MNG Faktoring Anonim Şirketi. 31 Aralık 2021 hesap dönemine ait finansal tablolar, dipnotlar ve bağımsız denetim raporu

(1)

MNG Faktoring Anonim Şirketi

31 Aralık 2021 hesap dönemine ait finansal tablolar, dipnotlar ve

bağımsız denetim raporu

(2)

İÇİNDEKİLER

Sayfa

FİNANSAL DURUM TABLOSU 1-2

NAZIM HESAPLAR TABLOSU 3

KAR VEYA ZARAR TABLOSU 4

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 5

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 6

NAKİT AKIŞ TABLOSU 7

KAR DAĞITIM TABLOSU 8

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN TAMAMLAYICI DİPNOTLAR

Not 1 Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 9

Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 10-16

Not 3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 16-26

Not 4 Nakit ve Nakit Benzerleri 27

Not 5 Faktoring Alacakları 28-29

Not 6 İlişkili Taraf Açıklamaları 30

Not 7 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar 30

Not 8 Maddi Duran Varlıklar 31

Not 9 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 32

Not 10 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 33-34

Not 11 Diğer Aktifler 35

Not 12 Alınan Krediler 35

Not 13 Diğer Yükümlülükler 36

Not 14 Çalışan Hakları Yükümlülükleri 36

Not 15 Özkaynaklar 37-38

Not 16 Esas Faaliyet Gelirleri 39

Not 17 Esas Faaliyet Giderleri 39

Not 18 Diğer Faaliyet Gelirleri 39

Not 19 Diğer Faaliyet Giderleri 40

Not 20 Finansman Giderleri 40

Not 21 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi 40-46

Not 22 Hisse Başına Kazanç 46

Not 23 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler 47

Not 24 Bağımsız Denetçi/Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler 47

Not 25 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar 47

(3)

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad.

Orjin Maslak Merkezi No: 27 Kat: 2-3-4 Daire: 54-57-59 34485 Sar yer

stanbul - Türkiye

Fax: +90 212 230 8291 ey.com

Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017

BA IMSIZ DENETÇ RAPORU MNG Faktoring Anonim irketi Genel Kurulu’na

A) Finansal Tablolar n Ba ms z Denetimi

1) Görü

MNG Faktoring Anonim irketi (“ irket”) 31 Aral k 2021 tarihli finansal durum tablosu ile ayn tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve di er kapsaml gelir tablosu, özkaynak de i im tablosu ve nakit ak tablosu ile önemli muhasebe politikalar n n özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlar ndan olu an finansal tablolar n denetlemi bulunuyoruz.

Görü ümüze göre ili ikteki finansal tablolar, irket’in 31 Aral k 2021 tarihi itibar yla finansal durumunu ve ayn tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performans n ve nakit ak lar n , 24 Aral k 2013 tarih ve 28861 say l Resmi Gazete'de yay mlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman irketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Plan ve zahnamesi Hakk nda Tebli ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman irketlerinin Muhasebe Uygulamalar ile Finansal Tablolar Hakk nda Yönetmelik, tebli ve genelgeleri ile Bankac l k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) taraf ndan yap lan aç klamalar ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartlar hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuat "na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçe e uygun bir biçimde sunmaktad r.

2) Görü ün Dayana

Yapt m z ba ms z denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartlar Kurumu (“KGK”) taraf ndan yay mlanan Türkiye Denetim Standartlar n n bir parças olan Ba ms z Denetim Standartlar na (“BDS”) uygun olarak yürütülmü tür. Bu Standartlar kapsam ndaki sorumluluklar m z, raporumuzun Ba ms z Denetçinin Finansal Tablolar n Ba ms z Denetimine li kin Sorumluluklar bölümünde ayr nt l bir ekilde aç klanm t r.

KGK taraf ndan yay mlanan Ba ms z Denetçiler için Etik Kurallar (“Etik Kurallar”) ile finansal tablolar n ba ms z denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak irket’ten ba ms z oldu umuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsam ndaki eti e ili kin di er sorumluluklar da taraf m zca yerine getirilmi tir. Ba ms z denetim s ras nda elde etti imiz ba ms z denetim kan tlar n n, görü ümüzün olu turulmas için yeterli ve uygun bir dayanak olu turdu una inan yoruz.

3) Kilit Denetim Konular

Kilit denetim konular , mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tablolar n ba ms z denetiminde en çok önem arz eden konulard r. Kilit denetim konular , bir bütün olarak finansal tablolar n ba ms z denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ili kin görü ümüzün olu turulmas nda ele al nm olup, bu konular hakk nda ayr bir görü bildirmiyoruz.

(4)

Kilit Denetim Konusu Kilit denetim konusunun denetimde nas l ele al nd

Faktoring alacaklar n n de er dü üklü ü

Faktoring alacaklar n n de er dü üklü ünün tespiti ve alacaklara ili kin zararlar n muhasebele tirilmesi, bakiyelerin önemlili i, zamanlamas , BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuat ’nda belirtilen zamanlamaya uymayan alacaklar için de kredi de erlili inin tespit edilmesindeki karma kl k ve öznellik nedeniyle yönetim için önemli bir yarg alan d r.

Söz konusu risk, de er dü üklü üne u rayan faktoring alacaklar n n tespit edilememesi ve ilgili alacaklara ili kin makul de er dü üklü ü kar l ayr lmamas d r.

Finansal tablolardaki faktoring alacaklar için ayr lan kar l klar Not 5'te aç klanm t r.

Mevcut denetim prosedürlerimizin yan s ra denetim prosedürlerimiz, faktoring alacaklar n n tahsisi, muhasebele tirilmesi, izlenmesi, kay ttan ç kar lmas ile de er dü üklü üne u ram faktoring alacaklar n n ve bunlara ili kin kar l klar n belirlenmesi için uygulamada olan anahtar kontrollerin operasyonel etkinli inin de erlendirilmesini ve test edilmesini içermektedir.

Ayr ca, risk de erlendirmemize istinaden örneklem yoluyla seçilmi faktoring alacaklar n n BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuat ’na göre de er dü üklü üne u ray p u ramad , de er dü üklü üne u ramas durumunda ise ilgili alacaklara ili kin ayr lan kar l n yeterlili i de erlendirilmi tir.

4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanlar n Finansal Tablolara li kin Sorumluluklar irket yönetimi; finansal tablolar n BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuat ’na uygun olarak haz rlanmas ndan, gerçe e uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynakl önemli yanl l k içermeyecek ekilde haz rlanmas için gerekli gördü ü iç kontrolden sorumludur.

Finansal tablolar haz rlarken yönetim; irket’in süreklili ini devam ettirme kabiliyetinin de erlendirilmesinden, gerekti inde süreklilikle ilgili hususlar aç klamaktan ve irket’i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmad sürece i letmenin süreklili i esas n kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, irket’in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

5) Ba ms z Denetçinin Finansal Tablolar n Ba ms z Denetimine li kin Sorumluluklar Bir ba ms z denetimde, biz ba ms z denetçilerin sorumluluklar unlard r:

Amac m z, bir bütün olarak finansal tablolar n hata veya hile kaynakl önemli yanl l k içerip içermedi ine ili kin makul güvence elde etmek ve görü ümüzü içeren bir ba ms z denetçi raporu düzenlemektir. BDS’lere uygun olarak yürütülen bir ba ms z denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanl l n her zaman tespit edilece ini garanti etmez. Yanl l klar hata veya hile kaynakl olabilir. Yanl l klar n, tek ba na veya toplu olarak, finansal tablo kullan c lar n n bu tablolara istinaden alacaklar ekonomik kararlar etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanl l klar önemli olarak kabul edilir.

(5)

BDS’lere uygun olarak yürütülen ba ms z denetimin gere i olarak, ba ms z denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki üphecili imizi sürdürmekteyiz. Taraf m zca ayr ca:

Finansal tablolardaki hata veya hile kaynakl “önemli yanl l k” riskleri belirlenmekte ve de erlendirilmekte; bu risklere kar l k veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görü ümüze dayanak te kil edecek yeterli ve uygun denetim kan t elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârl k, kas tl ihmal, gerçe e ayk r beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildi inden, hile kaynakl önemli bir yanl l tespit edememe riski, hata kaynakl önemli bir yanl l tespit edememe riskinden yüksektir.)

irket’in iç kontrolünün etkinli ine ili kin bir görü bildirmek amac yla de il ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amac yla denetimle ilgili iç kontrol de erlendirilmektedir.

Yönetim taraf ndan kullan lan muhasebe politikalar n n uygunlu u ile yap lan muhasebe tahminlerinin ve ilgili aç klamalar n makul olup olmad de erlendirilmektedir.

Elde edilen denetim kan tlar na dayanarak, irket’in süreklili ini devam ettirme kabiliyetine ili kin ciddi üphe olu turabilecek olay veya artlarla ilgili önemli bir belirsizli in mevcut olup olmad hakk nda ve yönetimin i letmenin süreklili i esas n kullanmas n n uygunlu u hakk nda sonuca var lmaktad r. Önemli bir belirsizli in mevcut oldu u sonucuna varmam z hâlinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili aç klamalara dikkat çekmemiz ya da bu aç klamalar n yetersiz olmas durumunda olumlu görü d nda bir görü vermemiz gerekmektedir. Vard m z sonuçlar, ba ms z denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kan tlar na dayanmaktad r. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya artlar irket’in süreklili ini sona erdirebilir.

Finansal tablolar n, aç klamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yap s ve içeri i ile bu tablolar n, temelini olu turan i lem ve olaylar gerçe e uygun sunumu sa layacak ekilde yans t p yans tmad de erlendirilmektedir.

Di er hususlar n yan s ra, denetim s ras nda tespit etti imiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, ba ms z denetimin planlanan kapsam ve zamanlamas ile önemli denetim bulgular n üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Ba ms zl a ili kin etik hükümlere uygunluk sa lad m z üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmi bulunmaktay z. Ayr ca ba ms zl k üzerinde etkisi oldu u dü ünülebilecek tüm ili kiler ve di er hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmi bulunmaktay z.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular aras ndan, cari döneme ait finansal tablolar n ba ms z denetiminde en çok önem arz eden konular yani kilit denetim konular n belirlemekteyiz. Mevzuat n konunun kamuya aç klanmas na izin vermedi i durumlarda veya konuyu kamuya aç klaman n do uraca olumsuz sonuçlar n, kamuya aç klaman n do uraca kamu yarar n a aca n n makul ekilde beklendi i oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun ba ms z denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

(6)

B) Mevzuattan Kaynaklanan Di er Yükümlülükler

1) TTK’n n 402’nci maddesinin dördüncü f kras uyar nca irket’in 1 Ocak – 31 Aral k 2021 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolar n, kanun ile irket esas sözle mesinin finansal raporlamaya ili kin hükümlerine uygun olmad na dair önemli bir hususa rastlanmam t r.

2) TTK’n n 402’nci maddesinin dördüncü f kras uyar nca Yönetim Kurulu taraf m za denetim kapsam nda istenen aç klamalar yapm ve talep edilen belgeleri vermi tir.

Bu ba ms z denetimi yürütüp sonuçland ran sorumlu denetçi Fatih Polat’t r.

Güney Ba ms z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Mü avirlik Anonim irketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Fatih Polat, SMMM Sorumlu Denetçi

7 Mart 2022 stanbul, Türkiye

(7)

31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

İlişikteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

BİN TÜRK LİRASI

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ

CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM

AKTİF KALEMLER (31/12/2021) (31/12/2020)

Not TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 4 6.094 - 6.094 6.565 186 6.751

II.

GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

IV.

GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI

GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

V.

İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL

VARLIKLAR (Net) 671.876 - 671.876 814.903 - 814.903

5.1 Faktoring Alacakları 5 667.706 - 667.706 812.937 - 812.937

5.1.1 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) 607.559 - 607.559 752.138 - 752.138

5.1.2 Diğer Faktoring Alacakları 60.147 - 60.147 60.799 - 60.799

5.2 Finansman Kredileri - - - - - -

5.2.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

5.2.2 Kredi Kartları - - - - - -

5.2.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

5.3 Kiralama İşlemleri (Net) - - - - - -

5.3.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -

5.3.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

5.3.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

5.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -

5.5 Takipteki Alacaklar 5 35.827 - 35.827 32.433 - 32.433

5.6 Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) 5 31.657 - 31.657 30.467 - 30.467

VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI - - - - - -

6.1 İştirakler (Net) - - - - - -

6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - -

6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - - -

VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 8 38.214 - 38.214 33.454 - 33.454

VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 9 189 - 189 309 - 309

IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - - - - -

X. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 10 2.125 - 2.125 - - -

XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 10 4.535 - 4.535 5.602 - 5.602

XII. DİĞER AKTİFLER 11 10.593 20 10.613 9.556 11 9.567

ARA TOPLAM 733.626 20 733.646 870.389 197 870.586

XIII.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 7 7.351 - 7.351 7.351 - 7.351

13.1 Satış Amaçlı 7.351 - 7.351 7.351 - 7.351

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

VARLIK TOPLAMI 740.977 20 740.997 877.740 197 877.937

(8)

31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

2

Not

PASİF KALEMLER (31/12/2021) (31/12/2020)

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. ALINAN KREDİLER 12 517.045 - 517.045 670.919 - 670.919

II. FAKTORİNG BORÇLARI 1 - 1 5 - 5

III. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 7.580 243 7.823 7.347 431 7.778

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -

V.

GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VII. KARŞILIKLAR 14 3.748 - 3.748 3.386 - 3.386

7.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

7.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 3.748 - 3.748 3.386 - 3.386

7.3 Genel Karşılıklar - - - - - -

7.4 Diğer Karşılıklar - - - - - -

VIII. CARİ VERGİ BORCU 10 1.373 - 1.373 3.477 - 3.477

IX. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

X. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - - - - -

XI. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 13 1.360 - 1.360 1.351 - 1.351

ARA TOPLAM 531.107 243 531.350 686.485 431 686.916

XII.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

12.1 Satış Amaçlı - - - - - -

12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIII. ÖZKAYNAKLAR 209.647 - 209.647 191.021 - 191.021

13.1 Ödenmiş Sermaye 15 70.000 - 70.000 70.000 - 70.000

13.2 Sermaye Yedekleri 15 3.299 - 3.299 3.299 - 3.299

13.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

13.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

13.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 3.299 - 3.299 3.299 - 3.299

13.3

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler 17.284 - 17.284 14.638 - 14.638

13.4

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler - - - - - -

13.5 Kâr Yedekleri 15 103.084 - 103.084 100.266 - 100.266

13.5.1 Yasal Yedekler 8.180 - 8.180 7.861 - 7.861

13.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

13.5.3 Olağanüstü Yedekler 94.904 - 94.904 92.405 - 92.405

13.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

13.6 Kâr veya Zarar 15.980 - 15.980 2.818 - 2.818

13.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - (3.587) - (3.587)

13.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 15.980 - 15.980 6.405 - 6.405

YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI 740.754 243 740.997 877.506 431 877.937

(9)

31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

NAZIM HESAP KALEMLERİ (31/12/2021) (31/12/2020)

Not TP YP Toplam TP YP Toplam

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 115.595 - 115.595 114.573 - 114.573

III. ALINAN TEMİNATLAR 23 1.219.434 5.321 1.224.755 1.202.480 3.177 1.205.657

IV. VERİLEN TEMİNATLAR - - - - - -

V. TAAHHÜTLER - - - - - -

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER 23 753.399 9.845 763.244 890.100 6.789 896.889

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 2.088.428 15.166 2.103.594 2.207.153 9.966 2.217.119

(10)

31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

4

BİN TÜRK LİRASI BAĞIMSIZ

DENETİMDEN GEÇMİŞ

BAĞIMSIZ DENETİMDEN

GEÇMİŞ

GELİR VE GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM

Not (01/01-31/12/2021) (01/01-31/12/2020)

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 16 217.743 142.870

FAKTORİNG GELİRLERİ 217.743 142.870

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 207.521 134.668

1.1.1 İskontolu 206.711 133.211

1.1.2 Diğer 810 1.457

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 10.222 8.202

1.2.1 İskontolu 10.222 8.202

1.2.2 Diğer - -

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - -

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - -

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

KİRALAMA GELİRLERİ - -

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri - -

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 20 142.899 80.668

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 141.316 78.847

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri 1.583 1.821

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar - -

III. BRÜT K/Z (I+II) 74.844 62.202

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 17 51.941 49.409

4.1 Personel Giderleri 31.127 30.010

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri 49 304

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri 16.982 16.084

4.5 Diğer 3.783 3.011

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 22.903 12.793

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 18 4.791 2.455

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 296 640

6.2 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -

6.3 Temettü Gelirleri - -

6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - -

6.5 Türev Finansal İşlemler Kârı - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 136 76

6.7 Diğer 4.359 1.739

VII. KARŞILIK GİDERLERİ 6.604 5.470

7.1 Özel Karşılıklar 6.604 5.470

7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları - -

7.3 Genel Karşılıklar - -

7.4 Diğer - -

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 19 156 154

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - -

8.4 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - -

8.5 Kambiyo İşlemleri Zararı 156 154

8.6 Diğer - -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 20.934 9.624

X.

BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN

FAZLALIK TUTARI - -

XI.

ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN

KÂR/ZARAR - -

XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) 20.934 9.624

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 10 4.954 3.219

14.1 Cari Vergi Karşılığı 4.093 1.863

14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 861 1.356

14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) 15.980 6.405

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

16.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

17.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - -

17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

19.1 Cari Vergi Karşılığı - -

19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) - -

XXI. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) 15.980 6.405

Hisse Başına Kâr/Zarar - -

(11)

31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

GEÇMİŞ

GELİR VE GİDER KALEMLERİ CARİ

DÖNEM

ÖNCEKİ DÖNEM Not (1/1-31/12/2021) (1/1-31/12/2020)

I. DÖNEM KARI/ZARARI 15.980 6.405

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 3.058 1.266

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 3.058 1.266

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 8 3.646 1.500

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (794) (105)

2.1.4

Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 206 (129)

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların

Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 19.038 7.671

(12)

31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

6 ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ

DEĞİŞİKLİKLER

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler ve Giderler

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler ve Giderler

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Kârları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6

Kar Yedekleri

Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)

Dönem Net Kar veya Zararı

Toplam Özkaynak

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 70.000 - - - 3.291 14.216 (844) - - - - 75.725 (3.587) 24.549 183.350

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - -

2,1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -

2,2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 70.000 - - - 3.291 14.216 (844) - - - - 75.725 (3.587) 24.549 183.350

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - 1.350 (84) - - - - - - 6.405 7.671

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Kâr Dağıtımı - - - - 8 - - - - - - 24.541 - (24.549) -

11,1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - -

11,2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 8 - - - - - - 24.541 - (24.549) -

11,3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 70.000 - - - 3.299 15.566 (928) - - - - 100.266 (3.587) 6.405 191.021

CARİ DÖNEM

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 70.000 - - - 3.299 15.566 (928) - - - - 100.266 (3.587) 6.405 191.021

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - -

2,1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -

2,2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 70.000 - - - 3.299 15.566 (928) - - - - 100.266 (3.587) 6.405 191.021

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - 3.281 (635) - - - - - - 15.980 18.626

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - -

VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - 2.818 3.587 (6.405) -

11,1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - -

11,2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 2.818 3.587 (6.405) -

11,3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 70.000 - - - 3.299 18.847 (1.563) - - - - 103.084 - 15.980 209.647

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları.

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları.

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları.

5. Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları.

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder

(13)

31 ARALIK 2021 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Para Birimi: Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

7

GEÇMİŞ CARİ

DÖNEM

ÖNCEKİ DÖNEM Not (1/1-31/12/2021) (1/1-31/12/2020) A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 32.001 19.160

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 208.810 135.957

1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (142.834) (80.365)

1.1.4 Alınan Temettüler - -

1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar 16 10.222 8.202

1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar - -

1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 101 774

1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (31.176) (30.314)

1.1.9 Ödenen Vergiler 10 (7.724) (357)

1.1.10 Diğer (5.398) (14.737)

1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (25.590) (19.573)

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış 135.033 23.619

1.2.1 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış - -

1.2.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış 45 432

1.2.2 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (3.366) (327)

1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) (4) -

1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (150.773) (41.558)

1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (6.525) (1.739)

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 6.411 (413)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar - -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 8-9 (5.485) (3.528)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - -

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler - -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler - -

2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -

2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - -

2.9 Diğer - -

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (5.485) (3.528)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri - -

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 20 (1.583) (1.821)

3.6 Diğer - -

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (1.583) (1.821)

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - -

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/ (Azalış) (657) (5.762)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 6.751 12.513

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 6.094 6.751