Başer Faktoring Anonim Şirketi

(1)

Başer Faktoring Anonim Şirketi

31 Aralık 2014

Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve

Bağımsız Denetçi Raporu

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest

Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 2 Mart 2015

Bu rapor, 2 sayfa bağımsız denetçi raporu ve

38 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır.

(2)

Başer Faktoring Anonim Şirketi

İçindekiler:

Bağımsız Denetçi Raporu

Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Nazım Hesaplar Tablosu

Kar veya Zarar Tablosu

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu

Nakit Akış Tablosu Kar Dağıtım Tablosu

Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(3)

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Başer Faktoring Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na,

Giriş

Başer Faktoring Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunu, kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir tablosunu, özkaynak değişim tablosunu, nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlarak yürürlüğe giren “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” ve aynı gazetede yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

(4)

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Başer Faktoring Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

İstanbul, 2 Mart 2015

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Erdal Tıkmak, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi

(5)

i

İÇİNDEKİLER SAYFA

FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) 1-2

NAZIM HESAPLAR TABLOSU 3

KAR VEYA ZARAR TABLOSU 4

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 5

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 6

NAKİT AKIŞ TABLOSU 7

KAR DAĞITIM TABLOSU 8

FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR 9-37

Not 1 Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 9

Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 9-16

Not 3 Nakit Değerler 17

Not 4 Bankalar 17

Not 5 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 17

Not 6 Faktoring Alacakları ve Borçları 17-18

Not 7 Takipteki Alacaklar 19

Not 8 Maddi Duran Varlıklar 20

Not 9 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 21

Not 10 Peşin ödenmiş Giderler 21

Not 11 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Varlıklar 22

Not 12 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 22-12

Not 13 Diğer Alacak ve Aktifler 24

Not 14 Alınan Krediler 24

Not 15 İhraç Edilen Menkul Kymetler 25

Not 16 Diğer Borçlar 25

Not 17 Ödenecek Vergi ve Yükümlülükler 25

Not 18 Borç ve Gider Karşılıkları 26

Not 19 Özkaynaklar 27

Not 20 Esas Faaliyet Gelirleri 28

Not 21 Esas Faaliyet Giderleri 28

Not 22 Diğer Faaliyet Gelirleri 28

Not 23 Finansman Giderleri 29

Not 24 Takipteki Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 29

Not 25 Diğer Faaliyet Giderleri 29

Not 26 İlişkili Taraf Açıklamaları 29-30

Not 27 Koşullu Varlık ve Yükümlülükler 30

Not 28 Hisse Başına Kar 30

Not 29 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi 32-37

Not 30 Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri 38

Not 31 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar 38

(6)

BAŞER FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

AKTİF KALEMLER Notlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT DEĞERLER 3 4,668 - 4,668 4,388 - 4,388

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV - - - - - -

(Net) - - - - - -

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak - - - - - -

Sınıflandırılan FV - - - - - -

2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -

III. BANKALAR 4 36,393 36,393 103,792 - 103,792

IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 - - - - - -

VI. FAKTORİNG ALACAKLARI 6 135,337,141 135,337,141 133,590,866 - 133,590,866

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -

6.1.1 Yurt İçi - - - - - -

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

6.2 Diğer Faktoring Alacakları 135,337,141 - 135,337,141 133,590,866 - 133,590,866

6.2.1 Yurt İçi 135,337,141 - 135,337,141 133,590,866 - 133,590,866

6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -

VII. DİĞER ALACAKLAR 13 2,342,691 6,299 2,348,990 297,505 6,138 303,643 VIII. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 7 7,798,119 - 7,798,119 2,268,819 - 2,268,819

8.1 Takipteki Faktoring Alacakları 18,997,997 - 18,997,997 22,021,673 - 22,021,673

8.2 Özel karşılıklar (-) (11,199,878) - (11,199,878) (19,752,854) - (19,752,854)

IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL - - - - - -

VARLIKLAR - - - - - -

9.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

9.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

9.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

X. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XI. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

XII. İŞTİRAKLER (Net) - - - - - -

XIII. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 8 1,023,028 - 1,023,028 688,163 - 688,163 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 9 72,886 - 72,886 23,300 - 23,300

15.1 Şerefiye - - - - - -

15.2 Diğer 72,886 - 72,886 23,300 - 23,300

XVI. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 10 792,784 - 792,784 788,054 - 788,054

XVII. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - - - -

XVIII. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 12 1,272,421 - 1,272,421 1,284,868 - 1,284,868

XIX. DİĞER AKTİFLER 13 93,571 - 93,571 79,620 - 79,620

ARA TOPLAM 148,773,702 - 148,780,001 139,129,375 6,138 139,135,513

XX. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN - - - - -

FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 1,025,000 1,025,000 1,025,000 - 1,025,000

20.1 Satış Amaçlı 11 1,025,000 - 1,025,000 1,025,000 - 1,025,000

20.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - -

AKTİF TOPLAMI 149,798,702 6,299 149,805,001 140,154,375 6,138 140,160,513 Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş

İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

(7)

BAŞER FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO )

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

PASİF KALEMLER Notlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

II. ALINAN KREDİLER 14 56,837,709 - 56,837,709 102,409,855 - 102,409,855

III. FAKTORİNG BORÇLARI 6 165,494 - 165,494 94,398 - 94,398

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 15 50,573,361 - 50,573,361 - - -

4.1 Bonolar - - - - - -

4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

4.3 Tahviller 50,573,361 - 50,573,361 - - -

V. DİĞER BORÇLAR 16 696,992 - 696,992 697,048 - 697,048

VI. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR - - - - - -

VII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL - - - - - -

YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

7.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

7.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

7.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

VIII. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 17 461,011 - 461,011 399,150 - 399,150 IX. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 18 380,064 - 380,064 361,607 - 361,607

9.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

9.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 380,064 - 380,064 361,607 - 361,607

9.3 Diğer Karşılıklar - - - - - -

X. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -

XI. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 12 113,455 - 113,455 344,075 - 344,075

XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -

ARA TOPLAM 109,228,086 - 109,228,086 104,306,133 - 104,306,133

XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN - - - - - -

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

14.1 Satış Amaçlı - - - - - -

14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XV. ÖZKAYNAKLAR 19 40,576,915 - 40,576,915 35,854,380 - 35,854,380

15.1 Ödenmiş Sermaye 15,000,000 - 15,000,000 15,000,000 - 15,000,000

15.2 Sermaye Yedekleri 7,339,489 - 7,339,489 7,339,489 - 7,339,489

15.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

15.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

15.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 7,339,489 - 7,339,489 7,339,489 - 7,339,489

15.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 41,947 - 41,947 39,258 - 39,258

15.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

15.5 Kâr Yedekleri 13,475,633 - 13,475,633 7,046,963 - 7,046,963

15.5.1 Yasal Yedekler 2,901,699 - 2,901,699 2,580,268 - 2,580,268

15.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

15.5.3 Olağanüstü Yedekler 10,573,934 - 10,573,934 4,466,695 - 4,466,695

15.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

15.6 Kâr veya Zarar 4,719,846 - 4,719,846 6,428,670 - 6,428,670

15.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - - - -

15.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 4,719,846 - 4,719,846 6,428,670 - 6,428,670

PASİF TOPLAMI 149,805,001 - 149,805,001 140,160,513 - 140,160,513 Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş

(8)

BAŞER FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ

31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş NAZIM HESAP KALEMLERİ Notlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - - II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 15,231,986 15,231,986 14,206,197 - 14,206,197 III. ALINAN TEMİNATLAR 27.1 1,882,633,543 2,820,700 1,885,454,243 415,279,590 2,936,500 418,216,090 IV. VERİLEN TEMİNATLAR 27.2 527,875 - 527,875 284,132 - 284,132

V. TAAHHÜTLER - - - - - -

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER 179,279,013 5,325,355 184,604,368 186,635,894 7,318,724 193,954,618 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 2,077,672,417 8,146,055 2,085,818,472 616,405,813 10,255,224 626,661,037

3

(9)

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR TABLOSU

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Bağımsız Denetimden Geçmiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş Not

1 Ocak 2014 - 31 Aralık 2014

1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2013

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 20 32,950,390 32,357,914

FAKTORİNG GELİRLERİ 32,950,390 32,357,914

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 26,377,428 26,018,333

1.1.1 İskontolu 3,291

1.1.2 Diğer 26,377,428 26,015,042

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 6,572,962 6,339,581

1.2.1 İskontolu -

1.2.2 Diğer 6,572,962 6,339,581

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 23 (11,889,184) (9,515,009)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (8,238,663) (8,929,658)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (2,907,361) -

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (743,160) (585,351)

III. BRÜT K/Z (I+II) 21,061,206 22,842,905

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 21 (11,002,605) (9,698,860)

4.1 Personel Giderleri (6,829,253) (6,014,683)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (114,723) (129,256)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (3,088,512) (2,696,552)

4.5 Esas fDiğer (970,117) (858,369)

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 10,058,601 13,144,045

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 22 1,893,775 1,755,308

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 51,283 86

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

6.4 Temettü Gelirleri - -

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - -

6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - -

6.5.2 Diğer - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 73,453 87,979

6.7 Diğer Diğer 1,769,039 1,667,243

VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 24 (5,922,907) (6,435,564)

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 25 (1,866) (108,957)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.5 İştirak, Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - -

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (1,866) (85,810)

8.5 Diğer Diğer - (23,147)

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 6,027,603 8,354,832

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 6,027,603 8,354,832 XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 12 (1,307,757) (1,926,162)

13.1 Cari Vergi Karşılığı (1,295,983) (1,924,600)

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (-) (11,774) (1,562)

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (+) - -

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 4,719,846 6,428,670

XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - -

XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 4,719,846 6,428,670

HİSSE BAŞINA KAZANÇ 0.31466 0.42858

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0.31466 0.42858

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ - -

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

(10)

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak 2014 -

31 Aralık 2014

1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2013

I. DÖNEM KARI/ZARARI 4,719,846 6,428,670

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 2,689 39,258

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 2,689 39,258

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 3,362 49,073

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (673) (9,815)

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri (673) (9,815)

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderler - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurl - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergi - -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Gelir - -

2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Gelir - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 4,722,535 6,467,928

(11)

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir)

Kâr veya Zararda Yeniden Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Diğer Sermaye Kar Yasal Statü Olağanüstü Diğer Kar Kar veya Geçmiş Dönem Dönem Net Toplam

Not Sermaye Yedekleri İhraç Primleri İptal Kârları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Yedekler Yedekleri Yedekler Yedekleri Zarar Kârı / (Zararı) Kar veya Zararı Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM 01.01-31.12.2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş

I. Dönem Başı Bakiyesi 19 15,000,000 7,339,489 - - - - - - - - - 1,914,258 1,914,258 - - - 8,007,703 - 8,007,703 32,261,450

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 15,000,000 7,339,489 - - - - - - - - - 1,914,258 1,914,258 - - - 8,007,703 - 8,007,703 32,261,450

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - 39,258 - - - - - - - - - - - - 39,258

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 6,428,670 - 6,428,670 6,428,670

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - 5,132,705 666,010 - 4,466,695 - (8,007,703) - (8,007,703) (2,874,998)

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 5,132,705 666,010 - 4,466,695 - (8,007,703) - (8,007,703) (2,874,998)

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 19 15,000,000 7,339,489 - - - - 39,258 - - - - 7,046,963 2,580,268 - 4,466,695 - 6,428,670 - 6,428,670 35,854,380

CARİ DÖNEM 01.01-31.12.2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 19 15,000,000 7,339,489 - - - - 39,258 - - - - 7,046,963 2,580,268 - 4,466,695 - 6,428,670 - 6,428,670 35,854,380

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 15,000,000 7,339,489 - - - - 39,258 - - - - 7,046,963 2,580,268 - 4,466,695 - 6,428,670 - 6,428,670 35,854,380

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - 2,689 - - - - - - - - - - - - 2,689

XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 4,719,846 - 4,719,846 4,719,846

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - 6,428,670 321,431 - 6,107,239 - (6,428,670) - (6,428,670) -

12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 6,428,670 321,431 - 6,107,239 - (6,428,670) - (6,428,670) -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 19 15,000,000 7,339,489 - - - - 41,947 - - - - 13,475,633 2,901,699 - 10,573,934 - 4,719,846 - 4,719,846 40,576,915

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

(12)

31 ARALIK 2014 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

NAKİT AKIŞ TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş

Notlar 1 Ocak 2014 - 31 Aralık 2014 1 Ocak 2013 - 31 Aralık 2013

A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 4,932,092 13,000,473

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 26,142,045 27,594,979

1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (10,624,277) (8,929,658)

1.1.3 Kiralama Giderleri - -

1.1.4 Alınan Temettüler - -

1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar 6,494,825 6,185,616

1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar 22 1,893,775 1,755,308

1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar ve Çözülmeler 1,623,488 1,297,189 1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (7,068,979) (6,093,060)

1.1.9 Ödenen Vergiler (986,553) (1,416,758)

1.1.10 Diğer (12,542,232) (7,393,143)

1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (52,198,548) (10,190,161)

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış (7,157,636) (31,414,375)

1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (1,454,220) 627,737

1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) 71,096 (339,558)

1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (43,404,502) 24,321,260

1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (253,286) (3,385,225)

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (47,266,456) 2,810,312

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (600,985) (453,409)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - 514,956

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.9 Diğer (83,648) -

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (684,633) 61,547

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 70,000,000 -

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (22,116,030) -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri - (2,874,998)

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -

3.6 Diğer - -

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 47,883,970 (2,874,998)

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - -

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) (67,119) (3,139)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 108,180 111,319

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 2.4 (m) 41,061 108,180