T.C. YENİMAHALLE BELEDİYE BAŞKANLIĞI 2019 YILI TEMMUZ-ARALIK DÖNEMİ KURUMSAL MALİ DURUM RAPORU

(1)

T.C.

YENİMAHALLE BELEDİYE BAŞKANLIĞI

2019 YILI TEMMUZ-ARALIK DÖNEMİ KURUMSAL MALİ DURUM

RAPORU

Yenimahalle Belediyesi “2019 Yılı Temmuz–Aralık Dönemi Kurumsal Mali Durum Raporu” Mali Hizmetler Müdürlüğü koordinatörlüğünde hazırlanmıştır.

(2)

Yenimahalle Belediye Başkanlığı

2019 Yılı Temmuz -Aralık Dönemi Kurumsal Mali Durum Analizi

(3)

Sunuş 4

Giriş 5

Vizyon, Misyon, Değer ve İlkelerimiz 6

Temel Stratejilerimiz 7

Kalite Politikamız 10

Mali Politikalarımız 10

I Temmuz-Aralık 2019 Dönemi Bütçe Uygulama Sonuçları 11

A Bütçe Giderleri 13

a 01.Personel Giderleri 16

b 02.Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri 17

c 03.Mal ve Hizmet Alım Giderleri 18

d 04.Faiz Giderleri 19

e 05.Cari Transferler 20

f 06.Sermaye Giderleri 21

g 07.Sermaye Transferleri 22

h 09.Yedek Ödenekler 22

B Bütçe Gelirleri 23

Temmuz- Aralık Dönemi Bütçe Gelirlerinin Gelişimi 23

a 01.Vergi Gelirleri 27

b 03.Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 28

c 04.Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel Gelirler 28

d 05.Diğer Gelirler 29

e 06.Sermaye Gelirleri 30

f 09.Red ve İadeler (-) 30

C Finansman 31

D Bütçe Uygulama Sonuçları 45

E Faaliyet Sonuçları 48

F Temmuz- Aralık 2019 Dönemi Değerlendirme Analizi 49

II Ekler 54

A Mizan Tablosu 55

B Bilanço 57

C Yenimahalle Belediyesi Mali Oran Analizleri 61

1 Nakit Oranı 61

2 Asit Test (Likidite) Oranı 62

3 Cari Oran 63

D Yenimahalle Belediyesi Bütçe Oran Analizleri 64

1 Faaliyet Oranı 64

2 Kişi Başı Bütçe Fazlası/Açığı Oranı 65

E Hizmet Sürdürülebilirliği Oranları 66

1 Kişi Başı Vergi Oranı 66

2 Kişi Başı Gelir Oranı 67

3 Kişi Başı Harcama Oranı 68

F Mali Oran Analizleri Genel Değerlendirme 69

(4)

SUNUŞ

Kurumlar günümüzde daha zorlu bir rekabet ortamında çalışmak, gelişmek ve devamlılıklarını sürdürmek zorundadırlar. Mali yönetimlerini verimlilik arttırıcı uygulamalar ile destekleyerek düzeltme çalışmaları yapmaları ve her uygulama adımında verimlilik gözetmeleri gerekir. Kurumlar mali durumlarını gerçekçi politikalar ile desteklemelidirler. Özellikle kamuya hizmet eden kurumlar şeffaflık ilkeleri ve hesap verme zorunluluğuna istinaden mali kaynaklarını en iktisadi şekilde kullanmak zorundadırlar. Kamu kurumları kaynaklarını verimli kullanmak için etkili politikalar uygularken aynı zamanda sağladığı hizmetlerdeki kaliteden de ödün vermemeye dikkat etmeleri, önemle üzerinde durmaları gereklidir.

Söz konusu düzenlemenin amacı, kamu hizmetlerinin yürütülmesinde ve bütçe uygulamalarında saydamlığın ve hesap verilebilirliğin artırılması ile kamuoyunun kamu idareleri üzerindeki genel denetim ve gözetim fonksiyonunun gerçekleştirilmesidir. Bu amaçlara ulaşılması, idarelerin faaliyetleri ile bütçe gerçekleşmeleri ve beklentileri konularında kapsamlı bir rapor oluşturulmasına bağlıdır.

Oluşturmuş olduğumuz bu raporun belediyemiz açısından temel amacı; belediyemiz tarafından yürütülen tüm faaliyetlere ilişkin mali sonuçları ölçerek, kaynaklarımızın etkin ve verimli kullanılmasını sağlamaktır. Ölçümler sırasında kaynak ihtiyaçlarımız saptanmakta ve oluşabilecek ihtiyaçlara göre gerçekçi uygulamalar yapılmaktadır.

Temel süreçlerimize dâhil tüm mali işlemlerin, işleyişi ve denetimleri sonucunda ortaya çıkan analiz verileri ve raporlar dönemsel olarak üst yönetime sunulmaktadır. Düzenlenen tüm veriler; kamuoyunu bilgilendirmek amacıyla idaremiz tarafından, periyodik olarak hazırlanan raporlar ile denetleyici kurumların ve kamuoyunun bilgisine sunulmaktadır.

Yukarıda yapmış olduğumuz bilgilendirmeler doğrultusunda 5018 sayılı kanunun 30.

Maddesi uyarınca; Belediyemizin 2019 yılına ait 12 aylık mali dönemini kapsayan bütçe uygulama sonuçlarının yer aldığı “Yenimahalle Belediyesi 2019 Yılı Temmuz-Aralık Dönemi Kurumsal Mali Durum hazırlanmış ve ilgili kurumlar ile birlikte kamuoyunun bilgisine sunulmuştur.

Nuray GÜNDEMİR ALTIN Mali Hizmetler Müdürü

(5)

GİRİŞ

Kamu kurumları mali durumları ile ilgili düzenlemeleri, 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun uygulama zorunluluğu getirdiği gereklerine göre yapmaktadırlar.

Politikalarını kanunlara göre düzenleyerek, mali yönetim süreçlerini mali saydamlık ve hesap verilebilirlik ilkelerine göre tasarlamaktadırlar. 5018 sayılı kanun kamu kuruluşlarının bütçelerinin hazırlanmasını, mali yönetimlerinin işleyişini, mali sonuç çıkaran tüm işlemlerinin muhasebeleştirilmesini, düzenli şekilde raporlanmasını ve mali kontrollerinin uygun şekilde düzenlenmesini sağlamaktadır.

5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun amacı;kamu kurum ve kuruluşlarının kamu kaynaklarını kalkınma planları ve programlarında belirtilen politika ve hedefler doğrultusunda etkili, ekonomik ve verimli şekilde elde etmesi ve kullanmasını sağlamaktır. Kamu kurumlarının mali yönetim yapısını ve işleyişini düzenleyerek mali değer taşıyan her işlemin hesap verilebilirliğini ve saydamlığını sağlayarak kurumların bütçelerini bu değerlere göre hazırlamasını, uygulamasını, kurum bünyesinde işleyen tüm mali işlemlerin muhasebeleştirilmesini, raporlanmasını ve etkili bir mali kontrol düzeni oluşturulmasını sağlamaktır.

Belediyemizin, belediye meclisi kararıyla kabul edilen 2019 mali yılı gider bütçesi, 450.600.000,00 TL olan 2018 yılı bütçesine göre %12,12 artırılarak 505.200.000,00 TL öngörülmüştür. Belediyemizde Ocak-Aralık 2019 döneminde %99,76 oranında 503.989.505,41 TL olarak gider bütçesi gerçekleşmiştir.

Gelir ve gider bütçe dengesinin kurulabilmesi amacıyla yine gider bütçesinde olduğu gibi gelir bütçemiz de 505.200.000,00 TL olarak öngörülmüştür. 2019 yılı gelir bütçemiz, 421.282.465,21 TL olan 2018 yılına göre %7,07’lik bir artışla 451.081.824,63 TL olarak gerçekleşmiştir. Böylece 2019 yılı gelir bütçesi gerçekleşme oranımız %89,29 olmuştur.

Anılan madde ve yapılan açıklamalar doğrultusunda; Belediyemizin 2019 yılına ilişkin bütçe uygulamaları ve yürütülen faaliyetler Mali Hizmetler Müdürlüğümüz tarafından hazırlanmış ve belediyemizde uygulanmakta olan mali disiplinin etkinliğinin ve sürdürülebilirliğinin sağlanması amaçlanmıştır.

(6)

VİZYONUMUZ

İnsan odaklı vizyoner yönetim anlayışıyla Ülkemiz belediyelerine ufuk açan belediye olmak.

MİSYONUMUZ

Yenimahalle’yi sosyal,ekonomik, kültürel, bilimselve sanatsal yöndenkalkındıracak hizmetleri;ekip ruhuna, kalite, etkinlik,şeffaflık ve verimlilik ilkelerinebağlı olarak sunmak.

Kurumsal gelişiminitamamlamış stratejik yönetimsergileyen bir kurum gücü ilebelediye kaynaklarını dürüstve akılcı biçimde kullanmak.

DEĞERLERİMİZ

1. Oto Kontrol ve Hukuka Bağlılık 2. Etik Değerlere Bağlılık ve Doğruluk 3. Hoşgörü ve İçtenlik

4. Şeffaflık ve Hesapverebilirlik 5. Özgünlük ve Yenilikçilik 6. Ekip Ruhu ve Katılımcılık 7. Süreklilik ve Zamanındalılık 8. Estetik Anlayış ve Temizlik 9. Nezaket ve İnsan Odaklılık İLKELERİMİZ

1. Hizmetler hukuka bağlı olarakyürütülür.

2. İşleyişte etik değerlere bağlı kalınır.

3. Doğru, dürüst hizmet anlayışıkorunur.

4. Hoşgörü ve içtenlik bir gerekliliktir.

5. Şeffaflık ve hesapverebilirlikvazgeçilmez değerlerdir.

6. Özgünlük ve yenilikçilik heraşamada gözetilir.

7. Ekip ruhu ve vatandaş katılımıesastır.

8. Hizmetlerde süreklilik vezamanındalılık gözetilir.

9. Estetik anlayış ve temizlik temel birdeğerdir.

10. Nezaket ve insan odaklı hizmetanlayışı ile çalışılır.

(7)

TEMEL STRATEJİLERİMİZ

1. Anayasamızın Temel İlkelerineKoşulsuz Bağlı Yerel Yönetim Anlayışı

Anayasamızın ikinci maddesinde öngörülen laik, demokratik, sosyal vehukuk devleti ilkelerini esas alan ve hukukun üstünlüğünü gözeten bir yerel yönetim anlayışının Yenimahalle’de hayata geçirilmesidir.

Bu strateji doğrultusunda yapılanlar:

Laik bir devlette devlet sistemi; çağın gereklerine, akıl ve mantık ilkeleri ile bilimsel esaslara göre oluşturulmuş kurallar bütününe dayanmaktadır. Din, dil, vicdan, kanaat ve ibadet hürriyetinin sağlanması kamu hizmetinde ayrımcılığı ortadan kaldırmaktadır.

Belediyemiz hukuk kurallarından ödün vermeden, sosyal bir yönetim anlayışıyla ilçemizin gelişimi ve vatandaşlarımızın eşit hizmet alması için demokratik bir yönetim modelini kendisine ilke edinmiş ve uygulamaya koymuştur.

2. Halka En Yakın Yönetim Kademesi

İdarenin bütünlüğüne, üniter devlet yapısına ve idari adem-i merkeziyet ilkesine uygun bir şekilde, yerel hizmetlerin tamamının, Yenimahallelilere en yakın hizmet birimi olan Belediyemiz tarafından verilmesini ifade eder.

Bu strateji doğrultusunda yapılanlar:

Belediyemiz yerel hizmette “önce insan” anlayışının benimsendiği bir sistem ile çalışmalarını sürdürmektedir. Politika üreten, standart oluşturan, denetleyen bir yapıda halkımıza enyakın ve en kaliteli hizmeti sunmak için; yapısal (alt ve üst yapı), sosyal, kültürel, sanatsal ve sportif boyutlarda, çağdaş ve toplumcu yönümüzü ön planda tutarak hizmet sunumu gerçekleştirmekte ve kentsel yaşam standartlarını çağdaş bir seviyeye ulaştırmaktayız.

3. Toplumcu Yerel Yönetim Anlayışının Egemen Kılınması

Yenimahalle’yi yerel demokrasinin, hoşgörünün, çağdaş yaşamın,gelişimin, katılımcılığın, halkla bütünleşmenin ve toplumsal dayanışmanın merkezi olarak gören, insana değer veren sosyal demokrat yerel yönetim anlayışının egemen kılınmasıdır.

Temelde tüm toplum kesimlerinin taleplerini dikkate alan ve toplumsal çıkarları önemseyen bir belediyecilik anlayışı çerçevesinde farklı toplumsal ihtiyaçların karşılanması için öneri,istek ve beklentilere göre çözümler üreten yönetimimiz geleceğin çağdaş ve modern yapısına kendisini hazırlamıştır.

4. Kararlara Yenimahallelilerin Katılımı

Toplumculuk, halkçı belediyecilik ve birlikte yönetme temel ilkeleri çerçevesinde, Yenimahalle Belediyesi tarafından alınan kararların her aşamasında halk katılımının sağlanması ve aşağıdan yukarıya bir yönetim anlayışının hayata geçirilmesidir.

(8)

Belediyemiz tarafından yürütülen tüm süreçler katılımcılığın temel olarak benimsenmesive aşağıdan yukarıya doğru düzenli bir hiyerarşik yapı içerisinde yaptırımcı bir tavrınkabul edilmesiyle birlikte vatandaşlarımızın süreçlere gönüllü katılımına imkân verilmiş ve gerçekçi bir demokrasi sistemi ilkesel olarak hayata geçirilmiştir.

5. Etkin Denetim, Hesap Veren Şeffaf Belediyecilik

Denetim, şeffaflık ve hesap verme sorumluluğunun göstermelikkavramlar olmaktan çıkarılması, mali kontrolün güçlendirilmesi, mali disiplinin tesis edilmesi ve denetim mekanizmalarının yerel yönetimler üzerinde baskı aracı olarak kullanılmadan etkinleştirilmesidir.

Günümüzde uygulanmakta olan etkin denetim sistemi, oluşturulan mali sistemin işlemesini güvence altına aldığı gibi belediyemizin de politikalarını uygulamadaki başarısını artırmaktadır.

Ayrıca etkin bir kontrol; yönetimin aldığı kararların ne ölçüde uygulandığını ve yasalara ne ölçüde uyulduğunu göstermektedir. Şeffaf belediyecilik anlayışı ve hesap verebilen bir yönetim kendi içerisinde de idareyi güçlü kılmakta ve başarımızı arttırmaktadır.

6. Hukuka Saygılı Dürüst Yönetimler

Belediye yönetiminde hukuka saygı, erdem ve saydamlığın temel ilkehaline getirilerek, keyfiliğe son verilmesidir.

Yerel yönetimde önemli bir görev üstlenmiş olan belediyemiz, temel insan haklarına, hukuk sistemine ve onun enstrümanlarına gereken saygıyı göstererek, demokratik olgulara ve ilkelere uygun hareket etmekte, saydamlığı temel ilke olarak kabul etmektedir.

7. Kamu ile Çıkar Çatışmasına, Kamu Yararının Çiğnenmesine Son

Yenimahalle’de yaşayan vatandaşlar adına ve kamu yararına görevyapan belediye başkanı ve diğer yerel yönetim görevlilerinin kendilerive yakınlarına her türlü çıkar sağlayabilecek görev ilişkisine girmelerinin engellenmesini ifade eder.

Hak ve hürriyetlerin birinci aşaması olan eşitlik kavramı, belediyemiz tarafından temel ilkeolarak kabul edilmiştir. Bu temel ilkeye bağlı olarak keyfi uygulamalar engellenmiş ve aynı zamanda eş, dost, akraba vb. gibi yakınların işlerini halletme devri kapatılmıştır. Her türlü çıkar ilişkilerini engelleme adına önlemler ve kamu yararına olmayan işlerin engellenmesi ile ilgili tüm tedbirler alınmıştır.

8. Bağış Verme Alışkanlıklarına Etkin Denetim

Yenimahalle Belediyesi ile doğrudan veya dolaylı çıkar ilişkisi olan özel ve tüzel kişilerden bağış alınmasının kesin suretle engellenmesi ve bu konuda etkin bir denetim mekanizmasının hayata geçirilmesidir.

(9)

Bir takım işlerin halledilmesi maksadıyla dolaylı ya da doğrudan bağış adı altında gösterilerek, kamu yararına olmayacak tüm ilişkilerin ortadankaldırılması için özel ve tüzel kişilerin yardım, bağış vb. ad altında her türlü menfaati sağlamasının engellenmesi için gereken önlemler alınmıştır.

9. Emeğe, Örgütlenmeye, Sendikal Haklara Saygılı Belediyecilik

Sosyal demokrasinin en temel değerleri olan emeğe, alın terine, çalışma ve örgütlenme hakkına saygı ilkeleri çerçevesinde personeli sendikasızlaştırmaya, düşük ücretle çalıştırmaya ve özlük haklarınıortadan kaldırmaya dönük uygulamalara son verilmesi, Yenimahalle Belediyesi çalışanlarının sendikal örgütlenme hakkına saygılı yerel yönetim anlayışının yaygınlaştırılmasıdır.

Toplumsal dinamikler sonucu artan temel ihtiyaçları gözeten demokratik bir yaklaşımla, yerel ve küresel sermayenin çıkarlarına göre yaşamak zorunda olan emekçilerin alın terine ve çalışma haklarına saygı çerçevesinde tüm hak ve özgürlükler desteklenmektedir. Bu kapsamda sendikal haklar; örgütlenme, toplu pazarlık ve grev hakkı ile yönetime katılma gibi hakların kullanılmasına izin vermek yönetim anlayışımızdır.

10. “Önce İnsan” İlkesine Dayalı Etkin, Verimli, Çağdaş Belediyecilik

Yenimahalle Belediyesi’nin “önce insan” anlayışıyla, keyfilikten uzak,kararlı ve dürüst yönetim ilkeleri çerçevesinde verimli, hızlı ve etkili bir yönetime kavuşturulmasıdır.

“İnsanı yaşat ki devlet yaşasın” ilkesinden hareketle insanı yaşat ki aile, kurum ve toplum yaşasın felsefesine gönülden inanan, yaşam kalitesi ile imrenilen, yaşamaktan mutluluk duyulan bir yer ve sonraki kuşaklara gururla emanet edilecek bir gelecek bırakmak için;

Belediyemiz “Doğru, Dürüst Hizmet” anlayışını rehber edinmiş ve bu doğrultuda büyük bir özveri ve kararlılıkla çalışmayı kendisine esas almıştır.

(10)

KALİTE POLİTİKAMIZ

Sosyal Belediyecilik anlayışımızın temeli, gelişimin sürekliliğinin sağlanması adına, Yenimahallelilerin ve çalışanlarımızın katılımlarıyla demokratik bir yapı kurmaktır.

Önceliğimiz; kentsel değerleri oluştururken, İnsan odaklı hizmet felsefemizden ödün vermemek ve çalışmalarımızda Kalite Yönetim Sistemi’ne bağlı kalarak, kent ve sosyal yaşam arasındaki bağı güçlendirmektir.

MALİ POLİTİKALARIMIZ

1. Bütçe yapımında “Çok Yıllı Bütçeleme/PerformansEsaslı Bütçeleme kriterleri” esas alınacak, gelir gider dengesi her yıl gerçekçi olarak kurulacaktır.

2. Bütçeden yatırımlara ayrılan miktarda her yıl artış sağlanacaktır.

3. Kaynakların temin edilmesinde, öngörülen yasal gelirlerin yanı sıra, Avrupa Birliği, Dünya Bankası vb. kuruluşlardan faaliyet kaynakları desteği sağlanacak, kat karşılığı proje uygulamalarına ağırlık verilecektir.

4. Mali yönetimde gerekli muhasebe kayıtları sürekli izlenecek ve risk değerlendirmesi yapılacaktır.

5. Mali uygulamalar ile birim harcamalarının ve yürütülen faaliyetlerin mevzuata, iç düzenlemelere, belediyemiz teamüllerine uygun olarak yürütülmesi sağlanacaktır.

6. İç denetim ve iç kontrol mekanizmasının işleyişi kolaylaştırılacak, dönem raporlarının düzenli olarak tutulmasına imkân sağlayacak tedbirler alınacaktır.

7.Belediyemiz bütçesinin hazırlanmasında ve harcanmasında stratejik planlama, performans programı ve kalite yönetimi ilkelerine titizlikle uyulacak, izleme, değerlendirme ve raporlama sürekli hâle getirilecektir.

(11)

BÖLÜM 1

2019 YILI TEMMUZ-ARALIK DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI

A-BÜTÇE GİDERLERİ B-BÜTÇE GELİRLERİ C-FİNANSMAN

D-BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI E-FAALİYET SONUÇLARI

(12)

TEMMUZ-ARALIK 2019 DÖNEMİ BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI

Yenimahalle Belediye Meclisi kararıyla onaylanan kurumumuza ait 2019 mali yılı bütçesi içerisinde, toplamda 505.200.000,00 TL gider bütçesi başlangıç ödeneği kabul edilmiştir.

2019 yılını içeren bütçe giderleri 503.989.505,41 TL olarak gerçekleşmiştir. Gerçekleşme oranı % 99,76 dır. Gelir ve gider bütçe dengesinin kurulabilmesi amacıyla yine gider bütçesinde olduğu gibi 505.200.000,00 TL olarak kabul edilen gelir bütçemize ait net gelir bütçesi ise 451.081.824,63 TL olarak gerçekleşmiştir. Gerçekleşme oranı % 89,29 dur.

2019 Yılı Bütçe Performansı Tablosu (TL) Bütçe

Türü Bütçe Tahmini Gerçekleşme Oran

Gider 505.200.000,00 503.989.505,41 99,76

Gelir 505.200.000,00 451.081.824,63 89,29

2019 yılı gider bütçemiz; 465.878.930,58 TL olan 2018 yılı bütçesine göre % 8,18 oranında artarak 503.989.505,41 TL olarak gerçekleşme göstermiştir. 2019 yılında gelir bütçesi gerçekleşmemiz ise 421.282.465,21 TL olan 2018 yılının aynı dönemine göre % 7,07’lik bir artışla net olarak 451.081.824,63 TL’ye yükselmiştir.

505.200.000,00503.989.505,41 505.200.000,00

451.081.824,63

420.000.000,00 430.000.000,00 440.000.000,00 450.000.000,00 460.000.000,00 470.000.000,00 480.000.000,00 490.000.000,00 500.000.000,00 510.000.000,00

Gider Gelir

2019 Yılı Bütçe Performansı Grafiği

Bütçe Gerçekleşme

(13)

A. Bütçe Giderleri

2019 mali yılına ait harcamalarda kullanılmak üzere belediyemize 505.200.000,00 TL gider bütçesi ayrılmıştır. 2018 yılında 465.878.930,58 TL gider gerçekleşmesi olmuştur.

2019 yılı için başlangıç ödeneklerinde 2018 yılında gerçekleşen giderlere göre % 8,44 oranında artış öngörülmüştür.

2018 Yılı Bütçe Gider Gerçekleşmeleri ile 2019 Başlangıç Ödeneği Gelişimi Tablosu Bütçe Tertibi

2018 (TL) 2019 (TL) Artış-

Azalış Oranı(%) Gider

Gerçekleşmeleri Başlangıç Ödeneği

01-Personel Giderleri 81.303.579,64 87.997.000,00 8,23

02-SGK Devlet Prim

Giderleri 10.797.535,04 11.860.000,00 9,84

03-Mal ve Hizmet Alım

Giderleri 257.876.436,48 254.929.000,00 -1,14

04-Faiz Giderleri 12.865.606,97 6.000.000,00 -53,36

05-Cari Transferler 8.093.665,18 10.862.000,00 34,20

06-Sermaye Giderleri 91.735.380,74 101.800.000,00 10,97

07-Sermaye Transferi 3.206.726,53 2.752.000,00 -14,18

09-Yedek Ödenekler 0,00 29.000.000,00 -

TOPLAM 465.878.930,58 505.200.000,00 8,44

0,00 50.000.000,00 100.000.000,00 150.000.000,00 200.000.000,00 250.000.000,00 300.000.000,00

Personel

Giderleri SGK Devlet

Primi Gid. Mal ve Hiz.

Alım Gid. Faiz

Giderleri Cari

Transferler Sermaye

Giderleri Sermaye

Transferi Yedek Ödenekler 2018 Yılı Gider Gerçekleşme – 2019 Yılı Başlangıç Ödeneği Grafiği

2018 Gider Gerçekleşmeleri 2019 Başlangıç Ödeneği

(14)

2017, 2018 ve 2019 Yılları Bütçe Gider Gerçekleşmeleri Tablosu

Yıllar Bütçe (TL) Gerçekleşme

(TL)

Genel Bütçe İçerisindeki Gerçekleşme Oran(%)

2017 410.500.000,00 396.987.229,10 96,71

2018 466.288.003,42 465.878.930,58 99,91

2019 505.200.000,00 503.989.505,41 99,76

Yukarıdaki tabloda yer alan verilere göre 2017 yılı bütçe giderlerinin genel bütçeye oranı

% 96,71 olarak gerçekleşmiştir.2018 yılı bütçe gider gerçekleşmesinin genel bütçeye oranı ise % 99,91 olmuştur. 2019 yılı genel bütçeye olan oranı ise 503.989.505,41 TL’lik bir gerçekleşme ile % 99,76 olarak gerçekleşmiştir.

2017, 2018 ve 2019 Yılları Ocak-AralıkDönemi Artış-Azalış Oranları Tablosu

Bütçe Giderleri Gerçekleşmesi

(TL)

2017 2018 Oran(%)

396.987.229,10 465.878.930,58 17,35

2018 2019 Oran(%)

465.878.930,58 503.989.505,41 8,18

Yukarıdaki tabloya göre 2018 yılı, 2017 yılına göre % 17,35 oranında bir artış meydana gelmiştir. 2019 yılı ise 2018 yılı göre % 8,18 oranında bütçe gider artışı meydana gelmiştir.

Yıllık dönemini kapsayan dönem içerisinde meydana gelen bu artışlar genel olarak, belediyemizin personel giderleri ile sermaye giderlerinde meydana gelen artışlardır.

Meydana gelen azalışlar ise mal ve hizmet alım giderleri ile faiz giderlerine bağlı olarak

0,00 100.000.000,00 200.000.000,00 300.000.000,00 400.000.000,00 500.000.000,00 600.000.000,00

2017 2018 2019

2017, 2018 ve 2019 Yılları Bütçe Gider Gerçekleşme Grafiği

(15)

ortaya çıkmıştır. 2018 mali yılı bütçe gider gerçekleşmeleri, bütçe giderlerinin gerçekleşmeleri tablosunda da görüldüğü gibi toplam 465.878.930,58 TL olarak gerçekleşmiştir.

2019 mali yılı için bütçe giderleri toplamı ise 503.989.505,41 TL olarak gerçekleşmiş olup, bu dönemde bütçenin kullanım oranı % 99,76’dır. 2018 ve 2019 yılsonu itibariyle gider gerçekleşme toplamları karşılaştırıldığında, 2019 yılı giderlerinde % 8,18 oranında bir artış olduğu görülmektedir. 2018 ve 2019 yılları ödeneklerin yıl sonu itibariyle fiili gerçekleşmelerine ilişkin ayrıntılı veriler aşağıda gösterilmiştir.

2018 ve 2019 Yılları Bütçe Giderleri GerçekleşmeleriTablosu(TL)

Bütçe Tertibi 2018 Gider

Gerçekleşmeleri 2019 Başlangıç Ödeneği

Gider Gerçekleşmeleri

Yıl Artış –

Azalış Oranı(%)

2018 2019

01-Personel

Giderleri 81.303.579,64 87.997.000,00 81.303.579,64 97.031.933,76 19,35 02-SGK Devlet

Prim Giderleri 10.797.535,04 11.860.000,00 10.797.535,04 11.911.762,28 10,32 03-Mal ve Hizmet

Alım Giderleri 257.876.436,48 254.929.000,00 257.876.436,48 292.846.225,58 13,56 04-Faiz Giderleri 12.865.606,97 6.000.000,00 12.865.606,97 21.512.831,03 67,21 05-Cari

Transferler 8.093.665,18 10862.000,00 8.093.665,18 10.343.971,20 27,80 06-Sermaye

Giderleri 91.735.380,74 101.800.000,00 91.735.380,74 66.997.448,11 -26,97 07-Sermaye

Transferleri 3.206.726,53 2.752.000,00 3.206.726,53 3.345.333,45 4,32 09-Yedek

Ödenekler 0,00 29.000.000,00 0,00 0,00 -

TOPLAM 465.878.930,58 505.200.000,00 465.878.930,58 503.989.505,41 8,18

0,00 50.000.000,00 100.000.000,00 150.000.000,00 200.000.000,00 250.000.000,00 300.000.000,00 350.000.000,00

Personel

Giderleri SGK Devlet

Prim GiderleriMal ve Hizmet

Alım Giderleri Faiz Giderleri Cari

Transferler Sermaye

Giderleri Sermaye

Transferleri Yedek Ödenekler 2018 ve 2019 Yılları Gider Gerçekleşmeleri Grafiği

2018 2019

(16)

a. 01.Personel Giderleri

Bu bölüm, kamu personeli ile kamu personeli olmasa bile bunlar gibi çalıştırılan veya hizmetinden faydalanılan kişilere veya diğerlerine bordroya dayalı olarak nakden yapılan ödemeleri kapsamaktadır.Ayni nitelikteki ödemeler mal ve hizmet alım giderlerine, devletin işveren sıfatıyla sosyal güvenlik kurumlarına ödediği primler ise sosyal güvenlik kurumuna devlet primi giderleri bölümüne dâhil edilecektir.

Personel giderlerinin ikinci düzeyinde çeşitli personel kanunlarına göre çalıştırılanların istihdam çeşitleri ile çalıştırılma veya hizmetinden yararlanma yöntemleri esas alınarak;

memurlar, sözleşmeli personel, işçiler, geçici personel ve diğer personel olarak beş grupta sınıflandırılmıştır. Üçüncü düzey, ödeme türlerine göre sınıflandırılmıştır.

Personel giderleri için 2019 yılı başında 87.997.000,00 TL ödenek ayrılmıştır. 2018 yılı 81.303.579,64 TL olan personel giderleri, 2019 yılı 15.724.358,12 TL artışla 97.031.933,76 TL olmuştur. Personel giderlerindeki artış % 19,35 olarak gerçekleşmiştir.

Bahsedilen dönemlerdeki personel giderlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları aşağıdaki tablo ve grafikte gösterildiği şekildedir.

2018 ve 2019 Yıllar Personel Giderleri Gerçekleşmeleri Tablosu (TL) Aylar 2018 Yılı

Gerçekleşme 2019 Yılı

Gerçekleşme Değişim

Tutarı Artış-Azalış Oranı(%)

1 Ocak 8.040.233,79 9.813.134,48 1.772.900,69 22,05%

2 Şubat 5.982.741,13 8.185.761,60 2.203.020,47 36,82%

3 Mart 5.967.181,81 7.966.241,06 1.999.059,25 33,50%

4 Nisan 6.695.647,28 6.974.056,98 278.409,70 4,16%

5 Mayıs 6.412.262,29 8.754.980,55 2.342.718,26 36,53%

6 Haziran 7.584.105,56 7.761.930,09 177.824,53 2,34%

7 Temmuz 6.446.396,02 7.389.186,71 942.790,69 14,63%

8 Ağustos 6.875.587,60 7.972.938,10 1.097.350,50 15,96%

9 Eylül 6.952.421,66 7.729.542,74 777.121,08 11,18%

10 Ekim 6.878.785,52 8.048.115,18 1.169.329,66 17,00%

11 Kasım 7.949.367,21 9.651.416,22 1.702.049,01 21,41%

12 Aralık 5.518.849,77 6.784.629,85 1.265.780,08 22,94%

TOPLAM 81.303.579,64 97.031.933,76 15.728.353,92 19,35%

0,00 2.000.000,00 4.000.000,00 6.000.000,00 8.000.000,00 10.000.000,00 12.000.000,00

Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Temmuz Ağustos Eylül Ekim Kasım Aralık 2018 ve 2019 Yılları Personel Giderleri Gerçekleşme Grafiği

2018 2019

(17)

b. 02.SGK Devlet Primi Giderleri

İşveren sıfatıyla Sosyal Güvenlik Kurumuna ödenecek sigorta primleri bu bölümde izlenecektir.İşveren sıfatıyla ödenecek sigorta ve sağlık prim ödemeleri, I. düzeyde “02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri” altında, II. düzeyde istihdam türüne göre detaylandırıldıktan sonra III. düzeyde “6-Sosyal Güvenlik Kurumuna” kodu ile IV.

Düzeyde ilgisine göre “01- Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri” ve “02- Sağlık Primi Ödemeleri” ekonomik kodundan teklif edilecektir.

Sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderleri için 2019 yılı başında 11.860.000,00 TL ödenek ayrılmıştır. 2018 yılında 10.797.595,04 TL olarak gerçekleşen sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderleri, 2019 yılı için 1.114.227,24 TL artışla 11.911.762,28 TL olmuştur.

Sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderlerindeki artış % 10,32 olarak gerçekleşmiştir. Anılan dönemlerdeki sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları aşağıdaki tablo ve grafikte gösterildiği şekildedir.

2018 ve 2019 Yılları SGK Devlet Primi Giderleri Gerçekleşmeleri Tablosu (TL) Aylar 2018 Yılı

1 Ocak 1.093.549,45 1.281.021,09 187.471,64 17,14%

2 Şubat 777.715,58 986.926,56 209.210,98 26,90%

3 Mart 763.112,31 923.231,67 160.119,36 20,98%

4 Nisan 865.096,03 889.525,65 24.429,62 2,82%

5 Mayıs 826.981,51 971.323,51 144.342,00 17,45%

6 Haziran 1.082.733,25 1.052.783,71 -29.949,54 -2,77%

7 Temmuz 884.406,51 961.046,33 76.639,82 8,67%

8 Ağustos 977.377,88 1.021.826,53 44.448,65 4,55%

9 Eylül 965.656,21 1.021.181,43 55.525,22 5,75%

10 Ekim 886.852,99 943.026,58 56.173,59 6,33%

11 Kasım 1.071.194,99 1.134.700,61 63.505,62 5,93%

12 Aralık 602.858,33 725.168,61 122.310,28 20,29%

TOPLAM 10.797.535,04 11.911.762,28 1.114.227,24 10,32%

0,00 200.000,00 400.000,00 600.000,00 800.000,00 1.000.000,00 1.200.000,00 1.400.000,00

Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Temmuz Ağustos Eylül Ekim Kasım Aralık 2018 ve 2019 Yılları SGK Devlet Primi Giderleri Gerçekleşme Grafiği

2018 2019

(18)

c. 03.Mal ve Hizmet Alım Giderleri

Bu kısımdaki giderler, mal ve hizmet karşılığında yapılan faturalı ödemeleri kapsamaktadır. Devletin, karşılığında herhangi bir mal veya hizmet almadığı karşılıksız ödemeler ile sermaye giderleri bu kapsam dışındadır.

Mal ve hizmet alım giderleri için 2019 yılı başında 254.929.000,00 TL ödenek ayrılmıştır.

2018 yılı 257.876.436,48 TL olan mal ve hizmet alım giderleri, 2019 yılı 34.532.263,87 TL artışla 292.846.225,58 TL olmuştur.

Mal ve hizmet alımı giderlerindeki artış % 13,39 olarak gerçekleşmiştir.Anılan dönemlerdeki mal ve hizmet alımı giderlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları aşağıdaki tablo ve grafikte gösterildiği şekildedir.

2018 ve 2019 Yılları Mal ve Hizmet Alım Giderleri Gerçekleşmeleri Tablosu (TL) Aylar 2018 Yılı

Gerçekleşme Değişim Tutarı Artış-Azalış Oranı(%)

1 Ocak 41.447.715,47 64.793.372,44 23.345.656,97 56,33%

2 Şubat 20.799.554,29 26.326.770,33 5.527.216,04 26,57%

3 Mart 12.844.429,01 17.147.484,22 4.303.055,21 33,50%

4 Nisan 14.250.822,99 24.904.795,35 10.653.972,36 74,76%

5 Mayıs 29.213.130,34 22.703.554,97 -6.509.575,37 -22,28%

6 Haziran 17.929.832,54 50.947.591,32 33.017.758,78 184,15%

7 Temmuz 38.454.085,68 19.363.070,42 -19.091.015,26 -49,65%

8 Ağustos 20.176.022,88 19.146.440,78 -1.029.582,10 -5,10%

9 Eylül 34.720.045,62 15.457.737,23 -19.262.308,39 -55,48%

10 Ekim 18.401.427,76 21.654.889,28 3.253.461,52 17,68%

11 Kasım 6.122.810,81 3.218.118,88 -2.904.691,93 -47,44%

12 Aralık 3.516.559,09 6.744.875,13 3.228.316,04 91,80%

TOPLAM 257.876.436,48 292.408.700,35 34.532.263,87 13,39%

0,00 10.000.000,00 20.000.000,00 30.000.000,00 40.000.000,00 50.000.000,00 60.000.000,00 70.000.000,00

Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Temmuz Ağustos Eylül Ekim Kasım Aralık 2018 ve 2019 Yılları Mal ve Hizmet Alım Giderleri Gerçekleşme Grafiği

2018 2019

(19)

d. 04.Faiz Giderleri

Faiz, ödünç alınan paranın kullanımı karşılığında yapılan ödeme olarak tanımlanmaktadır.

Bu itibarla, faiz ödemeleri borç alınan paranın anapara geri ödemesinden ve borçlanma için ödenen komisyon ve harç giderlerinden ayrılır. Sadece borçlara ilişkin faiz ödemeleri bu bölümde yer alacaktır. Borç alma yetkisine sahip idarelerin borçlanmaları halinde bu borçlara ilişkin faizlerini kendi bütçelerinde göstereceklerdir.

Faiz giderleri için 2019 yılı başında 6.000.000,00 TL ödenek ayrılmıştır. 2018 yılı 12.865.606,97 TL olan faiz giderleri, 2019 yılında 8.647.251,06 TL artışla 21.512.858,03 TL olmuştur. Bu artış, oransal olarak % 67,21’e denk gelmektedir.

Anılan dönemlerdeki faiz giderlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları aşağıdaki tablo ve grafikte gösterildiği şekildedir.

2018 ve 2019 Yılları Faiz Giderleri Gerçekleşmeleri Tablosu (TL) Aylar 2018 Yılı

Tutarı Artış-Azalış Oranı

1 Ocak 458.828,15 5.877.118,13 5.418.289,98 1180,90%

2 Şubat 680.522,17 1.473.007,44 792.485,27 116,45%

3 Mart 790.397,72 1.434.043,71 643.645,99 81,43%

4 Nisan 685.148,24 1.396.405,43 711.257,19 103,81%

5 Mayıs 647.779,09 1.367.221,31 719.442,22 111,06%

6 Haziran 679.749,38 1.344.396,64 664.647,26 97,78%

7 Temmuz 662.274,59 1.285.554,90 623.280,31 94,11%

8 Ağustos 3.955.749,31 1.305.071,69 -2.650.677,62 -67,01%

9 Eylül 913.136,30 1.906.186,36 993.050,06 108,75%

10 Ekim 1.109.479,26 1.803.049,80 693.570,54 62,51%

11 Kasım 1.154.180,57 1.363.332,94 209.152,37 18,12%

12 Aralık 1.128.362,19 957.469,68 -170.892,51 -15,15%

TOPLAM 12.865.606,97 21.512.858,03 8.647.251,06 67,21%

0,00 1.000.000,00 2.000.000,00 3.000.000,00 4.000.000,00 5.000.000,00 6.000.000,00 7.000.000,00

Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Temmuz Ağustos Eylül Ekim Kasım Aralık 2018 ve 2019 Yılları Faiz Giderleri Gerçekleşme Grafiği

2018 2019

(20)

e. 05.Cari Transferler

Sermaye birikimi hedeflemeyen ve cari nitelikli mal ve hizmet alımını finanse etmek amacıyla karşılıksız olarak yapılan ödemelerdir. Ayni işlemler analitik bütçe sınıflandırmasının kapsamı dışında olduğundan ayni nitelikteki transferler bu kapsamda yer almayacaktır. Transferler nihai olarak kimin yararlandığına göre değil, kime ödendiğine göre sınıflandırılmalıdır.

Cari transfer harcamaları için 2019 yılı başında 10.862.000,00 TL ödenek ayrılmıştır. 2018 yılında 8.093.665,18 TL olan cari transfer harcamaları, 2019 yılı 2.250.306,02 TL artışla 10.343.971,20 TL olmuştur. Cari transfer harcamalarındaki artış % 27,80 olarak gerçekleşmiştir. Anılan dönemlerdeki cari transfer harcamaları aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları aşağıdaki tablo ve grafikte gösterildiği şekildedir.

2018 ve 2019 Yılları Cari Transferler Gerçekleşmeleri Tablosu (TL) Aylar 2018 Yılı

Tutarı Artış-Azalış Oranı

1 Ocak 1.594.925,24 1.701.841,58 106.916,34 6,70%

2 Şubat 125.516,08 275.712,60 150.196,52 119,66%

3 Mart 371.006,08 248.098,85 -122.907,23 -33,13%

4 Nisan 1.699.780,69 1.749.120,81 49.340,12 2,90%

5 Mayıs 911.179,22 1.992.224,96 1.081.045,74 118,64%

6 Haziran 813.449,03 144.274,06 -669.174,97 -82,26%

7 Temmuz 665.894,01 1.526.745,97 860.851,96 129,28%

8 Ağustos 454.056,01 365.513,12 -88.542,89 -19,50%

9 Eylül 323.622,62 699.879,09 376.256,47 116,26%

10 Ekim 463.070,39 980.840,64 517.770,25 111,81%

11 Kasım 326.908,17 275.322,51 -51.585,66 -15,78%

12 Aralık 344.257,64 384.397,01 40.139,37 11,66%

TOPLAM 8.093.665,18 10.343.971,20 2.250.306,02 27,80%

0,00 500.000,00 1.000.000,00 1.500.000,00 2.000.000,00 2.500.000,00

Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Temmuz Ağustos Eylül Ekim Kasım Aralık 2018 ve 2019 Yılları Cari Transferler Gerçekleşme Grafiği

2018 2019

(21)

f. 06.Sermaye Giderleri

Sermaye harcamaları, sabit sermaye edinimleri, gayrimenkuller ya da gayri maddi aktiflerin edinimi için yapılan ve mal varlığını artıran ödemelerdir.Ayrıca, taşınmaz mal yapımı ile bakım-onarımının gerektirdiği yıkım ve enkaz temizleme işleri de bu kapsamda değerlendirilecektir.Bu ödemeler, her yıl bütçe kanunlarıyla belirlenecek asgari limitin üzerinde ve kullanım ömürleri bir yıl veya daha uzun olmaktadır.

Sermaye giderleri için 2019 yılı başında 101.800.000,00 TL ödenek ayrılmıştır. 2018 yılı 91.735.380,74 TL olan sermaye giderleri, 2019 yılı 24.822.051,29 TL azalışla 66.913.329,45 TL olmuştur. Sermaye giderleri, 2018 yılına göre % -27,06 olarak gerçekleşmiştir. Anılan dönemlerdeki sermaye giderlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları aşağıdaki tablo ve grafikte gösterildiği şekildedir.

2018 ve 2019 Yılları Sermaye Giderleri Gerçekleşmeleri Tablosu (TL) Aylar 2018 Yılı

Gerçekleşme Değişim Tutarı Artış-Azalış Oranı(%)

1 Ocak 9.172.868,75 35.847.230,00 26.674.361,25 290,80%

2 Şubat 3.211.626,29 2.646.170,78 -565.455,51 -17,61%

3 Mart 3.564.563,13 3.225.818,43 -338.744,70 -9,50%

4 Nisan 6.281.570,64 6.049.626,95 -231.943,69 -3,69%

5 Mayıs 7.901.907,81 2.347.634,26 -5.554.273,55 -70,29%

6 Haziran 4.617.429,35 3.614.175,36 -1.003.253,99 -21,73%

7 Temmuz 16.659.551,43 3.075.075,29 -13.584.476,14 -81,54%

8 Ağustos 11.635.621,45 2.373.271,61 -9.262.349,84 -79,60%

9 Eylül 11.946.197,54 1.466.625,79 -10.479.571,75 -87,72%

10 Ekim 9.864.847,41 2.751.621,50 -7.113.225,91 -72,11%

11 Kasım 4.354.553,52 2.613.829,30 -1.740.724,22 -39,97%

12 Aralık 2.524.643,42 902.250,18 -1.622.393,24 -64,26%

TOPLAM 91.735.380,74 66.913.329,45 -24.822.051,29 -27,06%

0,00 5.000.000,00 10.000.000,00 15.000.000,00 20.000.000,00 25.000.000,00 30.000.000,00 35.000.000,00 40.000.000,00

Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Temmuz Ağustos Eylül Ekim Kasım Aralık 2018 ve 2019 Yılları Sermaye Giderleri Gerçekleşme Grafiği

2018 2019

(22)

g. 07.Sermaye Transferleri

Sermaye transferleri için 2019 yılı başında 2.752.000,00 TL ödenek ayrılmıştır. 2018 yılı sermaye transferlerine 3.206.726,53 TL bir gider gerçekleşmesi olmuştur. 2019 yılında sermaye transferleri 138.606,92 TL artışla 3.345.333,45 TL olmuştur. Sermaye transferlerindeki 2019 yılı artışı bir önceki yıla göre % 4,32 olarak gerçekleşmiştir. Anılan dönemlerdeki sermaye trasnferlerinin aylık gerçekleşmeleri ve değişim oranları aşağıdaki tablo ve grafikte gösterildiği şekildedir.

2018 ve 2019 Yılları Sermaye Transferler Gerçekleşmeleri Tablosu (TL) Aylar 2018 Yılı

1 Ocak 297.536,02 349.347,18 51.811,16 17,41%

2 Şubat 297.536,02 235.927,84 -61.608,18 -20,71%

3 Mart 267.406,41 284.537,20 17.130,79 6,41%

4 Nisan 270.299,92 293.860,81 23.560,89 8,72%

5 Mayıs 212.141,69 209.988,93 -2.152,76 -1,01%

6 Haziran 231.673,42 249.249,89 17.576,47 7,59%

7 Temmuz 314.748,84 305.664,46 -9.084,38 -2,89%

8 Ağustos 219.823,76 229.242,24 9.418,48 4,28%

9 Eylül 279.533,35 298.061,29 18.527,94 6,63%

10 Ekim 313.373,58 340.475,00 27.101,42 8,65%

11 Kasım 253.215,50 270.008,15 16.792,65 6,63%

12 Aralık 249.438,02 278.970,46 29.532,44 11,84%

TOPLAM 3.206.726,53 3.345.333,45 138.606,92 4,32%

h. 09.Yedek Ödenekler

Yedek ödenek olarak 2019 yılı başında 29.000.000,00 TL ödenek öngörülmüştür. Ancak hem 2018 hem de 2019 yılı döneminde yedek ödenek olarak herhangi bir gider gerçekleşmesi olmamıştır.

0,00 50.000,00 100.000,00 150.000,00 200.000,00 250.000,00 300.000,00 350.000,00 400.000,00

Ocak Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Temmuz Ağustos Eylül Ekim Kasım Aralık 2018 ve 2019 Yılları Sermaye Transferleri Gerçekleşme Grafiği

2018 2019

(23)

B. Bütçe Gelirleri

1. 2019 Yılı Ocak- Aralık Dönemi Bütçe Gelirlerinin Gelişimi

800 hesap kodlu Bütçe Gelirleri Hesabı; işletmelerin mevzuatı veya bütçeleri gereğince bütçe geliri olarak belirlenen ve bunlardan nakden veya mahsuben yapılan tahsilatın izlenmesi için kullanılır. İşletmelerin bütçe gelirleri hesabı, Döner Sermayeli İşletmeler Genel Tebliğ ile belirlenen bütçe gelirlerinin ekonomik sınıflandırmasına uygun olarak yardımcı hesaplara ayrılır.

Gelir bütçesi; vergi gelirleri, vergi dışı gelirler, yardım ve fonlar olmak üzere bütçe formunun (B) cetvelinde gösterilen üç tür gelirden oluşur. Bu gelirlerin yasal dayanakları bütçe formuna ekli (C) cetvelinde gösterilir. Bir gelir türü kendi içerisinde bölümlere, bölümler kendi içerisinde kesimlere, kesimler ise kendi içerisinde maddelere ayrılır. Gelirin türü, bölümü, kesimi ve maddesindeki rakamlar yan yana yazılarak o gelirin kodu bulunur.

Bu çerçevede hazırlanmış olan Belediyemizin 2018-2019 yılları bütçe gelirlerinin gelişimine ilişkin veriler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

2018 ve 2019 Yılları Ocak Aralık Dönemi Bütçe Gelir Gerçekleşmeleri Tablosu(TL)

Bütçe Tertibi

2018 Gerçekleşen

Gelir

2019 Planlanan

Gelir

Gelir Gerçekleşmeleri

Yıl Artış –

Azalış Oranı (%)

2018 2019

01-Vergi Gelirleri 167.460.342,60 239.178.000,00 167.460.342,60 190.278.050,45 13,63%

03-Teşebbüs ve Mülkiyet

Gelirleri 9.929.768,00 8.693.000,00 9.929.768,00 13.533.597,08 36,29%

04-Alınan Bağış ve

Yardımlar ile Özel Gelirler 1.239.128,00 0,00 1.239.128,00 0,00 - 05-Diğer Gelirler 211.470.320,88 211.302.000,00 211.470.320,88 217.716.501,45 2,95%

06-Sermaye Gelirleri 31.182.905,73 49.477.000,00 31.182.905,73 29.553.675,65 -5,22%

09-Red ve İadeler (-) 0,00 -3.450.000,00 0,00 0,00 -

TOPLAM 421.282.465,21 505.200.000,00 421.282.465,21 451.081.824,63 7,07%

0,00 50.000.000,00 100.000.000,00 150.000.000,00 200.000.000,00 250.000.000,00 300.000.000,00

Vergi Gelirleri Teşebbüs ve

Mülkiyet Gelirleri Alınan Bağış ve Yardımlar ile Özel

Gelirler

Diğer Gelirler Sermaye Gelirleri 2018 Yılı Gerçekleşen Gelir – 2019 Yılı Planlanan Gelir Grafiği

2018 2019

(24)

Belediyemizin 2019 mali yılında 505.200.000,00 TL bütçe gelirleri öngörülmüştür. Bütçe gelirlerine bakıldığında; 239.178.000,00 TL olarak öngörülen vergi gelirleri 190.278.050,45 TL olarak; 8.693.000,00 TL olarak öngörülen teşebbüs ve mülkiyet gelirleri 13.533.597,08 TL olarak gerçekleşmiştir. Alınan bağış ve yardımlar ile özel gelirlerin olmayacağı öngörülmüş, böyle de gerçekleşmiştir. 211.302.000,00 TL olarak öngörülen diğer gelirler 217.716.501,45 TL olarak; 49.477.000,00 TL olacağı öngörülen sermaye gelirleri 29.553.675,65 TL olarak gerçekleşmiştir. Son olarak herhangi bir gerçekleşmenin olmadığı red ve iadelerin -3.450.000 TL olarak bütçede yer aldığı görülmektedir.

Ekonomik Sınıflandırmaya Göre 2019 Yılı Bütçe Gelirleri Gerçekleşme Tablosu(TL) Ekonomik

Kod Gelirler Bütçe Gerçekleşme Gerçekleşme

Oranı (%)

01 Vergi Gelirleri 239.178.000,00 190.278.050,45 -20,45%

03 Teşebbüs ve Mülkiyet

Gelirleri 8.693.000,00 13.533.597,08 55,68%

04 Alınan Bağış ve Yardımlar

ile Özel Gelirler 0,00 0,00 -

05 Diğer Gelirler 211.302.000,00 217.716.501,45 3,04%

06 Sermaye Gelirleri 49.477.000,00 29.553.675,65 -40,27%

09 Red ve İadeler (-) -3.450.000,00 0,00 -

TOPLAM 505.200.000,00 451.081.824,63 -10,71%

-50.000.000,00 0,00 50.000.000,00 100.000.000,00 150.000.000,00 200.000.000,00 250.000.000,00 300.000.000,00

Gelirler

Diğer Gelirler Sermaye Gelirleri Red ve İadeler(-) 2019 Yılı Bütçe Gelir Gerçekleşme Grafiği

(25)

Belediyemizin 2018 mali yılında toplamda 421.282.465,21 TL bütçe gerçekleşmiş olup, gerçekleşen bütçe gelirlerine bakıldığında; vergi gelirlerinin 167.460.342,60 TL, teşebbüs ve mülkiyet gelirlerin 9.929.768,00 TL, diğer gelirlerin 211.470.320,88 TL ve son olarak sermaye gelirlerinin 31.182.905,73 TL olduğu görülmektedir. Yine bu bağlamda alınan bağış ve yardımlar ile özel gelirlerinin 1.239.128,00 TL olduğu, red ve iadelerde de herhangi bir gerçekleşme olmadığı görülmüştür.

Belediyemizde 2019 mali yılında ise 451.081.824,63 TL bütçe gelir gerçekleşmesi olmuştur. 2019 mali yılı bütçe gelir gerçekleşmelerine bakıldığında; vergi gelirlerinin 190.278.050,45 TL, teşebbüs ve mülkiyet gelirlerinin 13.533.597,08 TL, diğer gelirlerin 217.716.501,45 TL ve son olarak sermaye gelirlerinin 29.553.675,65 TL’den oluştuğu görülmektedir. 2019 yılında da bir önceki yıl gibi alınan bağış ve yardımlar ile özel gelirlerinin olmadığı, red ve iadelerde de herhangi bir gerçekleşme olmadığı görülmüştür.

2018 ve 2019 Yılları Bütçe Gelir Gerçekleşmeleri Tablosu (TL) Ekonomik

Kod Gelirler 2018 Yılı

Gerçekleşme 2019 Yılı Gerçekleşme

Artış- Azalış Oranı(%)

01 Vergi Gelirleri 167.460.342,60 190.278.050,45 13,63%

03 Teşebbüs ve Mülkiyet

Gelirleri 9.929.768,00 13.533.597,08 36,29%

04 Alınan Bağış ve Yardımlar

ile Özel Gelirler 1.239.128,00 0,00 -

05 Diğer Gelirler 211.470.320,88 217.716.501,45 2,95%

06 Sermaye Gelirleri 31.182.905,73 29.553.675,65 -5,22%

09 Red ve İadeler (-) 0,00 0,00 -

TOPLAM 421.282.465,21 451.081.824,63 7,07%

0,00 50.000.000,00 100.000.000,00 150.000.000,00 200.000.000,00 250.000.000,00

Gelirler

Diğer Gelirler Sermaye Gelirleri Red ve İadeler(-) 2018 ve 2019 Yılları Bütçe Gelir Gerçekleşme Grafiği

2018 2019