ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A. Ş. 30 HAZİRAN 2006 TARİHİ İTİBARİYLE SPK NIN SERİ XI NO:25 SAYILI TEBLİĞİNE GÖRE HAZIRLANAN MALİ TABLOLAR

(1)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A. Ş.

30 HAZİRAN 2006 TARİHİ İTİBARİYLE SPK’NIN SERİ XI NO:25 SAYILI TEBLİĞİNE GÖRE

HAZIRLANAN MALİ TABLOLAR

(2)

ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Ata Yatırım Ortaklığı A.Ş.

Yönetim Kurulu’na

1. Ata Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle

düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren ara döneme ait gelir, özkaynak

değişim ve nakit akım tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından

yayımlanan sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara

bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin

SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına

göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara

bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak,

analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği

(3)

raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir.

2. Bu çerçevede, yukarıda belirtilen ara mali tablolarda, bir önceki yılın aynı ara dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri ve ara mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara (Not 2) uymayan önemli bir hususa rastlanmamıştır.

DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

Hüseyin Gürer

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 11 Ağustos 2006

(4)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir)

Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

ATAYO SERI XI NO: 25 -06/2006

1

30 Haziran 2006

31 Aralık 2005

VARLIKLAR Not YTL YTL

Dönen Varlıklar 3.756.517 3.820.984

Hazır değerler 4 168 801

Menkul kıymetler (net) 5 3.742.615 3.762.267

Ticari alacaklar (net) 7 - 56.643

İlişkili taraflardan alacaklar (net) 9 - -

Diğer alacaklar (net) 10 13.734 -

Ertelenen vergi varlıkları 11 - -

Diğer cari ve dönen varlıklar 12 - 1.273

Duran Varlıklar - -

Ticari alacaklar (net) 7 - -

İlişkili taraflardan alacaklar (net) 9 - -

Diğer alacaklar (net) 10 - -

Finansal varlıklar (net) 13 - -

Maddi varlıklar (net) 14 - -

Maddi olmayan varlıklar (net) 15 - -

Ertelenen vergi varlıkları 11 - -

Diğer cari olmayan ve duran varlıklar 12 - -

Toplam Varlıklar 3.756.517 3.820.984

(5)

2

30 Haziran 2006

31 Aralık 2005

YÜKÜMLÜLÜKLER Not YTL YTL

Kısa Vadeli Yükümlülükler 39.356 27.135

Finansal borçlar (net) 6 - -

Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (net) 6 - - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) 8 - -

Diğer finansal yükümlülükler (net) 10 - -

Ticari borçlar (net) 7 11.467 -

İlişkili taraflara borçlar (net) 9 17.456 17.238

Alınan avanslar 16 - -

Borç karşılıkları 18 530 135

Ertelenen vergi yükümlülüğü 11 - -

Diğer yükümlülükler (net) 10 9.903 9.762

Uzun Vadeli Yükümlülükler 11.284 9.833

Finansal borçlar (net) 6 - -

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) 8 - -

Diğer finansal yükümlülükler (net) 10 - -

Ticari borçlar (net) 7 - -

İlişkili taraflara borçlar (net) 9 - -

Alınan avanslar 16 - -

Borç karşılıkları 18 11.284 9.833

Ertelenen vergi yükümlülüğü 11 - -

Diğer yükümlülükler (net) 10 - -

ÖZSERMAYE 3.705.877 3.784.016

Sermaye 19 500.000 500.000

Sermaye yedekleri 20 2.060.164 2.060.164

-Hisse senedi ihraç primleri 21 21

-Hisse senedi iptal karları - -

-Yeniden değerleme fonu - -

-Finansal varlıklar değer artış fonu - -

-Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları 2.060.143 2.060.143

Kar yedekleri 21 717.558 -

-Yasal yedekler 63.090 -

-Statu yedekleri - -

-Olağanüstü yedekler 75.132 -

-Özel yedekler 579.336 -

-Sermayeye eklenecek iştirak hisseleri ve gayrimenkul

satış kazançları - -

-Yabancı para çevrim farkları - -

Net dönem karı/zararı (78.139) 987.855

Geçmiş yıllar kar/zararları 22 506.294 235.997

Toplam Özsermaye ve Yükümlülükler 3.756.517 3.820.984

(6)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) cinsinden ifade edilmiştir)

ATAYO SERI XI NO: 25 -06/2006 3

GELİR TABLOSU

Not

01.01.2006 30.06.2006

01.04.2006 30.06.2006

01.01.2005 30.06.2005

01.04.2005 30.06.2005

YTL YTL YTL YTL

ESAS FAALİYET GELİRLERİ

Satış gelirleri (net) 30 181.873.606 110.578.040 102.797.176 60.516.104

Satışların maliyeti (-) 30 (181.835.331) (110.521.644) (102.622.372) (60.373.606)

Hizmet gelirleri (net) 30 463 463 146 -

Esas faaliyetlerden diğer gelirler (net) 30 139.097 (411.490) 263.662 130.261 BRÜT ESAS FAALİYET

KARI/ZARARI

177.835 (354.631) 438.612 272.759

Faaliyet giderleri (-) 31 (255.503) (140.944) (202.347) (103.171)

NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI (77.668) (495.575) 236.265 169.588

Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar 32 - - - -

Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar (-) 32 (471) - (1.137) -

Finansman giderleri (-) 33 - - - -

FAALİYET KARI/ZARARI (78.139) (495.575) 235.128 169.588

Net parasal pozisyon kar / zararı 34 - - - -

VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR (78.139) (495.575) 235.128 169.588

Vergiler 35 - - - -

NET DÖNEM KARI/ZARARI (78.139) (495.575) 235.128 169.588

HİSSE BAŞINA KAZANÇ 36 (0,156) (0,991) 0,470 0,339

(7)

ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU

4 Sermaye

Hisse Senedi İhraç Primleri

Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları

Yasal Yedekler

Özel Yedekler

Olağanüstü Yedekler

Net Dönem Karı

Geçmiş Yıllar

Karları Toplam

YTL YTL YTL YTL YTL YTL YTL YTL YTL

1 Ocak 2005 Bakiyesi 500.000 21 2.060.143 - 75.133 - 125.075 35.789 2.796.161

Geçmiş yıllar karlarına transfer - - - - (75.133) - (125.075) 200.208 -

Net dönem karı - - - - - - 235.128 - 235.128

30 Haziran 2005 Bakiyesi 500.000 21 2.060.143 - - - 235.128 235.997 3.031.289

Sermaye

Hisse Senedi İhraç Primleri

Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi

Farkları

Yasal Yedekler

Özel Yedekler

Olağanüstü Yedekler

Net Dönem Karı

Geçmiş Yıllar

Karları Toplam

YTL YTL YTL YTL YTL YTL YTL YTL YTL

1 Ocak 2006 Bakiyesi 500.000 21 2.060.143 - - - 987.855 235.997 3.784.016

Yedeklere transfer 63.090 579.336 75.132 - (717.558) -

Geçmiş yıllar karlarına transfer - - - - - - (987.855) 987.855 -

Net dönem zararı - - - (78.139) - (78.139)

30 Haziran 2006 Bakiyesi 500.000 21 2.060.143 63.090 579.336 75.132 (78.139) 506.294 3.705.877

(8)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU

1 Ocak – 30 Haziran 2006

1 Ocak – 30 Haziran

2005

YTL YTL

İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI

Net dönem karı / (zararı) (78.139) 235.128

Net dönem karını / (zararını) işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler:

Kıdem tazminatı karşılığı 18 1.451 1.984

Menkul kıymet gelir reeskontu 30 (63.256) (200.967) İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde

edilen nakit akımı

(139.944) 36.145 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler 37 56.402 6.401

Faaliyetlerden elde edilen nakit (83.542) 42.546

Ödenen kıdem tazminatı - -

İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit (83.542) 42.546 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN

NAKİT AKIMI

Menkul kıymetlerdeki değişim (net) 82.909 (42.708) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit 82.909 (42.708) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN

KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI

Ödenen temettü - -

Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) / elde edilen nakit - -

HAZIR DEĞERLERDEKİ NET DEĞİŞİM (633) (162)

DÖNEM BAŞI HAZIR DEĞERLER 4 801 837

DÖNEM SONU HAZIR DEĞERLER 4 168 675

(9)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Ata Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Şirket”), 20 Mart 1997 tarihinde kurulmuş ve 367415/314997 sicil numarası ile İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’na kayıtlı bir Yatırım Ortaklığı’dır. Yatırım Ortaklığı’nın faaliyet konusu, menkul kıymet portföy yönetimidir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’nun düzenlemeleri ve mevzuatı çerçevesinde faaliyetlerini yürütmektedir.

Şirket, Emirhan Caddesi No: 145/A Atakule Balmumcu/İstanbul adresinde ikame etmektedir.

30 Haziran 2006 tarihi itibariyle Şirket hisselerinin %24,16’lik kısmı Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.’ye aittir ve %75,16 oranındaki kısmı ise halka açık olarak İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir.

30 Haziran 2006 tarihi itibariyle Şirket’in çalışan sayısı 2’dir (31 Aralık 2005: 2).

2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Mali Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar:

SPK, 15 Kasım 2003 tarihinde Seri XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i yayımlamış bulunmaktadır. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir.

Şirket, defterlerini ve kanuni mali tablolarını (“Kanuni Mali Tablolar”) Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli mali tablolar SPK tarafından yayımlanan Seri XI No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”e uygun olarak Şirket’in yasal kayıtlarına yapılan düzeltmeleri ve sınıflamaları da içermektedir.

Şirket mali tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlamaktadır.

SPK, Seri: XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”

ile kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayımlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK Muhasebe Standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Ekli mali tablolar ve dipnotlar, yukarıda bahsedilen SPK’nın Seri XI No:25 Tebliği çerçevesinde hazırlanmış ve SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

(10)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi:

1 Ocak 2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen mali tablolarda, Türk Para’sının satın alma gücündeki değişiminin gösterilmesi amacıyla, “Seri XI, No:20 : Hiperenflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama” hükümlerince öngörüldüğü üzere genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Seri XI No:20, hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini öngörmektedir.

SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiş, dolayısıyla 1 Ocak 2005 tarihinden sonra enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Mali Tablolarının Düzeltilmesi

Şirket’in 31 Aralık 2004 tarihli açılış mali tablolarında Sermaye Piyasası Kurumu’nun yayımladığı Seri XI No:25 sayılı Tebliğ uyarınca aşağıdaki düzeltme kayıtları yapılmıştır.

Tutar

YTL

Menkul kıymetler düzeltmesi 31.802 Kıdem tazminatı düzeltmesi 3.987

Toplam 35.789

Netleştirme

Finansal varlık ve yükümlülükler. yasal olarak uygulanabilen bir hak bulunması ve işlemin net tutarda gerçekleştirilmesi eğiliminin olması durumlarında bilançoda netleştirilerek net tutar üzerinden gösterilmektedir.

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI

Ekteki mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli değerleme ilkeleri aşağıdaki gibidir:

a. Hasılat

Dönem içinde işletmenin olağan faaliyetlerinden sağladığı ekonomik faydanın brüt tutarını göstermektedir.

b. Maddi varlıklar Bulunmamaktadır.

c. Maddi Olmayan Varlıklar Bulunmamaktadır.

(11)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) d. Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki her varlık, her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığının tespiti için değerlendirilir. Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir.

e. Borçlanma Maliyetleri

Tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.

f. Finansal araçlar

Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Şirket’in ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Şirket’in aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal araçlar Şirket’in bilançosundaki piyasa riskini her açıdan etkilemektedir. Şirket, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.

Şirket finansal araçları işlem tarihini (“trade date”) esas alarak muhasebeleştirmektedir. Kayıtlara ilk alındıktan sonra ticari alacaklar, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar, aktif piyasalarda borsa fiyatı bulunmayan ve güvenilir bir şekilde değeri ölçülemeyen varlıklar dışındaki bütün finansal aktifler makul değerleriyle değerlenmektedir. Makul değerleriyle değerlenmeyen ve vadeleri sabit olan varlıklar iskonto edilmiş değerleriyle, vadeleri sabit olmayanlar maliyetleriyle muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemeleri değer düşüş karşılığı için periyodik olarak kontrol edilir.

Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların biraraya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhütün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal aracın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir.

Finansal araçların tahmini makul değeri Şirket tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır.

Bazı finansal varlıkların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle makul değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.

Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir.

Kasa ve bankalar: Yabancı para cinsinden kasa ve banka bakiyeleri yıl sonu kurundan değerlenmiştir. Bilançodaki nakit ile bankadaki mevduatın mevcut değeri, bu varlıkların tahmini makul değerleridir.

(12)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) f. Finansal araçlar (devamı)

Menkul kıymetler: Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için makul değerler borsada bekleyen en iyi alış veya piyasa değerleri kullanılarak bulunur. Piyasa değeri bilinmeyenler için defter değeri tahmini makul değerleridir.

Ticari alacaklar ve ticari borçlar: Tahsili şüpheli alacaklar karşılığı sonrası ticari alacaklar ile ticari borçların bilançodaki mevcut değerleri, tahmini makul değerleridir.

İlişkili şirketlerden alacaklar / borçlar: İlişkili şirketlerden alacaklar / borçların bilanço değerleri makul değer olarak kabul edilir.

Piyasa riski

Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Şirket’i olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Şirket için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki değişimlerdir.

g. İşletme Birleşmeleri Bulunmamaktadır.

h. Kur Değişiminin Etkileri

Yabancı para işlemleri işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçlar bilanço tarihindeki kurlardan çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir veya giderleri mali tablolara yansıtılmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in yabancı para işlemi bulunmamaktadır.

ı. Hisse Başına Kazanç

Hisse başına kazanç miktarı, dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.

i. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar

Bilanço tarihinden sonraki olaylar; net dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.

Şirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.

(13)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) j. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması;

yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve, yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumlarında karşılık mali tablolarda yer almaktadır.

k. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

l. Kiralama İşlemleri:

Bulunmamaktadır.

m. İlişkili Taraflar

Ekteki mali tablolarda Şirket’in hissedarları ve bu şirketlerle ilişkili olan şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır.

n. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması

Şirket Türkiye’de ve sadece portföy işletmeciliği alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.

o. Durdurulan Faaliyetler Bulunmamaktadır.

p. Devlet Teşvik ve Yardımları Bulunmamaktadır.

(14)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) r. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (d) bendine istinaden Türkiye’de kurulu menkul kıymetler yatırım fonları veya ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Şirket ilgili kanundaki gereklilikleri yerine getirmesi dolayısıyla kurumlar vergisinden istisnadır.

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 inci maddesinin 3 üncü fıkrası gereği, emeklilik yatırım fonlarının kazançları hariç olmak üzere, Kanunun 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (d) bendinde yazılı kazançlardan, dağıtılsın veya dağıtılmasın, kurum bünyesinde %15 oranında vergi kesintisi yapılacak olup; bu kazançlar üzerinden Gelir Vergisi Kanununun 94 üncü maddesi uyarınca ayrıca bir tevkifat yapılmayacaktır. Bakanlar Kurulu söz konusu tevkifat oranını kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye veya sıfıra kadar indirmeye ve fon veya ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir.

Sözkonusu uygulamanın yürürlük tarihi 1 Ocak 2006 tarihi olup; bu tarihten önce iktisap edilen hisse senetleri ile bu tarihten önce ihraç edilen tahvil ve hazine bonolarının elden çıkarılması veya elde tutulması sürecinde doğan ve kurumlar vergisinden istisna olan portföy kazançlarının bu kısmı için; bu kısım portföyün en az % 25’i hisse senetlerinden oluşması halinde öteden beri devam ettiği üzere Gelir Vergisi Kanununun 94 üncü maddesine göre % 0 (sıfır), aksi durumda ise % 10 oranında tevkifata tabidir.

Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım ortaklıklarının 257 Seri No'lu Gelir Vergisi Genel Tebliğinin 13 üncü fıkrasında tanımlanan menkul kıymetlerin alım- satımı ve elde tutulması nedeniyle elde ettikleri kazançlar üzerinden, Gelir Vergisi Kanununun Geçici 67 nci maddenin 1 ve 4 numaralı fıkraları uyarınca % 15 oranında tevkifat yapılacaktır.

Ancak, söz konusu maddede 5227 sayılı Kanun ile yapılan değişiklik çerçevesinde, Bakanlar Kurulu, söz konusu tevkifat oranını sıfıra kadar indirmeye yetkilidir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (d) bendinde belirtilen fon ve ortaklıklardan olan menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıkları, aynı bentte yer alan kazançların elde edilmesi sırasında, Kanunun 15 inci maddesi uyarınca kendilerinden kesilen vergileri, vergi kesintisi yapanlarca ilgili vergi dairesine ödenmiş olmak şartıyla, Kanunun 15 inci maddesinin üçüncü fıkrasına göre kurum bünyesinde yapacakları vergi kesintisinden mahsup edebilir. Mahsup edilemeyen kesinti tutarları mükellefin başvurusu halinde red ve iade edilir. Bu uygulama, Geçici 67 nci maddeye göre yapılacak tevkifatlar için de geçerlidir.

s. Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları

Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve mali tablolarda yansıtılmıştır.

t. Emeklilik Planları Bulunmamaktadır.

u. Tarımsal Faaliyetler Bulunmamaktadır.

(15)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) v. Nakit Akım Tablosu

Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler ; esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıştır. Hazır değerler, kısa vadeli yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan kasa, banka gibi varlıklardır.

y. Menkul Kıymetler

Şirket, menkul kıymetler portföyünü Kısım 11’e uygun olarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.

Alım satım amaçlı finansal varlıklar:

Alım satım amaçlı finansal varlıklar kısa vadeli fiyat hareketleri veya marjinlere bağlı olarak kar etmek amacıyla portföye alınan kıymetlerdir. Kayıtlara alındıktan sonra alım satım amaçlı finansal varlıklar güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla makul değerleriyle değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlar ilgili dönemin net kar veya zararı içerisinde gösterilmektedir.

4. HAZIR DEĞERLER

30 Haziran 2006

31 Aralık 2005 YTL YTL

Vadesiz mevduat 168 801

168 801

Bilanço tarihi itibariyle vadesiz mevduatın tamamı Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.‘de bulunan mevduattan oluşmaktadır. (31 Aralık 2005: 801 YTL.)

5. MENKUL KIYMETLER (NET) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar:

30 Haziran 2006 31 Aralık 2005

Maliyet YTL

Makul Değeri YTL

Kayıtlı Değeri YTL

Maliyet YTL

Makul Değeri YTL

Kayıtlı Değeri YTL Hisse senedi 1.132.903 1.182.313 1.182.313 2.809.929 3.388.958 3.388.958 Ters repo 2.559.000 2.560.302 2.560.302 373.000 373.309 373.309 3.691.903 3.742.615 3.742.615 3.182.929 3.762.267 3.762.267 Şirket’in faaliyeti gereği menkul kıymetler cüzdanında bulunan kıymetler, alım satım amaçlı

finansal varlıklar olup, makul değerleri ile değerlenmişlerdir. Makul değer 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle İMKB’de bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış emirlerini, bunların bulunmaması durumunda ise gerçekleşen en yakın zamanlı işlemin fiyatını ifade etmektedir.

(16)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

6. FİNANSAL BORÇLAR

Şirketin 30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle finansal borçları bulunmamaktadır.

7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (NET) Ticari alacaklar (net):

Şirketin 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle ticari alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık 2005:

56.643 YTL).

Ticari borçlar (net):

30 Haziran

2006

31 Aralık 2005 YTL YTL

Ticari borçlar 11.467 -

11.467 -

8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI

Şirketin 30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle finansal kiralama alacakları ve borçları bulunmamaktadır.

9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (NET) İlişkili taraflardan alacaklar

Şirketin 30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar bulunmamaktadır.

İlişkili taraflara borçlar

30 Haziran

2006

31 Aralık 2005 YTL YTL Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (*) 17.455 17.237

Ortaklara borçlar 1 1

17.456 17.238

(*) 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçların 17.455 YTL tutarındaki kısmı, Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.’ye ödenen yatırım danışmanlığı ücretinden oluşmaktadır.

(31 Aralık 2005 : 17.237 YTL).

(17)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (NET) (devamı) Yatırım Danışmanlığı Ücret Giderleri 1 Ocak –

30 Haziran 2006

YTL YTL

Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. 111.288 78.968

111.288 78.968

10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer alacaklar ve borçlar

30 Haziran

2006

31 Aralık 2005

YTL YTL

Peşin ödenmiş vergiler 13.734 -

13.734 -

Gelir Vergisi Kanunu’nun Geçici 67. maddesinin 1.fıkrası gereğince banka ve aracı kurumlar, menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası araçlarının alış ve satış bedelleri arasındaki fark ile itfaları halinde alış ve itfa tutarı arasındaki fark ve ödünç işlem gelirleri üzerinden % 15 oranında vergi tevkifatı yaparlar. İlgili tevkifat peşin ödenmiş vergiler hesabında takip edilmektedir.

Diğer finansal yükümlülükler (borçlar) 30 Haziran 2006

31 Aralık 2005

YTL YTL

Ödenecek SSK primi, vergi ve harçlar 9.903 9.762

9.903 9.762

11. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.

12. DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Dönen Varlıklar 30 Haziran

2006

31 Aralık 2005

YTL YTL

Peşin ödenen giderler - 1.273

- 1.273

(18)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

13. FİNANSAL VARLIKLAR

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle finansal varlıklar bulunmamaktadır.

14. MADDİ VARLIKLAR

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle maddi varlıklar bulunmamaktadır.

15. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle maddi olmayan varlıklar bulunmamaktadır.

16. ALINAN AVANSLAR

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle alınan avanslar bulunmamaktadır.

17. EMEKLİLİK PLANLARI

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle emeklilik planları bulunmamaktadır.

18. BORÇ KARŞILIKLARI Kısa vadeli borç karşılıkları

30 Haziran

2006

31 Aralık 2005

YTL YTL

Gider karşılıkları 530 135

Vergi karşılıkları - -

530 135

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Gelir Vergisi Kanununun Geçici 67 nci maddesinin 8 inci fıkrası gereği, Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilmiş olan portföy kazançları, dağıtılsın veya dağıtılmasın % 15 oranında vergi tevkifatına tâbi tutulacaktır. 30 Haziran 2006 itibariyle hesaplanan vergi tutarı “0”’dır.

Uzun vadeli borç karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı

Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket’te bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.

(19)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

18. BORÇ KARŞILIKLARI (devamı) Kıdem Tazminatı Karşılığı (devamı)

Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle aylık 1.770,63 YTL tavanına tabidir (31 Aralık 2005: 1.727,15 YTL).

Seri XI No: 25 sayılı Tebliğ, Kısım 29 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”) yükümlülüğün gelecek dönemlere ait olduğunu dikkate alarak, yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini daha açık hale getirmiştir:

• Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır.

• İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır.

Sonuç olarak, 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle Şirket’in elemanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmıştır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, yıllık %6,175 enflasyon ve %12 iskonto oranı tahmin edilerek hesaplanan yıllık yaklaşık %5,49 reel iskonto oranı kullanılarak belirlenmiştir. (31 Aralık 2005: yıllık %6,175 enflasyon, %12 iskonto oranı, %5,49 reel iskonto oranı ).

2006 YTL

2005 YTL

1 Ocak itibariyle karşılık 9.833 6.359

Dönem gideri (net) 1.451 3.474

30 Haziran ve 31 Aralık itibariyle karşılık 11.284 9.833

(20)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

19. SERMAYE

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2006 31 Aralık 2005 Adı

Pay Oranı %

Tutar

YTL Pay Oranı %

Tutar YTL Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. 24,160 120.823 33,611 168.055

Halka arz 75,390 376.927 65,714 328.570

Diğer 0,450 2.250 0,675 3.375

Tarihi değerle sermaye 100 500.000 100,00 500.000 Şirket’in sermayesi nominal olarak 500.000 YTL (beşyüzbin Yeni Türk Lirası)’dır. Bu sermaye, her biri 1 YTL değerinde 500.000 (Beşyüzbin) adet hisseye ayrılmıştır. Hisse Senetleri A ve B grubu olarak ikiye ayrılmış olup 25.000 (yirmibeşmilyon) adedi A grubu, geri kalan 475.000 (dörtyüzyetmişbeşmilyon) adedi B grubu hisse senedidir. Yönetim Kurulu Üyelerinin seçiminde A grubu hisse senetlerinin her biri 10.000 (onbin) adet oy hakkına, B grubu hisse senetlerinin herbiri 1 (bir) adet oy hakkına sahiptir.

Kayıtlı sermaye tavanı nominal olarak 50.000.000 YTL’dir. (31 Aralık 2005: 50.000.000 YTL)

Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş., 2005 yılı içerisinde Şirket’te sahibi bulunduğu B grubu hisselerin 225.500 adedini halka arz yoluyla İMKB’de satış kararı almıştır. Bilanço tarihi itibariyle bu satış işleminin 82.445 adedi 2005 yılında, 47.232 adedi ise cari dönemde İMKB’de gerçekleşmiştir. Geriye kalan 95.823 adedinin satış işlemi ise henüz gerçekleşmemiştir.

20. SERMAYE YEDEKLERİ

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran

2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL

Hisse senedi ihraç primleri 21 21

Hisse senedi iptal karları - -

Yeniden değerleme fonu - -

Finansal varlıklar değer artış fonu - -

Özsermaye enflasyon düzeltme farkları 2.060.143 2.060.143

2.060.164 2.060.164

(21)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

21. KAR YEDEKLERİ

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle kar yedeklerinin nominal tutarları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2006

31 Aralık 2005

YTL YTL

Yasal yedekler 63.090 -

Statü yedekleri - -

Olağanüstü yedekler 75.132 -

Özel yedekler 579.336 -

Sermayeye eklenecek iştirak hisseleri ve gayrimenkul satış kazançları

- -

Yabancı para çevrim farkları - -

717.558 -

22. GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI

30 Haziran

2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL

Geçmiş yıllar karları 506.294 235.997

506.294 235.997

23. YABANCI PARA POZİSYONU

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle yabancı para pozisyonu bulunmamaktadır.

24. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle devlet teşvik ve yardımları bulunmamaktadır.

25. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle şarta bağlı varlık ve yükümlülükler bulunmamaktadır.

26. İŞLETME BİRLEŞMELERİ

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle işletme birleşmeleri bulunmamaktadır.

27. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle bölümlere gore raporlama bulunmamaktadır.

(22)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

28. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

29 Mayıs 2006 tarihinde gerçekleşen Yönetim Kurulu toplantısında, Şirket’in 500.000 YTL olan ödenmiş sermayesinin %480 oranında bedelsiz artırılarak 2.900.000 YTL’na çıkartılmasına, arttırılan 2.400.000 YTL sermayenin; 2.054.571 YTL’lik kısmının

“Özsemaye Enflasyon Düzeltme Farkları” hesabından karşılanmasına, 345.429 YTL’sının ise 26 Mayıs 2006 tarihinde yapılan 2005 yılı Olağan Genel Kurulundan alınan karar gereğince 2005 yılı karından karşılanmasına karar verildi. Bu doğrultuda, sermaye artırımı için gerekli olan onayın alınması amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu’na 12 Haziran 2006 tarihinde müracaat edilmiş ve gerekli onay 26 Temmuz 2006 tarihinde alınmıştır. Kaydi payların ihraç edilmesi hususunda Merkezi Kayıt Kuruluşu’na 28 Temmuz 2006 tarihinde müracaat edilmiştir. Bundan sonraki süreçte, Sermaye Piyasası Kurul’una sermaye artırımının tamamlanmasına ilişkin onay yazısı için başvurulacak ve bunu müteakip İMKB’den kota alınacaktır. Bilanço tarihi itibariyle sermaye artırımı ile ilgili işlemler ve onay çalışmaları devam etmektedir.

23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 Sayılı Karar (“Karar”) uyarınca 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67 nci maddesinde yer alan bazı kazanç ve iratlardan yapılacak tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Söz konusu Karar ile, Sermaye Piyasası Kanunu’na göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonları (borsa yatırım fonları ile konut finansmanı fonları ve varlık finansmanı fonları dahil) ile menkul kıymet yatırım ortaklıklarının ilgili maddenin 1,4 ve 8 numaralı fıkraları uyarınca uygulanan tevkifat oranları 1 Ekim 2006 tarihine kadar %10, 1 Ekim 2006 tarihinden itibaren ise %0 (sıfır) olarak değiştirilerek, yürürlüğe girmiştir.

29. DURDURULAN FAALİYETLER

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle durdurulan faaliyetler bulunmamaktadır.

(23)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

30. ESAS FAALİYET GELİRLERİ

Satış gelirleri 1 Ocak – 30 Haziran 2006

YTL

1 Nisan – 30 Haziran 2006

YTL

1 Ocak – 30 Haziran 2005 YTL

YTL Hisse senedi satışları 9.028.057 5.783.203 6.057.580 2.867.921

Devlet tahvili satişları - - 1.315.126 485.021

Hazine bonosu satışları - - 1.306.501 1.035.499

Devlet tahvili repo satışları 165.691.399 102.901.548 82.373.509 49.481.586 Hazine bonosu repo satışları 6.833.902 1.746.230 5.932.432 3.648.643 Kupon repo satışları 320.248 147.059 5.812.028 2.997.434

181.873.606 110.578.040 102.797.176 60.516.104

Satışların maliyeti

Hisse senedi alışları (9.081.023) (5.782.644) (5.969.459) (2.770.943)

Devlet tahvili alışları - - (1.296.131) (481.889)

Hazine bonosu alışları - - (1.294.782) (1.025.427) Devlet tahvili repo alışları (165.604.308) (102.847.000) (82.326.000) (49.454.933) Hazine bonosu repo alışları (6.830.000) (1.745.000) (5.929.000) (3.645.211) Kupon repo alışları (320.000) (147.000) (5.807.000) (2.995.203)

(181.835.331) (110.521.644) (102.622.372) (60.373.606)

Hizmet gelirleri

Komisyon geliri 463 463 146 -

463 463 146 -

Esas faaliyetlerden diğer gelirler

Faiz gelirleri - - 4.441 2

Temettü geliri 75.841 60.441 58.254 52.654

Menkul kıymet değer artışı 63.256 (471.931) 200.967 77.605

139.097 (411.490) 263.662 130.261

(24)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

31. FAALİYET GİDERLERİ

1 Ocak -30 Haziran 2006 YTL

1 Nisan - 30 Haziran 2006 YTL

1 Ocak - 30 Haziran

2005 YTL

1 Nisan - 30 Haziran 2005 YTL Pazarlama, satış ve dağıtım

giderleri (-) (146.927) (75.418) (104.719) (51.391) Genel yönetim giderleri (-) (108.576) (65.526) (97.628) (51.780)

(255.503) (140.944) (202.347) (103.171)

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri

İMKB Hisse Borsa Payı (144.543) (73.975) (102.901) (50.350) İMKB Tahvil Borsa Payı (1.984) (1.197) (1.266) (702) Takas Saklama Giderleri (400) (246) (553) (340)

(146.927) (75.418) (104.719) (51.391)

Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:

Personel maaş ve ücreti (74.993) (38.054) (62.497) (31.496) Vergi resim harç resmi takip

giderleri (254) (151) (12.984) (7.213)

Danışmanlık ve denetim ücretleri (7.377) (7.362) (10.419) (10.419) Kira giderleri (2.181) (1.091) (2.181) (1.091) Diğer giderler (23.771) (18.868) (9.547) (1.561)

(108.576) (65.526) (97.628) (51.780)

32. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / (GİDER) VE KAR / (ZARARLAR) Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle diğer faaliyetlerden gelir ve karlar bulunmamaktadır.

Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar

33. FİNANSMAN GİDERLERİ

30 Haziran 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle finansman giderleri bulunmamaktadır.

Diğer gider ve zararlar (471) - (1.137) -

(471) - (1.137) -

(25)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

34. NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI

Sermaye Piyasası Kurulu Karar Organının 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı toplantısında aldığı karar uyarınca 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına son verildiğinden dolayı ekli mali tablolarda 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla parasal kar ya da zarar oluşmamıştır.

35. VERGİLER

1 Nisan – 30 Haziran 2006 YTL

1 Nisan – 30 Haziran 2005 YTL Vergi karşılığı:

Cari kurumlar vergisi karşılığı - - - - Ertelenmiş vergi (faydası)/ gideri - - - - İstisna kurum kazancı üzerinden

ayrılan vergi karşılığı (G.V.K.

Geçici md.67/8) - - - -

- - - -

36. HİSSE BAŞINA KAZANÇ

30 Haziran 2006 tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin olarak birim hisse başına kar hesaplamaları, Kısım Seri: XI No: 25 Tebliği’nin Kısım 16’ya uygun olarak yapılmıştır. 30 Haziran 2006 tarihinde sona eren altı aylık dönem için ayrıca diğer mali enstrümanlara ilişkin hisse başına kar hesaplanmasını gerektirecek, başka bir mali enstrüman bulunmamaktadır.

(26)

30 HAZİRAN 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

36. HİSSE BAŞINA KAZANÇ (devamı)

30 Haziran 2006 tarihinde sona eren altı aylık dönem için Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:

2006

2005

1 Nisan – 30 Haziran 2005 Tedavüldeki hisse senedi adedi 500.000 500.000 500.000 500.000 1 Ocak itibariyle (toplam)

Çıkartılan hisse senetleri - - - -

Tedavüldeki hisse senedi adedi

30 Haziran itibariyle (toplam) 500.000 500.000 500.000 500.000 Tedavüldeki hisse senedinin

Ağırlıklı ortalama adedi 500.000 500.000 500.000 500.000 Net dönem karı/ (zararı) (YTL) (78.139) (495.575) 235.128 169.588 Hisse başına kar (YTL) (0,156) (0,991) 0,470 0,339 37. NAKİT AKIM TABLOSU

1 Ocak – 30 Haziran 2005 YTL YTL İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:

Ticari alacaklar 56.643 -

Diğer alacaklar ve dönen varlıklar (12.461) 1.279

Ticari borçlar 11.467 5.130

İlişkili taraflara borçlar 218 -

Diğer borçlar ve gider tahakkukları 535 (8)

56.402 6.401

38. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YADA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2005: Bulunmamaktadır).