı 47 (133,439,114) (93,408,960)

2- Reeskont Hesabı 47 (9,082,291) (5,215,044)

3- Özellikli Sigortalar Hesabı 617,241 730,628

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı 35 (101,933,429) 59,163,401

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 47 6,091,982 4,859,950

8- Diğer Gider ve Zararlar 47 (1,946,937) (14,132,949)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 47 - 55,620

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları 47 (2,297,849) (1,070,767)

N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 1,364,325,976 895,912,376

1- Dönem Karı ve Zararı 1,599,242,599 1,187,578,532

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 (234,916,623) (291,666,156)

3- Dönem Net Kar veya Zararı 37 1,364,325,976 895,912,376

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - -

(17)

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 10,178,265,825 8,085,645,040

2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 757,257,767 625,729,893

3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (8,240,119,121) (5,903,557,573)

5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (1,933,143,960) (1,402,125,852)

6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı - -

7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit 762,260,511 1,405,691,508

8. Faiz ödemeleri - -

9. Gelir vergisi ödemeleri 35 (236,612,281) (346,031,337)

10. Diğer nakit girişleri 23,734,248 2,616,630

11. Diğer nakit çıkışları (6,846,796) (10,105,879)

12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 542,535,682 1,052,170,922

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1. Maddi varlıkların satışı 6 54,161 673,879

2. Maddi varlıkların iktisabı 6 ve 8 (96,755,292) (64,506,881)

3. Mali varlık iktisabı 11 (1,835,177,582) (2,972,509,067)

4. Mali varlıkların satışı 11 855,820,211 1,501,750,045

5. Alınan faizler 1,314,980,060 932,511,950

6. Alınan temettüler 45 296,062,134 71,937,866

7. Diğer nakit girişleri 285,836,948 7,291,062

8. Diğer nakit çıkışları (131,077,612) (47,334,388)

9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan/ (kullanılan) net nakit 689,743,028 (570,185,534) C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1. Hisse senedi ihracı - -

2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri 20 (20,770,578) (27,436,334)

4. Ödenen temettüler 45 (672,205,690) (181,773,764)

5. Diğer nakit girişleri - -

6. Diğer nakit çıkışları - -

7. Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (692,976,268) (209,210,098)

D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 128,344,233 70,644,069

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen artış 667,646,675 343,419,359

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 3,637,572,244 3,294,152,885

G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 4,305,218,919 3,637,572,244