TURKCELL FİNANSMAN A.Ş. 31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(1)

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(2)

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey

1. Görüş

Turkcell Finansman A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2020 tarihli konsolide olmayan finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan kar veya zarar tablosu, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide olmayan finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ve yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2. Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim

Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun “Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları” bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ile konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız

denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket’ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3. Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

(3)

Finansman kredilerine ilişkin değer düşüklüğü

Şirket’in 31 Aralık 2020 tarihli konsolide olmayan finansal durum tablosunda takipteki alacaklar dahil olmak üzere toplam 1.927.816 bin TL finansman kredisi bulunmakta olup; Şirket tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı çerçevesinde finansman kredileri ile ilgili ayırmış olduğu değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla düzenlenmiş olan ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların 2.4 (b), 5, ve 21 no’lu dipnotlarında yer

almaktadır.

Denetimimiz kapsamında bu alana

odaklanmamızın nedeni; konsolide olmayan finansal durum tablosunda yer alan finansman kredilerinin ve ilgili değer düşüklüğü

karşılıklarının tutarsal büyüklüğü ile, söz konusu finansman kredilerinin ilgili mevzuata göre sınıflandırılarak değer düşüklüğü karşılıklarının bu sınıflandırmalara uygun olacak şekilde belirlenmesinin önemidir.

Söz konusu finansman kredilerinin temerrüt halinin zamanında belirlenmesinde ve uygun değer düşüklüğü karşılıklarının ayrılmasında yönetim tarafından yapılan yargı ve tahminler konsolide olmayan finansal durum tablosunda taşınan karşılık tutarını önemli derecede etkileyebileceğinden, söz konusu alan kilit denetim konusu olarak ele alınmıştır.

Yürütmüş olduğumuz denetim çalışmalarımız çerçevesinde, finansman kredilerine ilişkin değer düşüklüğünün tespiti ve değer düşüklüğü karşılığı hesaplamalarının ilgili mevzuat çerçevesinde yapılmasına ilişkin olarak uygulamakta olduğu kontrollerden önemli gördüklerimiz için söz konusu kontrollerin tasarım ve işleyiş etkinliğini değerlendirdik ve test ettik.

Denetim çalışmalarımız kapsamında finansman kredilerinin değer düşüklüğüne uğrayıp

uğramadığının tespiti ve finansman kredilerinin değer düşüklüğü karşılığının zamanında ve mevzuata uygun olarak tesis edilip edilmediğini belirlemek için finansman kredileri için seçtiğimiz bir örneklem kümesini test ettik.

Değer düşüklüğüne uğramış finansman kredileri için ayrılan özel karşılıkların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hesaplanıp hesaplanmadığını test ettik.

İlgili mevzuat çerçevesinde genel kredi karşılık hesaplamasına tabi finansman kredileri için ayrılan genel karşılıkların ilgili hükümlere uygunluğunu test ettik.

Şirket yönetimi ile yapılan görüşmeler

çerçevesinde değer düşüklüğü hesaplamalarına baz teşkil eden temel varsayım ve diğer yargıların makul olup olmadığını değerlendirdik.

(4)

kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirket’i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket’in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

5. Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir.

BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez.

Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide olmayan tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDS’lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

 Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri

belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde

edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.

 Şirket ’in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.

(5)

ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

 Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasının kullanılmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Şirket’in sürekliliğini sona erdirebilir.

 Konsolide olmayan finansal tabloların açıklamaları dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

(6)

sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2. TTK’nın 402. maddesi’nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.

PwC Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 8 Şubat 2021

(7)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ... 1-2

KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR ... 3

KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4

KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5

KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 6

KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7

KONSOLİDE OLMAYAN KÂR DAĞITIM TABLOSU ... 8

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 9-56 DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 9

DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 10-28 DİPNOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 29

DİPNOT 4 TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 30

DİPNOT 5 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR ... 30-33 DİPNOT 6 ORTAKLIK YATIRIMLARI ... 33

DİPNOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 34

DİPNOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 35

DİPNOT 9 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 35-37 DİPNOT 10 DİĞER AKTİFLER ... 38

DİPNOT 11 ALINAN KREDİLER ... 38

DİPNOT 12 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR ... 39

DİPNOT 13 KARŞILIKLAR ... 39-41 DİPNOT 14 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ... 41

DİPNOT 15 ÖZKAYNAKLAR ... 42-43 DİPNOT 16 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 43

DİPNOT 17 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ... 43-44 DİPNOT 18 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 44

DİPNOT 19 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 44-45 DİPNOT 20 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ ... 45

DİPNOT 21 KARŞILIK GİDERLERİ ... 46

DİPNOT 22 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ ... 46

DİPNOT 23 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 46

DİPNOT 24 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 47

DİPNOT 25 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 48-54 DİPNOT 26 FİNANSAL ARAÇLAR ... 55-56 DİPNOT 27 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 56

(8)

İlişikteki dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

AKTİF KALEMLER

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ

BANKASI 3 24.493 260.739 285.232 2.490 94.248 96.738

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL

VARLIKLAR (Net) - - - - - -

III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 4 76.408 - 76.408 341.765 - 341.765

IV. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL

VARLIKLAR (Net) - - - - - -

V. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN

FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 1.927.816 - 1.927.816 2.364.115 - 2.364.115

5.1 Faktoring Alacakları - - - - - -

5.1.1 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) - - - - - -

5.1.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

5.2 Finansman Kredileri 5 1.917.674 - 1.917.674 2.300.217 - 2.300.217

5.2.1 Tüketici Kredileri 1.916.630 - 1.916.630 2.300.116 - 2.300.116

5.2.2 Kredi Kartları - - - - - -

5.2.3 Taksitli Ticari Krediler 1.044 - 1.044 101 - 101

5.3 Kiralama İşlemleri (Net) - - - - - -

5.3.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -

5.3.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

5.3.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

5.4 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal

Varlıklar 5 - - - 5.368 - 5.368

5.5 Takipteki Alacaklar 5 167.419 - 167.419 232.630 - 232.630

5.6 Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) 5 157.277 - 157.277 174.100 - 174.100

VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI 6 82.939 - 82.939 82.939 - 82.939

6.1 İştirakler (Net) - - - - - -

6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) 6 82.939 - 82.939 82.939 - 82.939

6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)

(Net) - - - - - -

VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 7 4.328 - 4.328 3.835 - 3.835

VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 8 58.935 - 58.935 34.830 - 34.830

IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - - - - -

X. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 9 - - - 4.272 - 4.272

XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI - - - - - -

XII. DİĞER AKTİFLER 10 36.632 - 36.632 90.208 - 90.208

ARA TOPLAM 2.211.551 260.739 2.472.290 2.924.454 94.248 3.018.702

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

VARLIKLAR (Net) - - - - - -

13.1 Satış Amaçlı - - - - - -

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

VARLIK TOPLAMI 2.211.551 260.739 2.472.290 2.924.454 94.248 3.018.702

(9)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

PASİF KALEMLER

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

I. ALINAN KREDİLER 11 314.364 728.137 1.042.501 325.492 1.410.010 1.735.502

II. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

III. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 12 4.295 - 4.295 3.617 - 3.617

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - -

V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 4 15.752 - 15.752 3 - 3

VII. KARŞILIKLAR 13 28.090 - 28.090 26.437 - 26.437

7.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

7.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 13 5.081 - 5.081 2.967 - 2.967

7.3 Genel Karşılıklar 13 23.009 - 23.009 23.470 - 23.470

7.4 Diğer Karşılıklar - - - - - -

VIII. CARİ VERGİ BORCU 9 18.005 - 18.005 - - -

IX. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 9 13.615 - 13.615 69.408 - 69.408

X. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - - - - -

XI. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 14 127.216 3.635 130.851 199.794 4.043 203.837

ARA TOPLAM 521.337 731.772 1.253.109 624.751 1.414.053 2.038.804

XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

12.1 Satış Amaçlı - - - - - -

12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIII. ÖZKAYNAKLAR 15 1.219.181 - 1.219.181 979.898 - 979.898

13.1 Ödenmiş Sermaye 15 575.000 - 575.000 575.000 - 575.000

13.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

13.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

13.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - -

13.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

13.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler (371) - (371) (40) - (40)

13.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler - - - - - -

13.5 Kar Yedekleri 15 33.560 - 33.560 33.560 - 33.560

13.5.1 Yasal Yedekler 33.560 - 33.560 33.560 - 33.560

13.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

13.5.3 Olağanüstü Yedekler - - - - - -

13.5.4 Diğer Kar Yedekleri - - - - - -

13.6 Kar veya Zarar 15 610.992 - 610.992 371.378 - 371.378

13.6.1 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 371.378 - 371.378 185.444 - 185.444

13.6.2 Dönem Net Kar veya Zararı 239.614 - 239.614 185.934 - 185.934

YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI 1.740.518 731.772 2.472.290 1.604.649 1.414.053 3.018.702

(10)

NAZIM HESAP KALEMLERİ Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG

İŞLEMLERİ - - - - - -

III. ALINAN TEMİNATLAR 16 4.114 - 4.114 4.719 - 4.719

IV. VERİLEN TEMİNATLAR - - - - - -

V. TAAHHÜTLER - - - - - -

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 16 880.246 928.168 1.808.414 975.534 1.329.540 2.305.074

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 16 880.246 928.168 1.808.414 975.534 1.329.540 2.305.074

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri 880.246 928.168 1.808.414 975.534 1.329.540 2.305.074

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER - - - - - -

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 884.360 928.168 1.812.528 980.253 1.329.540 2.309.793

(11)

1 OCAK - 31 ARALIK 2020 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak- 31 Aralık 2020

Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak- 31 Aralık 2019

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 17 554.666 887.114

FAKTORİNG GELİRLERİ - -

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - -

1.1.1 İskontolu - -

1.1.2 Diğer - -

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

1.2.1 İskontolu - -

1.2.2 Diğer - -

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER 17 554.666 887.114

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler 17 450.062 761.153

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 17 104.604 125.961

KİRALAMA GELİRLERİ - -

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri - -

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 18 (57.767) (187.875)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 18 (55.950) (183.136)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri 18 (880) (813)

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar 18 (937) (3.926)

III. BRÜT K/Z (I+II) 496.899 699.239

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 19 (107.180) (107.479)

4.1 Personel Giderleri 19 (23.367) (17.510)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri 19 (245) (89)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri 19 (83.568) (89.880)

4.5 Diğer - -

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 389.719 591.760

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 20 1.316.494 1.896.618

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 20 6.418 4.317

6.2 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 20 2.302 10.445

6.3 Temettü Gelirleri 20 - 85.498

6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı - -

6.5 Türev Finansal İşlemler Karı 20 290.315 236.545

6.6 Kambiyo İşlemleri Karı 20 984.290 1.529.794

6.7 Diğer 20 33.169 30.019

VII. KARŞILIK GİDERLERİ 21 (76.319) (142.639)

7.1 Özel Karşılıklar 21 (76.319) (142.639)

7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları - -

7.3 Genel Karşılıklar - -

7.4 Diğer 21 - -

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 22 (1.325.284) (2.132.431)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - -

8.4 Türev Finansal İşlemlerden Zarar 22 (87.208) (382.083)

8.5 Kambiyo İşlemleri Zararı 22 (1.238.075) (1.750.346)

8.6 Diğer 22 (1) (2)

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 304.610 213.308

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK

TUTARI - -

XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - -

XII. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - -

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) 304.610 213.308

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 9 64.996 27.374

14.1 Cari Vergi Karşılığı 9 120.706 1.284

14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 9 - 26.090

14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 9 (55.710) -

XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) 239.614 185.934

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

16.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

17.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -

17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

19.1 Cari Vergi Karşılığı - -

19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) - -

XXI. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) 239.614 185.934

HİSSE BAŞINA KÂR/ZARAR 23 0,4167 0,3234

(12)

Dipnot

Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak- 31 Aralık 2020

Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak- 31 Aralık 2019

I. DÖNEM KARI/ZARARI 239.614 185.934

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (331) (40)

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (331) (40)

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (414) (51)

2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin

Vergiler 83 11

2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların

Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.2.6 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 239.283 185.894

(13)

KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

6

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ

DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş

Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Karları

Diğer Sermaye Yedekleri

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar Yedekleri

Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)

Dönem Net Kar veya Zararı

Toplam Özkaynak

Dipnot 1 2 3 4 5 6

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2019

I. Dönem Başı Bakiyesi (1 Ocak 2019) 15 575.000 - - - - - - - - - 33.560 21.081 164.363 794.004

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 15 575.000 - - - - - - - - - 33.560 21.081 164.363 794.004

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (40) - - - - - - 185.934 185.894

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - -

XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 164.363 (164.363) -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 164.363 (164.363) -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 575.000 - - - - (40) - - - - 33.560 185.444 185.934 979.898

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2020

I. Dönem Başı Bakiyesi (1 Ocak 2020) 15 575.000 - - - - (40) - - - - 33.560 185.444 185.934 979.898

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin

Etkisi (Dipnot 2.2) - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 15 575.000 - - - - (40) - - - - 33.560 185.444 185.934 979.898

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - (331) - - - - - - 239.614 239.283

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye

Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - -

XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - 185.934 (185.934) -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 185.934 (185.934) -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 575.000 - - - - (371) - - - - 33.560 371.378 239.614 1.219.181

(1) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, (2) Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

(3) Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları), (4) Yabancı para çevirim farkları,

(5) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

(6) Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

(14)

Dipnot

Bağımsız Denetimden

Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2020

Bağımsız Denetimden

Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2019 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 791.230 444.513

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 461.533 741.741

1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri 18 (54.386) (193.991)

1.1.3 Alınan Temettüler 20 - 85.498

1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 17 97.087 62.315

1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 20 1.734 2.113

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 30.038 25.618

1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (112.328) (88.310)

1.1.8 Ödenen Vergiler (102.500) (174.334)

1.1.9 Diğer 470.052 (16.137)

1.2 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 363.811 1.723.320

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -

1.2.2 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış 382.543 1.875.110

1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış - -

1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış 53.576 (25.126)

1.2.5 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - -

1.2.6 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) 678 3.617

1.2.7 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) - -

1.2.8 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (31.530) 25.696

1.2.9 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (41.456) (155.977)

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 1.155.041 2.167.833

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş

Ortaklıkları) - (3.700)

2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş

Ortaklıkları) - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 7,8 (44.242) (33.320)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - -

2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıklar - -

2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - (6.006)

2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 5.600 6.800

2.9 Diğer - -

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (38.642) (36.226)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 3.444.420 10.571.830

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (4.398.924) (12.621.136)

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri - -

3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (396) (354)

3.6 Diğer - -

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (954.900) (2.049.660)

IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki

Etkisi 26.859 -

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 188.358 81.947

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 96.637 14.690

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 284.995 96.637