KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ... 1-2
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR ... 3
KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4
KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 6
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 8-55 DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 8
DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 10-27 DİPNOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 28
DİPNOT 4 TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 29
DİPNOT 5 İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR ... 29-32 DİPNOT 6 ORTAKLIK YATIRIMLARI ... 33
DİPNOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 33
DİPNOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 34
DİPNOT 9 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 34-36 DİPNOT 10 DİĞER AKTİFLER ... 37
DİPNOT 11 ALINAN KREDİLER ... 37
DİPNOT 12 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR ... 38
DİPNOT 13 KARŞILIKLAR ... 38-39 DİPNOT 14 DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ... 40
DİPNOT 15 ÖZKAYNAKLAR ... 40-41 DİPNOT 16 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 42
DİPNOT 17 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ... 42
DİPNOT 18 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 43
DİPNOT 19 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 43-44 DİPNOT 20 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ ... 44
DİPNOT 21 KARŞILIK GİDERLERİ ... 45
DİPNOT 22 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ ... 45
DİPNOT 23 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 45
DİPNOT 24 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 46
DİPNOT 25 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 47-53 DİPNOT 26 FİNANSAL ARAÇLAR ... 54-55 DİPNOT 27 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 55
İlişikteki dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
AKTİF KALEMLER Cari Dönem Önceki Dönem
30 Haziran 2020 31 Aralık 2019
Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ
BANKASI 3 63.876 79.410 143.286 2.490 94.248 96.738
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL
VARLIKLAR (Net) - - - - - -
III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 4 295.615 - 295.615 341.765 - 341.765
IV. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL
VARLIKLAR (Net) - - - - - -
V. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN
FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 1.785.580 - 1.785.580 2.364.115 - 2.364.115
5.1 Faktoring Alacakları - - - - - -
5.1.1 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) - - - - - -
5.1.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -
5.2 Finansman Kredileri 5 1.766.369 - 1.766.369 2.300.217 - 2.300.217
5.2.1 Tüketici Kredileri 1.766.141 - 1.766.141 2.300.116 - 2.300.116
5.2.2 Kredi Kartları - - - - - -
5.2.3 Taksitli Ticari Krediler 228 - 228 101 - 101
5.3 Kiralama İşlemleri (Net) - - - - - -
5.3.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -
5.3.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -
5.3.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -
5.4 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal
Varlıklar 5 1.024 - 1.024 5.368 - 5.368
5.5 Takipteki Alacaklar 5 234.574 - 234.574 232.630 - 232.630
5.6 Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) 5 216.387 - 216.387 174.100 - 174.100
VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI 6 82.939 - 82.939 82.939 - 82.939
6.1 İştirakler (Net) - - - - - -
6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) 6 82.939 - 82.939 82.939 - 82.939
6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
(Net) - - - - - -
VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 7 3.912 - 3.912 3.835 - 3.835
VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 8 37.604 - 37.604 34.830 - 34.830
IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - - - - -
X. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 9 - - - 4.272 - 4.272
XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI - - - - - -
XII. DİĞER AKTİFLER 10 43.555 - 43.555 90.208 - 90.208
ARA TOPLAM 2.313.081 79.410 2.392.491 2.924.454 94.248 3.018.702
XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
VARLIKLAR (Net) - - - - - -
13.1 Satış Amaçlı - - - - - -
13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
VARLIK TOPLAMI 2.313.081 79.410 2.392.491 2.924.454 94.248 3.018.702
İlişikteki dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
PASİF KALEMLER Cari Dönem Önceki Dönem
30 Haziran 2020 31 Aralık 2019
Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam
I. ALINAN KREDİLER 11 106.775 904.894 1.011.669 325.492 1.410.010 1.735.502
II. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -
III. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 12 3.910 - 3.910 3.617 - 3.617
IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - -
V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA
YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 4 - - - 3 - 3
VII. KARŞILIKLAR 13 27.881 - 27.881 26.437 - 26.437
7.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -
7.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 13 1.934 - 1.934 2.967 - 2.967
7.3 Genel Karşılıklar 13 25.947 - 25.947 23.470 - 23.470
7.4 Diğer Karşılıklar - - - - - -
VIII. CARİ VERGİ BORCU 36.426 - 36.426 - - -
IX. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 9 61.097 - 61.097 69.408 - 69.408
X. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - - - - -
XI. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 14 156.710 4.619 161.329 199.794 4.043 203.837
ARA TOPLAM 392.799 909.513 1.302.312 624.751 1.414.053 2.038.804
XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -
12.1 Satış Amaçlı - - - - - -
12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
XIII. ÖZKAYNAKLAR 15 1.090.179 - 1.090.179 979.898 - 979.898
13.1 Ödenmiş Sermaye 15 575.000 - 575.000 575.000 - 575.000
13.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -
13.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -
13.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - -
13.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -
13.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler (40) - (40) (40) - (40)
13.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler - - - - - -
13.5 Kar Yedekleri 15 33.560 - 33.560 33.560 - 33.560
13.5.1 Yasal Yedekler 33.560 - 33.560 33.560 - 33.560
13.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
13.5.3 Olağanüstü Yedekler - - - - - -
13.5.4 Diğer Kar Yedekleri - - - - - -
13.6 Kar veya Zarar 15 481.659 - 481.659 371.378 - 371.378
13.6.1 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 371.378 - 371.378 185.444 - 185.444
13.6.2 Dönem Net Kar veya Zararı 110.281 - 110.281 185.934 - 185.934
YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI 1.482.978 909.513 2.392.491 1.604.649 1.414.053 3.018.702
30 Haziran 2020 31 Aralık 2019
Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam
I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -
II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ
- - - - - -
III. ALINAN TEMİNATLAR 16 4.994 - 4.994 4.719 - 4.719
IV. VERİLEN TEMİNATLAR - - - - - -
V. TAAHHÜTLER - - - - - -
5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -
5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 16 548.358 847.131 1.395.489 975.534 1.329.540 2.305.074
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler - - - - - -
6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 16 548.358 847.131 1.395.489 975.534 1.329.540 2.305.074
6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri 548.358 847.131 1.395.489 975.534 1.329.540 2.305.074
6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER - - - - - -
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 553.352 847.131 1.400.483 980.253 1.329.540 2.309.793
İlişikteki dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
İlişikteki dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot
1 Ocak- 30 Haziran 2020
1 Ocak- 30 Haziran 2019
1 Nisan- 30 Haziran 2020
1 Nisan- 30 Haziran 2019
I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 17 294.441 471.989 131.900 230.101
FAKTORİNG GELİRLERİ - - - -
1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - - - -
1.1.1 İskontolu - - - -
1.1.2 Diğer - - - -
1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
1.2.1 İskontolu - - - -
1.2.2 Diğer - - - -
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER 17 294.441 471.989 131.900 230.101
1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler 17 245.109 412.049 109.365 201.754
1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 17 49.332 59.940 22.535 28.347
KİRALAMA GELİRLERİ - - - -
1.5 Finansal Kiralama Gelirleri - - - -
1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -
1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 18 (29.569) (130.821) (11.815) (59.389)
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 18 (28.603) (128.196) (11.419) (58.146)
2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -
2.3 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri 18 (433) (413) (213) (206)
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - - -
2.5 Diğer Faiz Giderleri - - - -
2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar 18 (533) (2.212) (183) (1.037)
III. BRÜT K/Z (I+II) 264.872 341.168 120.085 170.712
IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 19 (55.361) (102.934) (23.685) (75.017)
4.1 Personel Giderleri 19 (11.609) (9.650) (6.403) (4.777)
4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri 19 (123) (75) (62) (38)
4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -
4.4 Genel İşletme Giderleri 19 (43.629) (93.209) (17.220) (70.202)
4.5 Diğer - - - -
V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 209.511 238.234 96.400 95.695
VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 20 664.283 1.241.361 301.771 451.799
6.1 Bankalardan Alınan Faizler 20 2.456 2.946 2.290 2.368
6.2 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 20 183 5.739 69 5.501
6.3 Temettü Gelirleri 20 - 45.457 - 45.457
6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı - - - -
6.5 Türev Finansal İşlemler Karı 20 193.440 206.210 49.449 (29.520)
6.6 Kambiyo İşlemleri Karı 20 450.634 969.988 245.116 421.762
6.7 Diğer 20 17.570 11.021 4.847 6.231
VII. KARŞILIKLAR 21 (61.790) (27.796) (26.642) 15.006
7.1 Özel Karşılıklar 21 (59.313) (27.796) (24.165) 15.006
7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları - - - -
7.3 Genel Karşılıklar 21 (2.477) - (2.477) -
7.4 Diğer - - - -
VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 22 (668.935) (1.355.793) (305.163) (578.744)
8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -
8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.3 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - - - -
8.4 Türev Finansal İşlemlerden Zarar 22 (35.631) (169.217) 300 (86.773)
8.5 Kambiyo İşlemleri Zararı 22 (633.304) (1.186.574) (305.463) (491.969)
8.6 Diğer - (2) - (2)
IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 143.069 96.006 66.366 (16.244)
X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI - - - -
XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR - - - -
XII. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - - - -
XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) 143.069 96.006 66.366 (16.244)
XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 9 (32.788) (13.048) (15.372) 13.961
14.1 Cari Vergi Karşılığı 9 41.098 - 41.098 -
14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 9 - 13.048 - (13.961)
14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 9 (8.310) - (25.726) -
XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) 110.281 82.958 50.994 (2.283)
XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -
16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -
16.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Karları - - - -
16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -
XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -
17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -
17.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Zararları - - - -
17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) - - - -
XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -
19.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -
19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -
19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -
XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) - - - -
XXI. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) 110.281 82.958 50.994 (2.283)
HİSSE BAŞINA KÂR/ZARAR 23 0,1918 0,1443 0,0887 (0,0040)
1 Ocak- 30 Haziran
2020
1 Ocak- 30 Haziran 2019
1 Nisan- 30 Haziran 2020
1 Nisan- 30 Haziran
2019
I. DÖNEM KARI/ZARARI 110.281 82.958 50.994 (2.283)
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER - - - -
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - - - -
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları - - - -
2.1.4
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer
Kapsamlı Gelir Unsurları - - - -
2.1.5
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire
İlişkin Vergiler - - - -
2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - - - -
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - - - -
2.2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri - - - -
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - - -
2.2.4
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma
Gelirleri/Giderleri - - - -
2.2.5
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı
Gelir Unsurları - - - -
2.2.6
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire
İlişkin Vergiler - - - -
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 110.281 82.958 50.994 (2.283)
İlişikteki dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş
Sermaye İhraç Primleri
İptal Karları Sermaye
Yedekleri
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yedekleri (Zararı) Zararı Özkaynak
Dipnot 1 2 3 4 5 6
Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 30 Haziran 2019
I. Dönem Başı Bakiyesi (1 Ocak 2019) 15 575.000 - - - - - - - - - 33.560 21.081 164.363 794.004
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
- - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 15 575.000 - - - - - - - - - 33.560 21.081 164.363 794.004
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - 82.958 82.958
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye
Artırımı - - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -
VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - -
XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - 164.363 (164.363) -
11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 164.363 (164.363) -
11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 575.000 - - - - - - - - - 33.560 185.444 82.958 876.962
Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2020
I. Dönem Başı Bakiyesi (1 Ocak 2020) 15 575.000 - - - - (40) - - - - 33.560 185.444 185.934 979.898
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi (Dipnot 2.2)
- - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 15 575.000 - - - - (40) - - - - 33.560 185.444 185.934 979.898
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - 110.281 110.281
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye
Artırımı - - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -
VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - -
XI. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - 185.934 (185.934) -
11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 185.934 (185.934) -
11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 575.000 - - - - (40) - - - - 33.560 371.378 110.281 1.090.179
(1) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, (2) Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
(3) Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları), (4) Yabancı para çevirim farkları,
(5) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
(6) Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
İlişikteki dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Dipnot
Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2020
Geçmiş Önceki Dönem 30 Haziran 2019 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
1.1 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 283.410 483.287
1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 253.425 420.734
1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri 18 (32.124) (128.609)
1.1.3 Alınan Temettüler 20 - 45.457
1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 17 49.332 59.940
1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 20 17.570 11.021
1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 17.026 77.462
1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (6.479) (7.723)
1.1.8 Ödenen Vergiler (53.325) (72.285)
1.1.9 Diğer 37.985 77.290
1.2 Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim (202.866) (164.654)
1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -
1.2.2 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış 516.822 934.389
1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış - -
1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış 46.653 76.996
1.2.5 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - -
1.2.6 Kiralama İşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) - -
1.2.7 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (723.833) (1.072.391)
1.2.8 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -
1.2.9 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (42.508) (103.648)
I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 80.544 318.633
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları) - (3.700)
2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları) - -
2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 7,8 (12.900) (9.083)
2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - -
2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar - -
2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar - -
2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar - -
2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (4.550) 4.241
2.9 Diğer - -
II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (17.450) (8.542)
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -
3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı 11 (31.790) (119.223)
3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -
3.4 Temettü Ödemeleri - -
3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -
3.6 Diğer - -
III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (31.790) (119.223)
IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki
Etkisi 15.310 9.482
V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 46.614 200.350
VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 96.637 14.690
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 143.251 215.040
İlişikteki dipnotlar bu konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
Turkcell Finansman A.Ş. (“Şirket” veya “TFŞ”), 22 Ekim 2015 tarihinde “Turkcell Finansal Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.” unvanı ile kurulmuştur. Turkcell Finansal Danışmanlık Hizmetleri A.Ş., Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”)’nın 18 Kasım 2015 tarihli ve 6529 sayılı kararı ile ‘6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’
kapsamında aldığı kuruluş iznini müteakiben ünvanını, 26 Kasım 2015 tarihli Olağanüstü Genel Kurulu’nda alınan karar ile “Turkcell Finansman A.Ş.” olarak değiştirmiştir. Şirket, BDDK’nın 21 Ocak 2016 tarihli ve 6686 sayılı kararı ile faaliyet iznini alarak faaliyetlerine başlamıştır.
Şirket, faaliyetlerini ilgili kanunlar çerçevesinde, Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. grubu müşterilerinin teknoloji ihtiyaçlarının karşılanması için tüketici finansmanı sağlamak amacıyla sürdürmektedir. Şirket buna ek olarak, finansmanı sağlanan ürünler için hayat sigortası ve cihaz sigortası ürünlerini kredi müşterilerine sunmaktadır.
Şirket, Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Birliği (“FKB”) üyesidir.
Şirket’in 30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla doğrudan ortağı Turktell Bilişim Servisleri A.Ş. olup, nihai ana ortağı Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş.’dir.
Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Turkcell Tepebaşı Plaza Meşrutiyet Cad. No:71 İstiklal Blok Kat 1, Beyoğlu, İSTANBUL.
30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla Şirket’in bünyesinde çalışan personel sayısı 58’dir (31 Aralık 2019: 59).
Bağlı ortaklıklar;
30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla Şirket’in bağlı ortaklıklarının detayları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2020 31 Aralık 2019 sermayedeki sermayedeki
Şirket Adı pay oranı (%) pay oranı (%) Faaliyet konusu
Turkcell Ödeme ve Elektronik
Para Hizmetleri A.Ş. (“TÖHAŞ”) 90,91 90,91 Ödeme Sistemleri
Turkcell Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“TSAH”) 100,00 100,00 Sigorta Aracılık TÖHAŞ’ın faaliyet konuları; mobil ödeme sistemleri ile mobil kullanıcılara hizmet sunmak ve bu hizmetlerin geliştirilmesi kapsamındaki faaliyetlerdir. TÖHAŞ, 6943 sayılı Ödeme ve Menkul Kıymet Mutabakat Sistemleri, Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para Kuruluşları Kanunu, diğer ilgili mevzuat hükümleri ve BDDK düzenlemeleri çerçevesinde, ödeme kuruluşu olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. TÖHAŞ için resmi faaliyet izni 12 Ağustos 2016 tarihinde alınmıştır.
TSAH’ın kuruluşu 23 Şubat 2018 tarihli yönetim kurulu kararı ile gerçekleştirilmiş olup, 25 Haziran 2018 tarihi itibarıyla ticaret sicile tescil ve ilan aşamaları tamamlanmıştır. TSAH’ın, Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü ve Türkiye Odalar ve Borsalar Birliği onayı sonrasında Sigorta Acente Levhası’na kaydı 30 Kasım 2018 tarihinde gerçekleşmiştir. TFŞ, TSAH’ın kurucu ortağı olup %100 payına sahiptir. TSAH’ın faaliyet konuları; ilgili mevzuat hükümlerine de uygun olarak, sigorta şirketlerinin her türlü sigorta poliçelerine aracılık etmek, pazarlamasını yapmak, prim tahsilatı yapmak, yine faaliyet konusunu kapsamında yurtiçi ve yurtdışında acente ve temsilcilikler kurmak, danışmanlık hizmetleri vermek kapsamındaki faaliyetlerdir.
Finansal tabloların onaylanması;
30 Haziran 2020 tarihi ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolar, 11 Ağustos 2020 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar onaylanan finansal tablolar üzerinde değişiklik yapma yetkisine sahiptir.
2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar ve TMS’ye uygunluk beyanı 2.1.1 Finansal tabloların sunum esasları
Şirket, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarını, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları, BDDK tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile yapılan açıklamalar ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlamıştır.
Şirket, 1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” kapsamında, 30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 dönemlerine ait konsolide olmayan finansal tablolarını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli yeni mali tablo formatları ile hazırlamıştır.
Şirketler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, 1 Ocak - 30 Haziran 2020 ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarını tam set olarak hazırlamayı tercih etmiştir.
Konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan koşullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
12 Mart 2020 tarihinde Dünya Sağlık Örgütü bütün dünyada ve Türkiye’de yayılmakta olan Covid- 19’u pandemi olarak ilan etmiştir. Salgını yavaşlatmak amaçlı, ülkemizde de olmak üzere, Dünya çapında seyahatleri kısıtlamak, karantina tedbirleri almak, uzaktan çalışmayı artırmak gibi birçok tedbirler alınmış olup, salgının ekonomik etkilerini azaltmak amacıyla da çeşitli düzenlemeler yapılmaktadır. Şirket yönetimi salgının Şirket’in faaliyetleri üzerindeki olası etkilerini gidermeye yönelik önlemleri almaya devam etmektedir. Şirket Yönetimi, ilaveten salgının yerel piyasalar ile global piyasalara etkilerini takip etmekte ve bu gelişmelerin Şirket’in faaliyette bulunduğu sektöre olası etkilerini değerlendirmektedir. Bununla birlikte, bahse konu salgının Şirket’in finansal tabloları ve işletmenin sürekliliği üzerinde önemli bir etkisinin olmaması beklenmektedir. Şirket, Covid-19 sebebiyle bireysel müşterilerinin anapara, faiz ve taksit ödemelerini talep ettikleri takdirde öteleyebilmelerine imkan sağlanmış olup bu kapsamdaki ötelemeleri uygulamaya başlamıştır.
2.1.2 Geçerli ve raporlama para birimi
Şirket’in konsolide olmayan finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide olmayan finansal tablo için sunum para birimi olan bin Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
2.1.3 Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.1.4 İşletmenin sürekliliği
Şirket, konsolide olmayan finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
2.1.5 Bağlı ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, “TMS 27” uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilir ve varsa değer kaybı ile ilgili olarak ayrılan karşılıklar düşüldükten sonra, finansal tablolara yansıtılır. Bağlı ortaklıklardan alınan temettüler, temettüyü alma hakkı doğduğu tarihte gelir tablosuna yansıtılır.
2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler
2.2.1 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolarının düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket’in konsolide olmayan finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Bu kapsamda cari dönem finansal tabloları ile uyumluluk ve TFRS 1 standardı çerçevesince, 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla konsolide olmayan kar veya zarar tablosunda “Karşılıklar” altında sınıflanan 1.927 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2019: 963 TL) tutarındaki personel prim karşılığı tutarı, “Esas Faaliyet Giderleri” altında personel giderleri altında sınıflandırılmıştır. İlgili değişiklik dışında finansal tabloların düzenlenmesine ilişkin başka bir sınıflandırma bulunmamaktadır.
2.2.2 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar
30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
a. 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
- TMS 1 ve TMS 8 önemlilik tanımındaki değişiklikler; 1 Ocak 2020 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”
ve TMS 8 “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler ve Hatalar” daki değişiklikler ile bu değişikliklere bağlı olarak diğer TFRS’lerdeki değişiklikler aşağıdaki gibidir:
i) TFRS ve finansal raporlama çerçevesi ile tutarlı önemlilik tanımı kullanımı ii) önemlilik tanımının açıklamasının netleştirilmesi ve
iii) önemli olmayan bilgilerle ilgili olarak TMS 1 ‘deki bazı rehberliklerin dahil edilmesi - TFRS 3’teki değişiklikler - işletme tanımı; 1 Ocak 2020 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle birlikte işletme tanımı revize edilmiştir. UMSK tarafından alınan geri bildirimlere göre, genellikle mevcut uygulama rehberliğinin çok karmaşık olduğu düşünülmektedir ve bu işletme birleşmeleri tanımının karşılanması için çok fazla işlemle sonuçlanmaktadır.
