İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

2013-2016 YILLARI

Faaliyet Raporu 2

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

www.ismmmo.org.tr

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS ³

2013-2016 YILLARI FAALİYET

RAPORU

İçindekiler

MALİ TABLOLAR 5

İSMMMO MALİ TABLOLAR 01.01.2013-31.12.2013 Dönemi Mali Tablolar 7 TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

01.01.2013-31.12.2013 Dönemi Mali Tablolar 9

İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

01.01.2013-31.12.2013 Dönemi Mali Tablolar 49

İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ

01.01.2013-31.12.2013 Dönemi Mali Tablolar 57

TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ MALİ TABLOLAR

01.01.2013-31.12.2013 Dönemi Mali Tablolar 63

KONSOLİDE MALİ TABLOLAR İSMMMO VE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI

01.01.2013-31.12.2013 Dönemi Mali Tablolar 69

KONSOLİDE MALİ TABLOLAR İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ,

İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ, TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI

01.01.2013-31.12.2013 Dönemi Mali Tablolar 75

İSMMMO MALİ TABLOLAR 01.01.2014-31.12.2014 Dönemi Mali Tablolar 81 TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

01.01.2014-31.12.2014 Dönemi Mali Tablolar 109

İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

01.01.2014-31.12.2014 Dönemi Mali Tablolar 123

İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ

01.01.2014-31.12.2014 Dönemi Mali Tablolar 131

TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ MALİ TABLOLAR

01.01.2014-31.12.2014 Dönemi Mali Tablolar 137

KONSOLİDE MALİ TABLOLAR İSMMMO VE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI

01.01.2014-31.12.2014 Dönemi Mali Tablolar 143

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

4

2013-2016 YILLARI FAALİYET

RAPORU

KONSOLİDE MALİ TABLOLAR İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ, İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ, TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ

İŞLETMESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI 01.01.2014-31.12.2014 Dönemi Mali Tablolar 123 İSMMMO MALİ TABLOLAR 01.01.2015-31.12.2015 Dönemi Mali Tablolar 127 TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

01.01.2015-31.12.2015 Dönemi Mali Tablolar 153

İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

01.01.2015-31.12.2015 Dönemi Mali Tablolar 165

İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ

01.01.2015-31.12.2015 Dönemi Mali Tablolar 169

TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ MALİ TABLOLAR

01.01.2015-31.12.2015 Dönemi Mali Tablolar 173

KONSOLİDE MALİ TABLOLAR İSMMMO VE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI

01.01.2015-31.12.2015 Dönemi Mali Tablolar 177

KONSOLİDE MALİ TABLOLAR İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ,

İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ, TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI

01.01.2015-31.12.2015 Dönemi Mali Tablolar 181

İSMMMO MALİ TABLOLAR 01.01.2016-30.04.2016 Dönemi Mali Tablolar 185 TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ

01.01.2016-30.04.2016 Dönemi Mali Tablolar 211

İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

01.01.2016-30.04.2016 Dönemi Mali Tablolar 223

İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ

01.01.2016-30.04.2016 Dönemi Mali Tablolar 227

TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ MALİ TABLOLAR

01.01.2016-30.04.2016 Dönemi Mali Tablolar 231

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

ISTANBUL CHAMBER OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS ⁵

2013-2016 YILLARI FAALİYET

RAPORU

KONSOLİDE MALİ TABLOLAR İSMMMO VE TÜRMOB TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI

01.01.2016-30.04.2016 Dönemi Mali Tablolar 235

KONSOLİDE MALİ TABLOLAR İSMMMO BASIN YAYIN DAĞITIM İŞLETMESİ, İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ, TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ İKTİSADİ İŞLETMESİ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI

01.01.2016-30.04.2016 Dönemi Mali Tablolar 239

BÜTÇE 243

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 245 TÜRMOB TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ 297 İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ

DENETLEME KURULU RAPORU (İSMMMO) 335

DENETLEME KURULU RAPORU (TESMER TEMEL EĞİTİM VE STAJ MERKEZİ İSTANBUL ŞUBESİ) 343 DENETLEME KURULU RAPORU (İSMMMO AKADEMİ İKTİSADİ İŞLETMESİ) 347 315

İçindekiler

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

2013-2016 YILLARI FAALİYET

RAPORU

6

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

2013-2016 YILLARI FAALİYET

RAPORU

İçindekiler

MALİ T ABLOLAR

7

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

2013-2016 YILLARI FAALİYET

RAPORU

8

AKTİF (VARLIKLAR)

Cari Dönem Cari Dönem

31.12.2013 31.12.2013

I -DÖNEN VARLIKLAR 14.076.445,53III-KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 4.068.865,22

A-Hazır Değerler 167.865,92 A-Mali Borçlar 5.746,98

1-Kasa 5.994,85 1-Banka Kredileri 5.746,98

2-Alınan Çekler 2-Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar

3-Bankalar 80.358,31 3-Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri(-)

4-Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri(-) 4-Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri

5-Diğer Hazır Değerler 81.512,76 5-Tahvil,Anapara,Borç Taksit ve Faizleri

B-Menkul Kıymetler 46,76 6-Çıkarılmış Bonolar ve Senetler

1-Hisse Senetleri 7-Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler

2-Özel Kesim Tahvil,Senet ve Bonoları 8-Menkul Kıymetler İhraç Farkı(-)

3-Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları 9-Diğer Mali Borçlar

4-Diğer Menkul Kıymetler 46,76 B-Ticari Borçlar 2.413.581,69

5-Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) 1-Satıcılar 395.803,22

C-Ticari Alacaklar 166.750,43 2-Borç Senetleri 710.749,08

1-Alıcılar 3-Borç Senetleri Reeskontu(-)

2-Alacak Senetleri 48.128,00 4-Alınan Depozito ve Teminatlar

3-Alacak Senetleri Reeskontu(-) 5-Diğer Ticari Borçlar 1.307.029,39

4-Verilen Depozito ve Teminatlar 20.555,96 C-Diğer Borçlar 1.134.176,98

5-Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri(-) 1-Ortaklara Borçlar

6-Diğer Ticari Alacaklar 2-İştiraklere Borçlar

7-Şüpheli Ticari Alacaklar 98.066,47 3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar

8-Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) 4-Personele Borçlar 173.591,24

D-Diğer Alacaklar 13.616.086,60 5-Diğer Çeşitli Borçlar 960.585,74

1-Ortaklardan (Üyelerden) Alacaklar 11.418.861,04 6-Diğer Borç Senetleri Reeskontu(-)

2-İştiraklerden Alacaklar 1.692.207,92 D-Alınan Avanslar

3-Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 1- Alınan Sipariş Avansları

4-Personelden Alacaklar 2- Alınan Diğer Avanslar

5-Diğer Çeşitli Alacaklar 505.017,64 E-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakedişleri

6-Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) 1-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakediş Bedelleri

7-Şüpheli Diğer Alacaklar 2-Yıllara Yaygın İnşaat Enflasyon Düzeltme Hesabı

8-Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F-Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler 515.359,57

E-Stoklar 38.406,00 1-Ödenecek Vergi ve Fonlar 413.368,60

1-İlk Madde ve Malzeme 2-Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 101.990,97

2-Yarı Mamüller-Üretim 3-Vadesi Geçmiş Ertelenmiş,Taksit.Vergi ve Diğer Yüküm.

3-Mamüller 1.329,00 4-Ödenecek Diğer Yükümlülükler

4-Ticari Mallar 37.077,00 G-Borç ve Gider Karşılıkları

5-Diğer Stoklar 1-Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları

6-Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 2-Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlü(-)

7-Verilen Sipariş Avansları 3-Kıdem Tazminatı Karşılığı

F-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri 4-Maliyet Giderleri Karşılığı 1-Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri 5-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları

2-Yıllara Yaygın İnşaat Enflasyon Düzeltme Hesabı H-Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkuları

3- Taşeronlara Verilen Avanslar 1-Gelecek Aylara Ait Gelirler

G-Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 76.204,95 2-Gider Tahakkukları

1-Gelecek Aylara Ait Giderler 76.204,95 I-Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar

2-Gelir Tahakkukları 1-Hesaplanan KDV

H-Diğer Dönen Varlıklar 11.084,87 2-Diğer KDV

1- Devreden KDV 3-Merkez ve Şubeler Cari Hesabı

2-İndirilecek KDV 4-Sayım ve Tesellüm Fazlaları

3-Diğer KDV 5-Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar

4-Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar

5- İş Avansları 4.828,79

6-Personel Avansları 6.256,08

7-Sayım ve Tesellüm Noksanları 8-Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar 9-Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar Karşılığı (-)

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI 14.076.445,53 KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI 4.068.865,22

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

31.12.2013 TARİHLİ BİLANÇOSU

PASİF (KAYNAKLAR)

AKTİF (VARLIKLAR)

Cari Dönem Cari Dönem

31.12.2013 31.12.2013

II -DURAN VARLIKLAR 8.343.571,40IV -UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR

A-Ticari Alacaklar A-Mali Borçlar

1-Alıcılar 1-Banka Kredileri

2-Alacak Senetleri 2-Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar

3-Alacak Senetleri Reeskontu(-) 3-Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri(-)

4-Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri(-) 4-Çıkarılmış Tahviller

5-Verilen Depozito ve Teminatlar 5-Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler

6-Şüpheli Alacaklar Karşılığı(-) 6-Menkul Kıymetler İhraç Farkı(-)

B-Diğer Alacaklar 7-Diğer Mali Borçlar.

1-Ortaklardan Alacaklar B-Ticari Borçlar

2-İştiraklerden Alacaklar 1-Satıcılar

3-Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 2-Borç Senetleri

4-Personelden Alacaklar 3-Borç Senetleri Reeskontu(-)

5-Diğer Çeşitli Alacaklar 4-Alınan Depozito ve Teminatlar

6-Diğer Alacak Senetleri Reeskontu(-) 5-Diğer Ticari Borçlar

7-Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı(-) C-Diğer Borçlar

C-Mali Duran Varlıklar 550.000,00 1-Ortaklara Borçlar

1-Bağlı Menkul Kıymetler 2-İştiraklere Borçlar

2-Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) 3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar

3-İştirakler 550.000,00 4-Diğer Çeşitli Borçlar

4-İştiraklere Sermaye Taahhütleri(-) 5-Diğer Borç Senetleri Reeskontu(-)

5-İştirakler Sermaye Payları Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) 6-Kamuya Olan Ertelenmiş ve Taksitlendirilmiş Borçlar

6-Bağlı Ortaklıklar D-Alınan Avanslar

7-Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri(-) 1-Alınan Sipariş Avansları

8-Bağlı Ortaklıklar Sermaye Payları Değ.Düşüklüğü Karş.(-) 2-Alınan Diğer Avanslar

9-Diğer Mali Duran Varlıklar E-Borç ve Gider Karşılıkları

10-Diğer Mali Duran Varlıklar Karşılığı(-) 1-Kıdem Tazminatı Karşılıkları

D-Maddi Duran Varlıklar 7.643.007,64 2-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları

1-Arazi ve Arsalar F-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

2-Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 1-Gelecek Yıllara Ait Gelirler

3-Binalar 4.617.524,90 2-Gider Tahakkukları

4-Tesis,Makine ve Cihazlar G-Diğer Uzun Vadeli Yab. Kaynakl.

5-Taşıtlar 390.322,29 1-Gelecek Yıllara Ertelenen veya Terkin Edilecek KDV

6-Demirbaşlar 2.635.160,45 2-Tesise Katılma Payları

7-Diğer Maddi Duran Varlıklar 3-Diğer Çeş. Uzun Vadeli Yab. Kayn.

8-Birikmiş Amortismanlar(-) UZUN VADELİ YABANCI

9-Yapılmakta Olan Yatırımlar KAYNAKLAR TOPLAMI

10-Verilen Avanslar V-ÖZ KAYNAKLAR 18.351.151,71

E-Maddi Olmayan Duran Varlıklar 150.563,76 A-Ödenmiş Sermaye

1-Haklar 88.228,76 1-Sermaye

2-Şerefiye 2-Ödenmemiş Sermaye(-)

3-Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri 3-Sermaye Düzeltmesi Olumlu Fark.

4-Araştırma ve Geliştirme Giderleri 4-Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları(-)

5-Özel Maliyetler 62.335,00 B-Sermaye Yedekleri

6-Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1-Hisse Senedi İhraç Primleri

7-Birikmiş Amortismanlar(-) 2-Hisse Senedi İptal Karları

8-Verilen Avanslar 3-M.D.V. Yeniden Değerl. Artışl.

F-Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar 4-İştirakler Yeniden Değerleme Artışları

1-Arama Giderleri 5-Diğer Sermaye Yedekleri

2-Hazırlık ve Geliştirme Giderleri C-Kar Yedekleri

3-Diğer Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar 1-Yasal Yedekler

4-Birikmiş Tükenme Payları(-) 2-Statü Yedekleri

5-Verilen Avanslar 3-Olağanüstü Yedekler

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 4-Diğer Kar Yedekleri

1-Gelecek Yıllara Ait Giderler 5-Özel Fonlar

2-Gelir Tahakkukları D-Geçmiş Yıllar Karları 18.310.484,05

H-Diğer Duran Varlıklar 1-Geçmiş Yıllar Karları 20.801.171,29

1-Gelecek Yıllarda İndirilecek KDV E-Geçmiş Yıllar Zararları(-) 2.490.687,24

2-Diğer KDV 1-Geçmiş Yıllar Zararları(-) 2.490.687,24

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar F-Dönem Net Karı (Zararı) 40.667,66

4-Elden Çıkarılacak Stoklar ve Maddi Duran Varlıklar 1-Dönet Net Karı 40.667,66

5-Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2-Dönem Net Zararı(-)

6-Diğer Çeşitli Duran Varlıklar ÖZ KAYNAKLAR TOPLAMI 18.351.151,71

7-Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) 8-Birikmiş Amortismanlar(-)

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI 8.343.571,40

AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI 22.420.016,93PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI 22.420.016,93

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2013 TARİHLİ BİLANÇOSU

PASİF (KAYNAKLAR)

Cari Dönem 01.01.2013 - 31.12.2013

A-BRÜT SATIŞLAR 16.459.532,62

1-Yurt İçi Satışlar 163.435,00

2-Yurt Dışı Satışlar

3-Diğer (Üye Aidat ) Gelirleri 16.296.097,62

B-SATIŞ İNDİRİMLERİ (-) 1-Satıştan İadeler(-) 2-Satış İskontoları(-) 3-Diğer İndirimler(-)

C-NET SATIŞLAR 16.459.532,62

D-SATIŞLARIN MALİYETİ(-) 16.923,00

1-Satılan Mamüller Maliyeti(-) 3.843,00

2-Satılan Ticari Mallar Maliyeti(-) 13.080,00

3-Satılan Hizmet Maliyeti(-) 4-Diğer Satışların Maliyeti(-)

BRÜT SATIŞ KARI 16.442.609,62

BRÜT SATIŞ ZARARI

E-FAALİYET GİDERLERİ(-) 17.188.199,40

1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri(-) 2-Pazarlama, Satış ve Dağ. Giderleri(-)

3-Genel Yönetim Giderleri(-) 17.188.199,40

4-Amaca Yönelik Giderler(-) FAALİYET KARI

FAALİYET ZARARI 745.589,78

F-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KÂRLAR 614.057,87

1-İştiraklerden Temettü Gelirleri 2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri

3-Faiz Gelirleri 5.247,47

4-Komisyon Gelirleri 5-Konusu Kalmayan Karşılıklar

6-Menkul Kıymet Satış Karları 4.962,39

7-Kambiyo Karları 3.558,01

8-Reeskont Faiz Gelirleri 9-Enflasyon Düzeltmesi Karları

10-Diğer Olağan Gelir ve Karlar 600.290,00

G-DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GİDER VE ZARARLAR(-) 1.131,80

1-Komisyon Giderleri(-) 2-Karşılık Giderleri(-)

3-Menkul Kıymet Satış Zararları(-)

4-Kambiyo Zararları(-) 1.131,80

5-Reeskont Faiz Giderleri(-) 6-Enflasyon Düzeltmesi Zararları(-) 7-Diğer Olağan Gider ve Zararlar(-) H-FİNANSMAN GİDERLERİ(-)

1- Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 2- Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) OLAĞAN KAR VEYA ZARAR

OLAĞAN KAR VEYA ZARAR 132.663,71

I-OLAĞANDIŞI GELİR VE KÂRLAR 244.064,74

1- Önceki Dönem Gelir ve Karları

2- Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar 244.064,74

J-OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLARI(-) 70.733,37

1-Çalışmayan Kısım Gider ve Zararları(-) 2- Önceki Dönem Gider ve Zararları(-)

3- Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar(-) 70.733,37

DÖNEM KARI 40.667,66

DÖNEM ZARARI

K-DÖNEM KARI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞILIKLARI (-)

DÖNEM NET KARI 40.667,66

DÖNEM NET ZARARI

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

01.01.2013 - 31.12.2013 DÖNEMİ GELİR TABLOSU

I- 14.076.455,03

A- 167.865,92

1- 5.994,85

2-

3- 80.358,31

Vadesiz Mevduat IBAN ŞUBE ADI 71.979,56

Vakıflar Bankası TR15 0001 5001 5800 7290 1732 85 Salıpazarı Şubesi 1.416,82

Vakıflar Bankası TR08 0001 5001 5800 7290 1728 29 Şişli Şubesi 944,08

Halk Bankası TR13 0001 2009 7990 0012 0000 16 Beyoğlu Şubesi 816,16

Halk Bankası TR55 0001 2009 1420 0016 0000 12 Karaköy Şubesi 273,03

Ziraat Bankası TR92 0001 0009 0105 6607 7750 02 Salıpazarı Şubesi 1.890,35

İşbankası TR22 0006 4000 0011 0240 2404 83 Kabataş Şubesi 3.245,94

Akbank TR38 0004 6000 6388 8000 0161 91 Salıpazarı Şubesi 289,85

Türk Ekonomi Bankası (Fortisbank) TR72 0007 1001 2130 4210 035T RL Mercan Şubesi 2.579,16

Finansbank TR90 0011 1000 0000 0001 9408 28 Kadıköy Çarşı Şub. 371,37

Halk Bankası TR60 0001 2009 1230 0016 0000 17 İst.Ticari Şubesi 305,75

Halk Bankası TR65 0001 2009 7650 0016 0000 15 Kurtuluş Şubesi 2.522,70

Denizbank TR54 0013 4000 0005 0529 8000 01 Altunizade Şubesi 1.079,02

Şekerbank TR25 0005 9025 3051 1025 3002 90 Etiler Şubesi 550,76

Ing Bank TR34 0009 9003 5020 0500 1000 01 Beşiktaş Şubesi 6.538,23

İşbankası TR95 0006 4000 0011 0320 4455 59 Kurtuluş Şubesi 2.289,68

İşbankası TR06 0006 4000 0011 0320 4466 76 Kurtuluş Şubesi 25.867,15

Garanti Bankası TR26 0006 2000 2260 0006 2989 82 Kurtuluş Şubesi 9.156,72

Yapı Kredi Bankası TR31 0006 7010 0000 0061 9164 83 Kurtuluş Şubesi 2.148,77

Bank Asya TR10 0020 8000 3000 9710 6600 01 Bayrampaşa Şubesi 668,49

Türk Ekonomi Bankası TR14 0003 2000 0290 0000 9310 15 Eminönü Şubesi 442,95

Ziraat Bankası TR89 0001 0007 1005 6607 7750 03 Kurtuluş Şubesi 3.370,97

Hsbc Bank TR93 0012 3008 1010 1148 3303 00 Kurtuluş Şubesi 1.547,60

Vakıfbank TR80 0001 5001 5800 7293 5116 31 Kurtuluş Şubesi 3.664,01

Kredi Kartı Bloke Dönüş Hesapları 8.314,12

Akbank Salıpazarı Şubesi 8.314,12

64,63

İşbankası Kabataş Şubesi 64,63

5-Diğer Hazır Değerler 81.512,76

Akbank Açıklama Şube Adı 6.181,91

Akbank Pos Makinası Salıpazarı Şubesi 832,54

Akbank İnteraktif (Sanal Pos) Salıpazarı Şubesi 5.349,37

TEB (Fortisbank) Açıklama Şube Adı 50,00

Türk Ekonomi Bankası (Fortisbank) İnteraktif (Sanal Pos) Mercan Şubesi 50,00

Finansbank Açıklama Şube Adı 3.862,90

Finansbank İnteraktif (Sanal Pos) Kadıköy Çarşı Şubesi 3.862,90

Halkbankası Açıklama Şube Adı 8.140,87

Halkbankası Pos Makinası Kurtuluş Şubesi 8.140,87

İşbankası Açıklama Şube Adı 3.810,73

İşbankası Pos Makinası Kurtuluş Şubesi 1.595,70

İşbankası İnteraktif (Sanal Pos) Kurtuluş Şubesi 2.215,03

Garanti Bankası Açıklama Şube Adı 39.362,04

Garanti Bankası Pos Makinası Kurtuluş Şubesi 6.368,62

Garanti Bankası İnteraktif (Sanal Pos) Kurtuluş Şubesi 32.993,42

Yapı Kredi Bankası Açıklama Şube Adı 13.596,05

Yapı Kredi Bankası Pos Makinası Kurtuluş Şubesi 3.911,61

Yapı Kredi Bankası İnteraktif (Sanal Pos) Kurtuluş Şubesi 9.684,44

Vakıfbank Açıklama Şube Adı 3.020,33

Vakıfbank İnteraktif (Sanal Pos) Kurtuluş Şubesi 3.020,33

Özel Ekran Tahsilatları Açıklama Şube Adı 3.487,93

İşbankası Özel Ekran Kurtuluş Şubesi 2.945,79

Vakıfbank Özel Ekran Kurtuluş Şubesi 542,14

GMAF Hesapları Vadesiz Döviz Tevdiat Nakit Kasası DÖNEN VARLIKLAR

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2013 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI

Hazır Değerler AKTİF (VARLIKLAR)

31.12.2013 Tarihi itibariyle Hazır Değerlerimiz aşağıdaki gibidir.

Alınan Çekler Bankalar

B- 46,76

4- 46,76

Denizbank 46,76

C- Ticari Alacaklar 166.750,43

2- 48.128,00

13.750,00 34.378,00

4- 20.555,96

1.330,35 9.256,12 277,00

4- İl Özel İaderesi 5.355,00

5- Üsküdar Aslan İnşaat 1.700,00

6- Bedaş Güvence Bedeli (Eminönü) 192,00

7- Bedaş Güvence Bedeli (Üsküdar) 224,00

8- İski (Zeytinburnu) 687,18

9- İski (Ümraniye) 305,00

10-İski (Feriköy) 620,00

11-Bedaş (Feriköy) 191,88

12-Ayedaş (Ümraniye) 191,88

13-Bepsaş (Fatih) 225,55

7- 98.066,47

98.066,47 8-

13.616.086,60 D- Diğer Alacaklar

1- 11.418.861,04

11.418.861,04 11.864,99 4.052.825,57 1.982.631,93 281.477,47 3.847,50 2.380.370,15 2.316.674,11 214.935,41 31.633,06

Diğer Aidat Alacakları 90.955,20

51.632,57 13,08 13,08

5- 2.197.225,56

İştiraklerden Alacaklar 2.197.225,56

509,29

TESMER İstanbul Şubesi 564.404,66

İsmmmo Akademi İktisadi İşletmesi 1.127.293,97

Diğer Alacaklar 505.017,64

İsmmmo Basın Yayın Dağıtım İşletmesi 2013 Yılı Maktu Aidat

Gecikme Zamları

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI AKTİF (VARLIKLAR)

31.12.2013 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI

31.12.2013 Tarihine göre üyelerden alacaklar aşağıdaki gibidir.

Verilen Depozito ve Teminatlar 1- İski Abonman

1991-2010 Ücret Tarifesi

Aidat tahsilatı için alınan ileri tarihli çekler

1990-2012 Kayıt Ücreti 3- Türk Telekom

Üye Borçları Taksit

Diğer Çeşitli Alacaklar 2013 Yılı Nisbi Aidat

Nisbi Aidat Gecikme Zammı

Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)

Yasal Takip Masrafları 2013 Yılı Kayıt Ücreti

Büro Borçları Taksit 1990-2012 Nisbi Aidatlar Menkul Kıymetler

2- Bedaş Güvence Bedeli

Aidat tahsilatı için alınan ileri tarihli senetler

Diğer Menkul Kıymetler (*** Sabit Getirili Menkul Kıymetler)

Alacak Senetleri

Şüpheli Ticari Alacaklar

*** Bankalardaki alınan fonları gösterir.

Altunizade Şubesi

1991-2012 Maktu Aidat

Ortaklardan (Üyelerden) Alacaklar

Üyelikten ayrılışlar (Vefat,Nakil, Fesih ve Raporlu Hastalık)

E- Stoklar 38.406,00 38.406,00

3- 1.329,00

Form ve Dosya Stokları

4- 37.077,00

F- Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Maliyetleri

G- 76.204,95 76.204,95

1- 76.204,95

40.898,72 3.602,56 1.112,57 5.958,34 9.449,06 15.183,70

H- 11.094,37 11.094,37

5-İş Avansları 4.838,29

4.838,29

6-Personel Avansları 6.256,08

Personel Ücret Avansları 6.256,08

14.076.455,03

II DURAN VARLIKLAR 550.000,00

A- Ticari Alacaklar

B-

C- Mali Duran Varlıklar 550.000,00

3-İştirakler (İsmmmo Akademi) 550.000,00

D- 7.643.007,64

7.643.007,64

3- Binalar 4.617.524,90

8.904,72 4.608.620,18

5-Taşıtlar 390.322,29

160.829,57 61.693,00 61.447,01 106.352,71

6-Demirbaşlar 2.635.160,45

2.604.279,30

Eminönü Eğitim Birimi 13.992,95

Üsküdar Eğitim Birimi 10.991,20

Ümraniye Eğitim Birimi 1.812,00

Bağcılar Eğitim Birimi 1.548,00

Bayrampaşa Eğitim Birimi 2.537,00

E- 150.563,76 150.563,76

1- 88.228,76

İSMMMO İsim Hakları 23.805,56

İSMMMO Akademi İsim Hakları 6.519,56

İSMMMO E-Enstitü İsim Hakları 3.372,00

33.217,06

İSMMMO Yaşam İsim Hakları 2.049,55

İSMMMO Mali Çözüm İsim Hakları 1.984,55

İSMOS İsim Hakları 2.419,56

İSMMMO Uluslar arası Muh.Den.Semp. 2.679,56

İSMMMO Türkiye Muh.Den.Semp. 2.679,56

İSMMMO National Symposium 2.679,56

İSMMMO Internotional Symposum 2.679,54

İSMMMO Tv 1.840,00

İSMMMO Küçük ve Orta Ölç.Muh.Den. 792,70

İSMMMO Entelektüel Sermaye 1.510,00

5- Özel Maliyetler 62.335,00

Eminönü Eğitim Birimi Özel Maliyet 36.356,59

Üsküdar Eğitim Birimi Özel Maliyet 25.978,41

F- G- H-

8.343.571,40

22.420.026,43

Mamüller

Ticari Mallar

Kasko Giderleri Trafik Sigorta Giderleri

Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2013 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI

Sigorta giderleri

Gelecek Aylara Ait Giderler

Abonelik Giderleri

Vergi Levhası ve Sözleşme Stokları

Lisans Giderleri

Maddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir.

Diğer Alacaklar Kira Giderleri Diğer Dönen Varlıklar İş Avansları

DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI

34 ...003 Plakalı Araç Maddi Duran Varlıklar

AKTİF HESAPLAR TOPLAMI

Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Diğer Duran Varlıklar

Yeni İdare Binası

Haklar

Merkez Demirbaşları

İSMMMO Belgeseli

DURAN VARLIKLAR TOPLAMI Maddi Olmayan Duran Varlıklar

34 ...1325 Plakalı Araç İdari Bina (Kabataş)

34 ...4187 Plakalı Araç 34 ...52 Plakalı Araç

III- KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 4.068.874,72

A- 5.746,98 5.746,98

1- 5.746,98

B- 2.413.591,19 2.413.591,19 2.413.591,19

1- 395.812,72

43.765,25 1.900,30 181,00 472,00 1.453,76 1.327,50 436,60 1.280,50 51,62 1.875,17 265,50 100,00 680,40 13.848,69 1.770,00 1.170,00 1.407,99 1.393,84 0,40 225,76 4.032,00 3.105,00 0,40 2.094,12 1.457,30 3.110,40 125,00 352.047,47 6.380,87 2.042,92 34.888,10 3.065,31 9.230,43 743,40 280,84 32.920,00 1.300,03 75,00 19.256,50 814,20

Divan Turizm İşl.A.Ş 1.981,91

Daıkın Isıtma ve Soğ.Sis.San.Tic.Ltd.Şti 2.177,27

Emek İnş.ve İşl.A.Ş Radisson Sas 227,44

Euro Form Gıda ve Tarım Ürünleri Ltd.Şti. 863,55

Gerçek Ekmek Un Mamülleri San.Ltd.Şti. 1.965,02

Hilton Enternasyonel Otelcilik A.Ş 931,50

Hasan Ticaret Koll.Şti. 811,25

İpek Sigorta Acentelik Hizm.Ltd.Şti. 2.231,91

İzz Danışmanlık Turz.ve Dış.Tic.Ltd.Şti. 10,88

İstek İçecek ve Yiyecek Sis.Ltd.Şti 1.784,30

İzmir Smmmo 43.061,33

Kadife Et Ürünleri Tic.Ltd.Şti. 7.269,80

Metro Turizm Sey.Org.ve Tic.A.Ş 5.082,50

Mengerler Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş 320,17

Mayaform Plastik Amb.Turizm İnş.Ltd.Şti. 3.350,59

3.771,67 Demirtaş Otom.Tic.Ltd.Şti.

Digital İletişim Ser.Hizm.Tic.Ltd.Şti.

Doruk İlet.ve Otom.San.ve Tic.A.Ş Dempa Çevre Sağlığı Tar.İlaç Ltd.Şti.

Nebula Bilişim Sis.San.Tic.Ltd.Şti.

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti.

Adk Bilgisayar San.Tic.Ltd.Şti.

Aras Kurye Servisi A.Ş

Alternatif Kadro Sosyal Hizm.Ltd.Şti.

Bizim Moto Kurye Kargo Taş.Ltd.Şti.

Docuart Bilg.İlet.San.Tic.Ltd.Şti.

Tuana Şarküteri Meze Evi Hüdaverdi

Yılmaz Gida Cemal Yılmaz Yılmaz Bolgün

Tüzel Kişilere Borçlar Açı Cephe Sist.Ltd.Şti.

Ata Sigorta Acent Hiz.Ltd.Şti.

Meldam Matbaa Hizmetleri Mehmet Çelik Mustafa Kamil Mollaibrahimoğlu Mahmut Magat

Şen Manav Özkan Bircan Sinemköy Balıkçısı Serdar Güneş Türk Standartlar Enstitüsü

Cevat Kuru Temizleme Necati Arslan Banka Kredileri

Ece Cam Kemal Ece

Fine Ekopark Maçka Adi Ortaklığı Ayçin Denizer Devran

Baz Elektronik Fatma Gündüz Eren

Derya Kopyalama Merkezi Esma Onaç Filiz Aydoğan Yiğit Aktar

İsmail Güçlü Planet Kırtasiye İlyas Erdaş

İ.T.Ü Döner Sermaya İşletme Müd.

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2013 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI PASİF (KAYNAKLAR)

Aslan İnşaat Tacettin Aslan Mali Borçlar

Has Aytaş Nalb.Dek.Ahmet Aytaş

Maksis Bakım Onarım Tamer Özkan Satıcılar

Ticari Borçlar

Gerçek Kişilere Borçlar

Ufuk Nakliyat Şefik Targıt Hasan Safran

Kaymaklar Ahşap Hüseyin Kaymak

Kemal Yankuncu Erdemirler Kat Otoparkı

51.568,39 57.084,52 999,00 6.070,58 306,00

Servis İstanbul Satış Dağ.A.Ş 3.636,35

Thyssen Krupp Asansör San.Tic.A.Ş 4.012,95

Tor Ofset San.ve Tic.Ltd.Şti. 1.471,50

Telsan Telsiz Sistemleri Ltd.Şti. 257,40

Transal Motorlu Araçlar San.A.Ş 523,33

1.472,72 118,00 7.440,03 82,60 4.600,00 1.505,03 9.401,21 1.512,00 1.247,61 11.610,46 289,10

2- 710.749,08 710.749,08

710.749,08

5- 1.307.029,39 1.307.029,39

TÜRMOB' a borçlar 1.307.029,39

C- 1.134.176,98

2-

4- 173.591,24

173.591,24

5- 960.585,74

Kurullara, Komitelere ve Danışmanlara Borçlar 802.054,32

Üyelere Borçlar (Fazla gönderilen aidatlar avans) 110.729,79

Şirketler ve Ortaklıklara Borçlar (Fazla gönderilen aidatlar avans) 3.983,47

39.253,16 4.565,00

D-

E-

F- 515.359,57 515.359,57

1- 413.368,60

413.368,60

2- 101.990,97

101.990,97 G-

H-

I-

4.068.874,72 Türkcell İletişim Hizmetleri A.Ş

Tesmer Eğit. Ve Staj Merk.Konya Şub.

Umur Basım ve Kırtasiye San.Tic.A.Ş Üçler Süpermarket Gıda San.Ltd.Şti.

İleri Tarihli Verilen Çekler Uzmaniş Eğitim Sağlık Ltd.Şti.

Nwg Servis Hizmetleri Tic.A.Ş Optimist Turizm Org.Tic.Ltd.Şti.

Opet Petrolcülük A.Ş Seavit Sağlık Ürünleri Ltd.Şti.

Teknika End.Mutfak Cih.Ltd.Şti.

Vatan Bilgisayar Tic.A.Ş Yurtiçi Kargo Servisi A.Ş Yenibiriş İnsan Kay.Hizm.Dan.Yay.

Diğer Ticari Borçlar

Üye olmayan gerçek kişilerden gelen isimsiz havaleler Alınan Avanslar

Tursing Dijital Sertifika Hizm.A.Ş

Borç Senetleri

Borç ve Gider Karşılıkları

2013 Aralık Ay'ı Ödenecek Vergi Fon ve KDV2 9015 Personele Borçlar

Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Hakedişleri Nvg Özel Koruma ve Güv.Hizm.Tic.A.Ş

2013 Aralık Ay'ı Personel Ücretleri

Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler Diğer Çeşitli Borçlar

Türknet Güvenlik Hizm.San.Tic.A.Ş

Ödenecek Vergi ve Fonlar

Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar

2013 Aralık Ay'ı Ödenecek SGK, SGDP ve İşsizlik Sigortası Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2013 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI

İştiraklere Borçlar Diğer Borçlar

Üye hesabına geçecek havaleler (Bilinmeyen havaleler)

IV- A-

B-

C-

D-

E-

F-

G-

V- 18.351.151,71

A-

B-

C-

D- 20.801.171,29

1- 20.801.171,29

790,61 467,82 29.166,74 17.851,74 51.845,14 90.083,96 153.227,86 303.390,80 167.713,38 1.582.366,04 2.597.507,43 2.276.574,32 3.231.526,23 3.192.457,63 3.129.705,52 2.225.629,36 764.659,60

2009 Dönemi Gelir Gider Farkı 332.231,93

2010 Dönemi Gelir Gider Farkı 639.827,56

14.147,62

E- 2.490.687,24

1- 2.490.687,24

F- 40.667,66 40.667,66

1- 40.667,66

2-

18.351.151,71

22.420.026,43 ÖZ KAYNAKLAR

Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri

1994-1995 Dönemi Gelir Gider Farkı 1995-1996 Dönemi Gelir Gider Farkı Geçmiş Yıllar Karları

Dönem Net Karı (01.01.2013 - 31.12.2013) Ticari Borçlar

Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları

Dönem Net Zararı (-) Geçmiş Yıllar Zararları(-) 2001-2002 Dönemi Gelir Gider Farkı

2004-2005 Dönemi Gelir Gider Farkı 2005-2006 Dönemi Gelir Gider Farkı

Geçmiş Yıllar Zararları(-) Dönem Net Karı (Zararı)

1997-1998 Dönemi Gelir Gider Farkı

2006-2007 Dönemi Gelir Gider Farkı

ÖZ KAYNAKLAR TOPLAMI 2002-2003 Dönemi Gelir Gider Farkı

2003-2004 Dönemi Gelir Gider Farkı

2007-2008 Dönemi Gelir Gider Farkı

2012 Dönemi Gelir Gider Farkı 2008-2009 Dönemi Gelir Gider Farkı

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 31.12.2013 TARİHLİ BİLANÇONUN AÇIKLAYICI NOTLARI

PASİF (KAYNAKLAR)

UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR Mali Boçrlar

1990-1991 Dönemi Gelir Gider Farkı Geçmiş Yıllar Karları

Kar Yedekleri

Borç ve Gider Karşılıkları

PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI Alınan Avanslar

Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar

1996-1997 Dönemi Gelir Gider Farkı Diğer Borçlar

UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR TOPLAMI

1999-2000 Dönemi Gelir Gider Farkı

2000-2001 Dönemi Gelir Gider Farkı

1998-1999 Dönemi Gelir Gider Farkı

1993-1994 Dönemi Gelir Gider Farkı

1 BİRLİK PAYLARI 1.348.290,391 16.209.111,10

1.1 Cari Dönem Payları 1.052.090,36 1.1 15.720.505,00

1.2 Geçmiş Dönem Payları 296.200,03 1.1.1Kayıt Ücreti 703.547,50

2 1.401.546,23 1.1.2 Maktu Aidat Ücreti 8.912.877,50

2.1 Yönetim Kurulu Huzur Hakkı Giderleri 1.130.713,22 1.1.3 Nisbi Aidat Ücreti 6.104.080,00

2.2 Denetim Kurulu Huzur Hakkı Giderleri 103.432,31 2.3 Disiplin Kurulu Huzur Hakkı Giderleri 167.400,70

3 3.604.848,32

3.1 574.364,70

3.1.1 TÜRMOB Genel Kurulu Giderleri 34.737,85

3.1.2 Oda Genel Kurul Giderleri 539.626,85 1.2 560.471,27

3.2 165.264,31 1.2.1Kayıt Ücreti

3.2.1 Yemek ve İçecek Giderleri 53.113,29 1.2.2 Maktu Aidat Ücreti 210,00

3.2.2 Çicek ve Çelenk Giderleri 25.918,50 1.2.3 Nisbi Aidat Ücreti 40.247,00

3.2.3 Konaklama Giderleri 4.175,91 1.2.4 Ücret Tarifesi Ücreti

3.2.4 Yakıt ve Yol Giderleri 9.211,50 1.2.5 Taksitlendirme 18.718,50

3.2.5 Telefon Giderleri 25.933,37 1.2.6Maktu Aidat Gecikme Zammı 310.667,13

3.2.6 Posta Giderleri 1.2.7Nisbi Aidat Gecikme Zammı 190.628,64

3.2.7 Kargo Giderleri (-) Diğer Olağan Dışı Gider ve Zar 71.865,17 71.865,17

3.2.8 Yönetimi Temsilen Yapılan Giderler 46.911,74 2 508.345,00

3.3 92.214,23 2.1 508.345,00

3.3.1 **** Plakalı Taşıt 10.204,71 2.1.1 Stajyer Dosya Bedeli 500.160,00

3.3.2 **** Plakalı Taşıt 11.203,46 2.1.2 Stajyer Müracaat Bedeli

3.3.3 **** Plakalı Taşıt 34.287,75 2.1.3Stajyer Fon Payı 8.185,00

3.3.4 **** Plakalı Taşıt 36.518,31 3 511.410,96

3.3.5 **** Plakalı Taşıt 3.1 91.945,00

3.4 9.684,69 3.1.1Kaşe Payı 59.562,00

3.4.1 Bilet Giderleri 9.359,69 3.1.2Kimlik Payı 32.383,00

3.4.2 Yemek ve İçecek Giderleri 200,00 3.2 3568 SAYILI YASA 5/A C 13.250,00

3.4.3 Yakıt ve Yol Giderleri 125,00 3.2.1İlk Müracaat Kayıt Ücreti 13.250,00

3.5 1.020.641,37 3.3 BASILI FORM GELİRLERİ 146.512,00

3.5.1 Haksız Rekabet Kurulu Giderleri 309.619,77 3.3.1 Form ve Dosya Gelirleri 156.500,00

3.5.2 Mesleki Gelişmeleri İzleme Kurulu Giderleri 203.612,09 3.3.2Sözleşme ve Vergi Levhası 6.935,00

3.5.3 Yayın Kurulu Giderleri 167.950,90 Satışların Maliyeti (-) 16.923,00

3.5.4 Mesleki Denetim Komitesi Giderleri 78.346,40

3.5.5 Staj Komitesi Giderleri 38.688,46 3.4 MEVDUAT GELİRLERİ (TL) 15.639,22

3.5.6 Diğer Kurul Giderleri 222.423,75 3.4.1 Vadesiz Mevduat Gelirleri 10.676,83

3.6 287.247,46 3.4.2 Vadeli Mevduat Gelirleri

3.6.1 66.022,70 3.4.3Menkul Kıymet Gelirleri 4.962,39

3.6.1.1Başkanlar Kurulu Toplantı Giderleri 3.5 MEVDUAT GELİRLERİ (DÖVİZ)

3.6.1.2İl Dışı Toplantı Giderleri 662,00 3.5.1 Vadesiz Mevduat Gelirleri

3.6.1.3Yurtdışı Toplantı Giderleri 14.943,96 3.5.2 Vadeli Mevduat Gelirleri

3.6.1.4Basın Toplantı Giderleri 245,40 3.6 İLAN REKLAM GELİRLERİ

3.6.1.5Oda Temsilci Toplantı Giderleri 6.446,18 3.6.1Mali Çözüm İlan Gelirleri

3.6.1.6Delege Toplantı Giderleri 3.6.2İSMMMO Yaşam İlan Gelirleri

3.6.1.7Danışma Meclisi Toplantı Giderleri 3.7 BAĞIŞ GELİRLERİ 18.669,29

3.6.1.8Meslek Odaları Toplantı Giderleri 3.7.1Kurumlardan Bağışlar 9.000,00

3.6.1.9Sivil Toplum Kuruluşları Toplantı Giderleri 3.7.2Tüzel Kişilerden Bağışlar 8.783,65

3.6.1.10 Resmi Kurumlar Toplantı Giderleri 3.7.3Gerçek Kişilerden Bağışlar 885,64

3.6.1.11 Ruhsat Dağıtım Toplantı Giderleri 23.682,11 3.8 MUHTELİF GELİRLERİ 225.395,45

3.6.1.12 İlçe Ziyaretleri Toplantı Giderleri 11.875,55 3.8.1 Hesap Tashihi Gelirleri 18.265,09

3.6.1.13 Stajyer Toplantı Giderleri 3.8.2 Balo Gelirleri

3.6.1.14 Yönetim Kurulu Toplantı Giderleri 377,50 3.8.3Bilirkişilik Seminer Gelirleri 3.6.1.15 Ortak Kurullar Toplantı Giderleri 7.790,00 3.8.4 Sosyal Etkinlik Gelirleri

3.6.1.16 Personel Toplantı Giderleri 3.8.55510 Sayılı Yasa (SGK) Gelirleri 158.130,36

3.8.6Katılım Payları

3.8.7Diğer Gelirler 49.000,00

6.354.684,94 17.228.867,06

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2013 - 31.12.2013 DÖNEMİ GELİR TABLOSU

GİDERLER GELİRLER

ÜYE GELİRLERİ

DİĞER GELİRLERİ TAŞIT GİDERLERİ

YÖN.,DEN.,DİS.,KURULU GİDERLERİ

ARA TOPLAM

ODA ÇALIŞMA KOM. VE KURULLARI GİDERLERİ FAALİYET GİDERLERİ

GENEL KURUL GİDERLERİ

TEMSİL VE AĞIRLAMA GİDERLERİ

ARA TOPLAM TOPLANTI GİDERLERİ

SEYAHAT VE KONAKLAMA GİDERLERİ

TOPLANTI,PANEL,SEMİNER,SEMPOZYUM GİDERİ

CARİ DÖNEM ALACAKLARI

TÜRMOB PAYLARI

GEÇMİŞ DÖNEM ALACAKLARI

KATKI PAYLARI STAJYER GELİRLERİ

6.354.684,94 17.228.867,06

3.6.2 PANEL GİDERLERİ 460,00

3.6.2.1Mesleki Eğitim Panelleri 3.6.2.2İl Dışı Panel Giderleri

3.6.2.3Mesleki Kuruluşların Panelleri 460,00

3.6.3 SEMİNER GİDERLERİ 52.548,95

3.6.3.1İlçe Seminer Giderleri 260,76 3.6.3.2Seminer Giderleri (İstanbul) 50.828,56 3.6.3.3İl Dışı Seminer Giderleri 730,15 3.6.3.4Diğer Seminer Giderleri 729,48

3.6.4 SEMPOZYUM GİDERLERİ 91.008,13

3.6.4.1 Muhasebe Sempozyumu Giderleri

3.6.4.2Meslek Odaları Sempozyum Giderleri 79.916,85 3.6.4.3Yurtdışı Sempozyum Katılım Giderleri 11.091,28

3.6.5 FORUM GİDERLERİ 77.207,68

3.6.5.1 Muhasebe Forumu Giderleri

3.6.5.2İl Dışı Forum Giderleri 77.207,68 3.6.5.3Diğer Forum Giderleri

3.7 SOSYAL ETKİNLİK GİDERLERİ 213.507,33

3.7.1 KUTLAMA GİDERLERİ 173.971,82

3.7.2 KÜLTÜREL ETKİNLİK GİDERLERİ 39.535,51

3.8 597.848,57

3.8.1 MALİ ÇÖZÜM DERGİSİ GİDERLERİ 213.934,61

3.8.1.1 Matbaa Giderleri 114.968,75

3.8.1.2 Posta ve Kargo Giderleri 41.055,44 3.8.1.3Telif Hakkı Giderleri 51.809,95 3.8.1.4Hazırlama Giderleri 6.100,47

3.8.2 İSMMMO YAŞAM DERGİSİ GİDERLERİ 155.596,42

3.8.2.1 Matbaa Giderleri 86.894,72

3.8.2.2 Posta ve Kargo Giderleri 12.382,49 3.8.2.3Telif Hakkı Giderleri 51.204,80 3.8.2.4Hazırlama Giderleri 5.114,41

3.8.3 ÜCRET TARİFESİ GİDERLERİ

3.8.3.1 Matbaa Giderleri 3.8.3.2 Posta ve Kargo Giderleri 3.8.3.3Hazırlama Giderleri

3.8.4 MALİ REHBER VE AJANDA GİDERLERİ 140.790,96

3.8.4.1 Matbaa Giderleri 85.058,75

3.8.4.2 Posta ve Kargo Giderleri 41.504,92 3.8.4.3Hazırlama Giderleri 14.227,29

3.8.5 DİĞER MESLEKİ YAYIN GİDERLERİ 69.324,09

3.8.5.1 Matbaa Giderleri 62.925,00

3.8.5.2 Posta ve Kargo Giderleri

3.8.5.3Telif Hakkı Giderleri 6.024,09

3.8.5.4Hazırlama Giderleri 375,00

6.354.684,94 17.228.867,06

ARA TOPLAM

YAYIN BASIM GİDERLERİ

ARA TOPLAM NAKLİ YEKÜN NAKLİ YEKÜN

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2013 - 31.12.2013 DÖNEMİ GELİR TABLOSU

GİDERLER GELİRLER

6.354.684,94 17.228.867,06 3.8.6 MESLEKİ RAPORLAR GİDERİ 18.202,49

3.8.6.1 Matbaa Giderleri 3.8.6.2 Posta ve Kargo Giderleri

3.8.6.3 Telif Hakkı Giderleri 18.202,49 3.8.6.4 Hazırlama Giderleri

3.9

644.075,66

3.9.1 Finansman Gideri 543.256,40

3.9.2 Fon Katılım Gideri 14.906,90

3.9.3 Çay Kahve Meşrubat Yemek Gid 85.912,36

4 6.026.457,76

4.1 Brüt Ücret Giderleri 3.293.880,68 4.2 Fazla Çalışma Ücreti Giderleri

4.3 Çocuk Yardımı Giderleri 8.521,05

4.4 Kasa Tazminatı Giderleri 53.825,64

4.5 İkramiye Giderleri 1.039.391,44

4.6 Yol Yardımı Giderleri 122.358,15

4.7 Yakacak Yardımı Giderleri 110.942,63 4.8 Erzak Yardımı Giderleri 63.237,41 4.9 Yemek Giderleri

4.10 Giyim Yardımı Giderleri 51.243,64 4.11 Bayram Yardımı Giderleri 20.994,35 4.12 Eğitim Yardımı Giderleri 22.255,83 4.13 Özel Sağlık Sigortası Giderleri 52.647,00

4.14 Diğer Sosyal Haklar 441.495,76

4.15 Harcırah Giderleri

4.16 SGK İşveren Payı Giderleri 629.250,20 4.17 SGDP İşveren Payı Giderleri 52.973,05 4.18 İşsizlik İşveren Payı Giderleri 63.440,93

5 721.098,55

5.1 Üye Eğitim Giderleri

5.2 Stajyer Eğitim Giderleri 2.741,78 5.3 Personel Eğitim Giderleri 59.448,37 5.4 Smmm Odaları Eğitim Giderleri

5.5 İlçe Eğitim Giderleri

5.6 Avrupa Birliği Fonları Giderleri 1.187,00

5.7 E-Eğitim Giderleri 657.361,39

5.8 Eğitim Katılım Payı Gideri 360,01

6 7.889,30

6.1 Kalite Belgesi Giderleri 6.688,80 6.2 Kütüphane Giderleri

6.3 Bilgisayar Yazılım Geliştirme Gide 6.4 Muhasebe Müzesi Giderleri

6.5 Bilgiye Erişim Merkezi Giderleri 1.200,50

7 2.005.055,04

7.1 285.591,21

7.1.1 64.024,45

7.1.1.1 Telefon Giderleri 54.876,19 7.1.1.2 *** ** ** Nolu Telefon Giderleri 2.142,50 7.1.1.3 Cep Telefonu Giderleri 7.005,76 7.1.1.4 Araç Telefonu Giderleri

7.1.2 131.996,51

7.1.2.1 Bilgilendirme SMS Giderleri 131.996,51

7.1.3 7.362,96

7.1.3.1 Data Hattı Giderleri 7.362,96

15.115.185,59 17.228.867,06

SMS GİDERLERİ

DATA VE ADSL HATTI GİDERLERİ AR - GE GİDERLERİ

DİĞER FAALİYET GİDERLERİ

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2013 - 31.12.2013 DÖNEMİ GELİR TABLOSU

GİDERLER GELİRLER

NAKLİ YEKÜN NAKLİ YEKÜN

DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER PTT VE KARGO GİDERLERİ

HABERLEŞME GİDERLERİ

ARA TOPLAM ARA TOPLAM

PERSONEL GİDERLERİ

EĞİTİM GİDERLERİ

15.115.185,59 17.228.867,06

7.1.4 25.143,14

7.1.4.1 Üye Posta Giderleri 23.661,59

7.1.4.2 Stajyer Posta Giderleri 1.481,55 7.1.4.3 Diğer Posta Giderleri

7.1.5 54.400,21

7.1.5.1 Üye Kargo Giderleri 52.314,52

7.1.5.2 Stajyer Kargo Giderleri 5,90

7.1.5.3 Diğer Kargo Giderleri 2.079,79

7.1.6 2.663,94

7.1.6.1 Üye Motorlu Kurye Giderleri 7.1.6.2 Stajyer Motorlu Kurye Giderleri

7.1.6.3 Diğer Motorlu Kurye Giderleri 2.663,94

7.2 250.725,60

7.2.1 Isıtma, Soğutma, Aydınlatma Giderleri 193.885,20

7.2.2 Su Giderleri 56.840,40

7.3 564.904,72

7.3.1 Hukuk Danışmanlık Giderleri

7.3.2 Bilgi Danışmanlık Giderleri 515.839,77 7.3.3 Basın Danışmanlık Giderleri 49.064,95 7.3.4 İnsan Kaynakları Danışmanlık Giderleri

7.4 310.876,90

7.4.1 Bilgisayar Sarf Malzemesi Giderleri 115.285,34

7.4.2 Fotokopi Giderleri 45.118,36

7.4.3 Diğer Kırtasiye Giderleri 150.473,20 7.5

7.5.1 Afet Giderleri 7.5.2 Kurtarma Giderleri

7.6 569.209,21

7.6.1 GÜVENLİK GİDERLERİ 242.547,42

7.6.1.1 İdari Bina Güvenlik Giderleri 242.547,42

7.6.2 TEMİZLİK GİDERLERİ 326.661,79

7.6.2.1 İdari Bina Temizlik Giderleri 297.069,03 7.6.2.2 İdari Bina Temizlik Malzemesi Giderleri 29.592,76

7.7 23.747,40

7.7.1 İş Sağlığı Gideri 15.200,00

7.7.2 İş Güvenliği Gideri 8.547,40

8 YARDIM GİDERLERİ 78.581,29

8.1 6.431,29

8.1.1 Sağlık Yardımı

8.1.2 Donanım ve Tefrişat Yardımı 8.1.3 Mesleki Yayın Yardımı

8.1.4 Mesleki Promosyonlar 6.431,29

8.2 64.550,00

8.2.1 Üye Çocuklarına Burs Yardımı 64.550,00

8.3 7.600,00

8.3.1 Çocuk Esirgeme Kurumuna Yardım 7.600,00 8.3.2 Yetiştirme Yurtlarına Yardım

8.4

8.4.1 KAMU KURUMLARINA YARDIM 8.4.1.1 Eğitim Kurumlarına Yardım 8.4.1.2 Emniyet Teşkilatına Yardım 8.4.1.3 Kamu İdaresine Yardım

15.193.766,88 17.228.867,06

ARA TOPLAM ARA TOPLAM

KURUMLARA YARDIM

SOSYAL HİZMET KURUMLARINA YARDIM BURS YARDIMI

NAKLİ YEKÜN

POSTA GİDERLERİ

KARGO GİDERLERİ

KIRTASİYE VE BASILI EVRAK GİDERLERİ

TEMİZLİK VE GÜVENLİK GİDERLERİ

İŞ SAĞLIĞI VE GÜVENLİĞİ GİDERİ

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2013 - 31.12.2013 DÖNEMİ GELİR TABLOSU

GİDERLER GELİRLER

ÜYELERE YARDIM GİDERLERİ MOTORLU KURYE GİDERLERİ

NAKLİ YEKÜN

AFET VE KURTARMA GİDERLERİ

ISITMA, SOĞUTMA, AYDINLATMA VE SU GİDERLER

DANIŞMANLIK GİDERLERİ

15.193.766,88 17.228.867,06 8.5

8.5.1 MESLEK ODALARINA YARDIM

8.6

8.6.1 Eğitim Kurumlarına Sponsorluk Giderleri 8.6.2 Kamu Kurumlarına Sponsorluk Giderleri 8.6.3 Meslek Odalarına Sponsorluk Giderleri 8.6.4 Sivil Toplum Kuruluşlarına Sponsorluk Giderleri

9 31.442,24

9.1 1.059,60

9.1.1 Gazete, Dergi Giderleri 1.059,60

9.2 30.382,64

9.2.1 Disiplin İlan Giderleri 28.665,74

9.2.2 Personel İlan Giderleri 1.716,90

9.2.3 Diğer İlan Giderleri

9.3

9.3.1 Deşifre ve Çözüm Giderleri

10 239.261,40

10.1 13.398,90

10.1.1 Abonelik Giderleri 13.398,90

10.2 23.229,71

10.2.1 Mesleki Mevzuat Abonelik Giderleri 15.462,59 10.2.2 Hukuk Mevzuat Abonelik Giderleri 2.000,07

10.2.3 Diğer Abonelik Giderleri 5.767,05

10.3 160.061,12

10.3.1 İnternet Erişimi Abonelik Giderleri 160.061,12

10.4 3.955,64

10.4.1 Digitürk Abonelik Giderleri 3.955,64

10.4.2 Kablolu Tv Abonelik Giderleri

10.5 30.554,55

10.5.1 Abonelik Giderleri 30.554,55

10.6 8.061,48

10.6.1 T.C Kimlik Sorgulama Giderleri 8.061,48

11 11.886,13

11.1 11.827,13

11.1.1 Ulaşım Giderleri 8.307,50

11.1.2 Nakliye Hammaliye Giderleri 3.519,63

11.2 59,00

11.2.1 Ulaşım Giderleri 59,00

11.2.2 Nakliye Hammaliye Giderleri 11.2.3 Otopark ve Yakıt Giderleri

12 82.560,41

12.1 34.105,27

12.1.1 Merkez Bina Bakım Onarım Giderleri 34.105,27 12.1.2 Fındıklı Bina Bakım Onarım Giderleri

12.2 16.810,84

12.2.1 Merkez Bina Asansör Bakım Onarım Giderleri 16.810,84 12.2.2 Fındıklı Bina Asansör Bakım Onarım Giderleri

15.558.917,06 17.228.867,06

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2013 - 31.12.2013 DÖNEMİ GELİR TABLOSU

GİDERLER GELİRLER

NAKLİ YEKÜN

DEŞİFRE GİDERLERİ BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

ABONELİK GİDERLERİ

ŞEHİR İÇİ ULAŞIM GİDERLERİ İLAN GİDERLERİ

DİGİTAL YAYINLAR ABONELİK GİDERLERİ ODALARA YARDIM

ULAŞIM GİDERLERİ

ARA TOPLAM NAKLİ YEKÜN

BAKIM ONARIM GİDERLERİ

ASANSÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ SPONSORLUK GİDERLERİ

MEVZUAT ABONELİK GİDERLERİ BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ

ARA TOPLAM İNTERNET ABONELİK GİDERLERİ

BİNA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

MERNİS KİMLİK PAYLAŞIM ABONELİK GİDERLERİ İNTERNET TV ABONELİK GİDERLERİ

ŞEHİR DIŞI ULAŞIM GİDERLERİ

DİGİTAL BELGE ABONELİK GİDERLERİ

15.558.917,06 17.228.867,06

12.3 15.408,06

12.3.1 Bilgisayar Sistemi Bakım Onarım Giderleri 5.941,76 12.3.2 Büro Makinaları Bakım Onarım Giderleri 9.466,30

12.4 2.850,04

12.4.1 Santral Bakım Onarım Giderleri 2.850,04

12.5 12.095,00

12.5.1 Klima Bakım Onarım Giderleri 12.095,00

12.6 1.291,20

12.6.1 Jenaratör Bakım Onarım Giderleri 1.291,20

13 29.947,46

13.1 25.639,77

13.1.1 Merkez Bina Sigorta Giderleri 24.678,00

13.1.2 Fındıklı Bina Sigorta Giderleri 961,77

13.2 970,68

13.2.1 Merkez Bina Asansör Sigorta Giderleri 970,68

13.3 3.174,51

13.3.1 Elektronik Cihazlar Sigorta Giderleri 3.174,51

13.4 162,50

13.4.1 Otopark Sigorta Giderleri

162,50

14 32.054,96

14.1 Emlak ve Çevre Temizlik Vergisi Giderleri 18.962,64

14.2 Beyanname Vergileri 13.092,32

15 25.720,15

15.1 BANKA GİDERLERİ 25.720,15

15.1.1 Vakıfbank Giderleri 178,92

15.1.2 Halkbankası Giderleri 1.531,04

15.1.3 Ziraat Bankası Giderleri 96,66

15.1.4 İşbankası Giderleri 3.590,58

15.1.5 Akbank Giderleri 395,06

15.1.6 Fortisbank Giderleri 2.927,25

15.1.7 Hsbc Bankası Giderleri 283,10

15.1.8 Finansbank Giderleri 675,15

15.1.9 Denizbank Giderleri 235,05

15.1.10 Şekerbank Giderleri 246,60

15.1.11 Ing (Oyakbank) Bank Giderleri 90,30

15.1.12 Garanti Bankası Giderleri 8.677,38

15.1.13 Yapı Kredi Bankası Giderleri 6.745,81

15.1.14 Bank Asya Giderleri 42,00

15.1.15 Teb Bankası Giderleri 5,25

15.1.16 Albaraka Türk Bankası Giderleri 15.1.17 Citibank Giderleri

15.1.18 Tekstilbank Giderleri 15.1.19 Anadolubank Giderleri 15.1.20 Kuveyt Türk Bankası Giderleri

15.1.21 Diğer Banka Giderleri

15.646.639,63 ARA TOPLAM 17.228.867,06 ARA TOPLAM

KLİMA BAKIM ONARIM GİDERLERİ

ASANSÖR SİGORTA GİDERLERİ

BÜRO MAKİNALARI SİGORTA GİDERLERİ JENARATÖR BAKIM ONARIM GİDERLERİ

NAKLİ YEKÜN İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI

01.01.2013 - 31.12.2013 DÖNEMİ GELİR TABLOSU

GİDERLER GELİRLER

VERGİ RESİM VE HARÇLAR

FİNANSMAN GİDERLERİ

SANTRAL BAKIM ONARIM GİDERLERİ

SİGORTA GİDERLERİ NAKLİ YEKÜN

BÜRO MAKİNALARI BAKIM ONARIM GİDERLERİ

OTOPARK SİGORTA GİDERLERİ

BİNA SİGORTA GİDERLERİ

15.646.639,63 17.228.867,06

16 251.775,22

16.1 171.240,02

16.1.1 YEMEK GİDERLERİ 171.240,02

16.1.1.1Et ve Balık Ürünleri Giderleri 81.857,37

16.1.1.2 Bakliyat Giderleri 14.493,80

16.1.1.3 Manav Giderleri 49.505,81

16.1.1.4İçecek Giderleri 15.081,14

16.1.1.5 Züccaciye Giderleri 2.203,74

16.1.1.6 Yemek Giderleri 8.098,16

16.2

16.2.1 ÇAY KAHVE VE MEŞRUBAT GİDERLERİ

16.2.1.2 Yakacak Giderleri

16.3 10.355,96

16.3.1 TEMİZLİK GİDERLERİ 10.355,96

16.3.1.1 Deterjan Giderleri

16.3.1.2 Kuru Temizleme Giderleri 10.355,96

16.4 MUHTELİF GİDERLER 44.095,73 44.095,73

16.4.1 Ecza Dolabı Giderleri 3.642,96

16.4.2 Yangın Tüpü Giderleri

16.4.3 Kira ve Aidat Giderleri 28.343,27

16.4.4 Promosyon Giderleri 12.109,50

16.5 26.083,51

16.5.1 DAVA GİDERLERİ 14.489,45

16.5.1.1Açılan Dava Giderleri 14.489,45

16.5.1.2Karşı Dava Giderleri

16.5.2 NOTER GİDERLERİ 11.594,06

16.5.2.1 Resmi Defterler Tasdik Giderleri 11.594,06 16.5.2.2 Tasdik Giderleri

17 1.289.571,97

17.1 ÜYELİKTEN AYRILMA VE TASFİYE İŞLEMLER 1.289.571,97

17.1.1 Üyeliktan Ayrılmalar 466.842,62

17.1.2 Şirket Tasfiyeleri

17.1.3 Değersiz Alacaklar 230.918,62

17.1.4 Reesen Yapılan Tahakkuk Düzeltmeleri 102.986,70

17.1.5 5786 Sayılı Yasa İndirimleri 488.824,03

18 212,58

18.1 Maddi Sabit Kıymetler 212,58

18.2 Gayri Maddi Sabit Kıymetler 18.3 Taşınmaz Sabit Kıymetler

17.188.199,40 17.228.867,06

40.667,66

17.228.867,06 17.228.867,06

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2013 - 31.12.2013 DÖNEMİ GELİR TABLOSU

GİDERLER GELİRLER

DİĞER GİDERLER

NAKLİ YEKÜN NAKLİ YEKÜN

İÇECEK GİDERLERİ

TEMİZLİK MALZEMESİ GİDERLERİ

GENEL TOPLAM MUTFAK GİDERLERİ

GELİRLER TOPLAMI

GELİR FAZLASI GİDER FAZLASI

GENEL TOPLAM

DAVA VE NOTER GİDERLERİ

TAHAKKUK DÜZELTMELERİ GİDERLERİ

SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR

GİDERLER TOPLAMI

BÜTÇE GERÇEKLEŞME %

1 BİRLİK PAYLARI 1.818.521,00 1.348.290,39 74,14

2 YÖNETİM, DENETİM, DİSİPLİN KURULLARI GİDERLERİ 1.464.499,00 1.401.546,23 95,70

3 FAALİYET GİDERLERİ 5.018.190,00 3.604.848,32 71,84

4 PERSONEL GİDERLERİ 6.167.370,00 6.026.457,76 97,72

5 EĞİTİM GİDERLERİ 1.672.390,00 721.098,55 43,12

6 AR-GE GİDERLERİ 170.018,00 7.889,30 4,64

7 DIŞARDAN SAĞLANAN FAYDA VE HİZMETLER 2.196.936,00 2.005.055,04 91,27

8 YARDIM GİDERLERİ 209.532,00 78.581,29 37,50

9 BASIN YAYIN İLAN GİDERLERİ 43.384,00 31.442,24 72,47

10 ABONELİK GİDERLERİ 245.060,00 239.261,40 97,63

11 ULAŞIM GİDERLERİ 38.928,00 11.886,13 30,53

12 BAKIM ONARIM GİDERLERİ 169.432,00 82.560,41 48,73

13 SİGORTA GİDERLERİ 56.751,00 29.947,46 52,77

14 VERGİ RESİM VE HARÇLAR 76.449,00 32.054,96 41,93

15 FİNANSMAN GİDERLERİ 49.247,00 25.720,15 52,23

16 DİĞER GİDERLER 301.635,00 251.775,22 83,47

17 TAHAKKUK DÜZELTMELERİ 302.671,00 1.289.571,97 426,06

18 SABİT KIYMET VE TAŞINMAZLAR 683.589,00 212,58 0,03

GİDERLER TOPLAMI 20.684.602,00 17.188.199,40 83,10

İSTANBUL SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI 01.01.2013 - 31.12.2013 DÖNEMİ GİDER BÜTÇESİ VE FİİLİ KARŞILAŞTIRMASI GİDER YERLERİ