Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı

(1)

Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı

1 Ocak - 30 Haziran 2020 ara hesap dönemine ait özet

konsolide finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu

(2)

Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı

İÇİNDEKİLER

SAYFA Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin sınırlı denetim raporu 1-2

Ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu 3-4

Ara dönem özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 5

Ara dönem özet konsolide özkaynak değişim tablosu 6

Ara dönem özet konsolide nakit akış tablosu 7

Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 8 -21

(3)

(4)

(5)

Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2020 Tarihi İtibarıyla

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar Türk Lirası Olarak İfade Edilmiştir)

(3)

İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

Cari Dönem Önceki Dönem

Sınırlı denetimden geçmiş

Bağımsız denetimden geçmiş VARLIKLAR

Dipnot

Referansı 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

Dönen Varlıklar

Nakit ve Nakit Benzerleri 17 16.929.329 448.677

Ticari Alacaklar

- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 4, 5 - 13.086.719 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 167.750.237 135.376.520 Diğer Alacaklar

- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6.367.539 7.284.460

Stoklar 6 206.146.433 277.850.159

Peşin Ödenmiş Giderler 7 27.780.272 7.219.464

Diğer Dönen Varlıklar 11 15.247.011 9.036.911

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 440.220.821 450.302.910

Duran Varlıklar

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 24.218.825 24.661.745

Kullanım Hakkı Varlıkları 56.390.940 54.251.684

Maddi Duran Varlıklar 9 239.934.055 203.933.685

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10 210.617 255.707

Peşin Ödenmiş Giderler 7 3.951.474 -

Diğer Duran Varlıklar 11 19.474.116 25.510.949

Ertelenmiş Vergi Varlıkları 52.323.279 47.770.194

TOPLAM DURAN VARLIKLAR 396.503.306 356.383.964

TOPLAM VARLIKLAR 836.724.127 806.686.874

(6)

Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2020 Tarihi İtibarıyla

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (devamı) (Tutarlar Türk Lirası Olarak İfade Edilmiştir)

(4)

Cari Dönem Önceki Dönem Sınırlı

Denetimden Geçmiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş

KAYNAKLAR Dipnot

Referansı 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

Kısa Vadeli Yükümlülükler

Kısa Vadeli Borçlanmalar 14 126.436.916 95.099.067

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 14 103.679.299 116.653.864

Kiralama Yükümlülükleri - -

Ticari Borçlar

- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 100.714.023 101.019.839 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında

Borçlar 1.995.283 1.462.065

Diğer Borçlar

- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 1.794.563 979.292 Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler 4.288.700 12.364.345 Kısa Vadeli Karşılıklar

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa

Vadeli Karşılıklar 352.426 385.368

- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 1.799.923 1.543.267

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.106.206 715.963

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 342.167.339 330.223.070 Uzun Vadeli Yükümlülükler

Uzun Vadeli Borçlanmalar 14 160.727.137 192.697.577

Uzun Vadeli Kiralama Yükümlülükleri - -

Diğer Borçlar

- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 801.754 -

Uzun Vadeli Karşılıklar

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun

Vadeli Karşılıklar 4.265.673 3.385.524

TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 165.794.564 196.083.101

ÖZKAYNAKLAR

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 328.762.224 280.380.703

Ödenmiş Sermaye 272.650.000 272.650.000

Sermaye Düzeltme Farkları 1.894.212 1.894.212

Paylara İlişkin Primler 121.459 121.459

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm

Kayıpları (1.597.180) (1.443.103)

- Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme ve

Ölçüm Kazançları 32.370.320 32.370.320

Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 53.193 33.904

Geçmiş Yıllar Zararları (25.265.378) (132.436.412)

Net Dönem Kârı 48.535.598 107.190.323

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 328.762.224 280.380.703

TOPLAM KAYNAKLAR 836.724.127 806.686.874

(7)

Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2020 Tarihi İtibarıyla Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar Türk Lirası Olarak İfade Edilmiştir)

(5)

Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem

Sınırlı Denetimden Geçmiş

Sınırlı Denetimden Geçmemiş

Sınırlı Denetimden Geçmemiş Not

1 Ocak – 30 Haziran

2020

1 Ocak – 30 Haziran

2019

1 Nisan – 30 Haziran

2020

1 Nisan – 30 Haziran

2019

KÂR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 12 410.429.141 317.795.545 194.223.594 161.787.623

Satışların Maliyeti (-) 12 (305.929.152) (234.440.871) (144.355.981) (119.659.368)

BRÜT KÂR 104.499.989 83.354.674 49.867.613 42.128.255

Genel Yönetim Giderleri (-) (5.626.472) (3.814.918) (2.776.442) (1.616.654) Pazarlama Giderleri (-) (18.326.992) (12.369.947) (9.572.903) (6.315.429) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (546.962) (500.873) (307.601) (280.634) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 10.464.624 8.455.303 4.559.972 4.835.579 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (4.272.922) (4.005.238) (1.320.740) (1.590.335)

ESAS FAALİYET KÂRI 86.191.265 71.119.001 40.449.899 37.160.782

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 105.040 107.624 95.106 107.624

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (160.082) - (160.082) -

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI

86.136.223 71.226.625 40.384.923 37.268.406

Finansman Gelirleri 13 2.553.336 5.239.523 696.414 1.901.874

Finansman Giderleri (-) 13 (44.668.527) (42.588.450) (22.777.833) (17.700.808)

VERGİ ÖNCESİ KÂR 44.021.032 33.877.698 18.303.504 21.469.472

Vergi Geliri (Gideri) 4.514.566 (720.627) 4.689.674 2.947

DÖNEM NET KÂRI 48.535.598 33.157.071 22.993.178 21.472.419

Ana Ortaklık Hissedarlarına Ait Pay Başına

Kazanç 0,177 0,121 0,099 0,078

Ana Ortaklık Hissedarlarına Ait Sulandırılmış

Pay Başına Kazanç 0,177 0,121 0,099 0,078

DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) KISMI

Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar

(154.077) (1.195.074) 263.319 (1.195.074)

- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç (Kayıp) Fonu

(192.596) (1.532.146) 329.149 (1.532.146)

-Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) 38.519 337.072 (65.830) 337.072

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 48.381.521 31.961.997 23.256.497 20.277.345

(8)

Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığının 30 Haziran 2020 Tarihi İtibarıyla Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu

(Tutarlar Türk Lirası Olarak İfade Edilmiştir)

(6)

İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Düzeltme Farkları

Hisse Senedi İhraç Primleri

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç (Kayıp) Fonu

Maddi Duran Varlıklar Değerleme Artışları

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Geçmiş Yıllar Zararları

Net Dönem Karı

Özkaynaklar Toplamı 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla bakiye 272.650.000 1.894.212 121.459 (57.584) 32.370.320 34.327 (168.061.882) 35.625.471 174.576.323

Transferler - - - - - 12.905 35.625.471 (35.625.471) 12.905

Toplam Kapsamlı Gelir - - - (1.195.074) - - (255.981) 33.157.071 31.706.016

30 Haziran 2019 itibarıyla bakiye 272.650.000 1.894.212 121.459 (1.252.658) 32.370.320 47.232 (132.692.392) 33.157.071 206.295.244

1 Ocak 2020 tarihi itibarıyla bakiye 272.650.000 1.894.212 121.459 (1.443.103) 32.370.320 33.904 (132.436.412) 107.190.323 280.380.703

Transferler - - - - - 19.289 107.171.034 (107.190.323) -

Toplam Kapsamlı Gelir - - - (154.077) - - - 48.535.598 48.381.521

30 Haziran 2020 itibarıyla bakiye 272.650.000 1.894.212 121.459 (1.597.180) 32.370.320 53.193 (25.265.378) 48.535.598 328.762.224

(9)

Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığının 30 Haziran 2020 Tarihi İtibarıyla Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu

(7)

İlişikteki dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

Cari dönem Önceki Dönem Sınırlı

Denetimden Geçmiş

Sınırlı Denetimden Geçmiş Not

1 Ocak – 30 Haziran 2020

1 Ocak – 30 Haziran 2019

İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

Net dönem karı 48.535.598 33.157.071

Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: 38.117.936 38.668.833

Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler (4.514.566) 720.627

Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 8.870.474 4.179.598

Vadeli alımlardan ve satışlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman geliri, net (217.706) (4.577.181)

Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler 5 689.133 281.532

Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 1.117.017 496.428

Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler 102.087 40.517

Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 13 28.800.933 31.025.718

Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler 3.110.482 6.501.594

Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili

düzeltmeler 160.082 -

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler

Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler 71.703.726 86.799.571

Ticari alacaklardaki (azalış) artış ile ilgili düzeltmeler (19.976.131) (71.135.792)

Ticari borçlardaki (artış) azalış ile ilgili düzeltmeler (88.109) (27.148.229)

Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler (22.720.662) (16.889.687) Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler (5.535.159) (9.873.354)

Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları 110.037.199 33.578.413

Diğer nakit girişleri (çıkışları) - 188.644

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler (307.837) (138.142)

I. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları, net 109.729.362 33.628.915

YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları (11.490.983) (13.070.802) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri 991.554 209.918

II. Yatırım faaliyetlerinden nakit akışları, net (10.499.429) (12.860.884)

FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

Borçlanmalardan kaynaklanan nakit girişleri 256.705.458 228.392.068

Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (304.206.247) (197.254.719)

Kiralama işlemlerine ilişkin nakit çıkışları (7.714.050) (15.441.699)

Ödenen faiz (27.534.442) (31.137.350)

III. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları, net (82.749.281) (15.441.700)

Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) (I+II+III) 16.480.652 5.326.331

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 17 448.677 437.060

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 17 16.929.329 5.763.391

(10)

Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı 30 Haziran 2020 Tarihi İtibarıyla Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar

(8) Dipnot 1- Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu

Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Grup’u (‘‘Grup’’), Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (‘‘Şirket’’) ile bağlı ortaklığı olan Tukaş Dış Ticaret Anonim Şirketi’nden (“Tukaş Dış Ticaret”) oluşmaktadır.

Şirket’in faaliyet konusu, başta salça, konserve ve turşu olmak üzere her türlü gıda maddelerinin üretimi ve bu ürünlerin yurt içinde ve yurt dışında pazarlanmasıdır. Şirket’in üretim faaliyetleri Torbalı, Akhisar ve Manyas’taki tesislerinde gerçekleştirilmektedir.

Şirket Torbalı Ticaret Sicil Müdürlüğünde 3329 sicil numarası ile kayıtlı olup, ticaret sicilinde kayıtlı olan merkez adresi Çaybaşı Mahallesi Aydın Caddesi No:51 35880 Torbalı-İzmir’dir.

Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi halka açık şirket olup sermayesinin %34,28’ine karşılık gelen hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.’de (“BİST”) “TUKAS” adı altında işlem görmektedir.

Şirket’te 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla 741 kişi çalışmaktadır (31 Aralık 2019: 669 kişi).

Şirket’in tescil olunan ödenmiş sermayesine göre ortaklık yapısı ve pay dağılımı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

Ortağın Adı Soyadı Pay Oranı

(%)

Pay Tutarı (TL)

Pay Oranı (%)

Cem OKULLU 45,78 124.830.000 45,75 124.727.626

Cengiz OKULLU 19,94 54.359.872 38,50 104.966.000

Halka açık kısım 34,28 93.460.128 15,75 42.956.374

Toplam 100 272.650.000 100 272.650.000

Tukaş Dış Ticaret’in faaliyet konusu, ithalat, ihracat, gıda maddeleri ticareti, lojistik işleri, inşaat işleri, nakliye ve pazarlama işleridir. Tukaş Dış Ticaret, Torbalı ticaret sicil müdürlüğünde 5304 ticaret sicil numarası ile kayıtlı olup, sicildeki adresi Çaybaşı Mahallesi Aydın Caddesi No:51 35880 Torbalı- İzmir’dir.

Tukaş Dış Ticaret’te 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla 8 kişi çalışmaktadır (31 Aralık 2019: 8). Tukaş Dış Ticaret’in tescil olunan ödenmiş sermayesine göre ortaklık yapısı ve pay dağılımı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

Ortağın Adı Soyadı Pay Oranı

(%)

Pay Oranı (%)

Pay Tutarı (TL) Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim

Şirketi %100 200.000 %100 200.000

Dipnot 2- Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

TFRS’lere uygunluk beyanı

Şirket ve Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklığı yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

Şirket, muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı esas alarak Türk Lirası (“TL”) olarak tutmaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren şube ve bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve kanuni defterlerini faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatlarına uygun olarak hazırlamaktadırlar.

(11)

(9)

Dipnot 2- Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)

İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan Seri II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5.

Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 7 Haziran 2019 tarihinde 30796 sayılı kararla yayımlanan taksonomiye uygun olarak sunulmuştur.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklığının yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, TFRS’ye uygun olarak, Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.

Grup, 30 Haziran 2020 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı - 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” uyarınca hazırlamıştır.

Grup’un 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloları, 31 Aralık 2019 tarihli yılsonu konsolide finansal tablolarında yer alan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir; bu sebeple söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket’in 31 Aralık 2019 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TMS 16 yeniden değerleme modeli uyarınca ölçülen maddi duran varlıklar ile gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

Fonksiyonel ve raporlama para Birimi

Şirket’in ve bağlı ortaklığının özet konsolide finansal tabloları, ilgili faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile hazırlanmaktadır. Grup’un finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket ve bağlı ortaklığının geçerli para birimi olan ve aynı zamanda ara dönem özet konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olarak belirlenen TL cinsinden ifade edilmiştir.

İşletmenin sürekliliği

Grup, ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamaktadır.

Grup’un Faaliyetleri ile ilgili Mevsimsellik Etkisi

Gıda sektöründeki gelişmeler, iklim koşullarının yanı sıra tarımsal hammadde kaynağı olan tarım sektörüyle çok yakından ilgilidir. Şirket portföyünde bulunan ürünlerin hammadde hasat sezonu çoğunlukla yılın ikinci yarısını kapsamakta, dolayısıyla üretimler bu dönemde yoğunlaşmaktadır. Yılın ilk yarısında ise ağırlıklı olarak tarımsal hammadde teminine yönelik çalışmalar yapılmaktadır. Bu nedenle, tarımsal hammadde teminine yönelik giderler ile üretim öncesi hatların bakımıyla ilgili harcamalar ve teknik yatırım giderleri, bu dönemde ağırlık kazanmaktadır. Temmuz ayından sonraki dönemlerde ise, üretim ve stok değerlerine yönelik giderler öne çıkmaktadır. Üretim faaliyetlerinde mevsimsellik büyük önem arz ederken, satış faaliyetlerinde ise tüm yıla yayılan bir eğilim söz konusudur.

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanması

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 19 Ağustos 2020 tarihinde onaylanmış ve yayımlanması için yetki verilmiştir.

(12)

(10)

Konsolidasyon esasları

Konsolide finansal tablolar ana ortaklık Tukaş Gıda ile bağlı ortaklığının aşağıda belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, kanuni kayıtlarına Seri II, 14.1 No’lu Tebliğ hükümleri uyarınca KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS’ye uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıştır.

Bağlı ortaklıklar, Tukaş Gıda’nın yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olmasından ötürü kontrol yetkisine sahip olduğu işletmeleri ifade etmektedir.

Konsolidasyon ilkeleri

• Şirket (Ana ortaklık) ile bağlı ortaklığının ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özkaynakları dışındaki finansal durum tablosu kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı elemine edilir.

• Şirket’in bağlı ortaklığındaki payları Şirket’teki finansal yatırımlar ve ilgili bağlı ortaklğındaki sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir.

• Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın gerçeğe uygun değere göre değerlenmiş finansal durum tablosundaki özkaynağında temsil ettiği değerden mahsup edilir.

• Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap grubu kalemlerinden, Şirket ve bağlı ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum tablosunun özkaynak hesap grubunda ‘Kontrol gücü olmayan paylar’ hesap grubu adıyla gösterilir.

• Şirket ve bağlı ortaklığının birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir.

30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığı ile etkinlik ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

Tukaş Dış Ticaret A.Ş. (“Tukaş Dış Ticaret”) %100 %100

(13)

(11)

Dipnot 2- Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikaları ve Değişiklikler

Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında 1 Ocak 2020 tarihinde başlayan hesap dönemlerinde geçerli olan veya Grup’un erken uyguladığı yeni muhasebe standart ve yorumları ve yeni işlem ve uygulamalara ilişkin muhasebe politikaları dışında 31 Aralık 2019 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, sunum ve hesaplama prensipleri kullanılmıştır.

2.3 Cari Döneme İlişkin Önemli Değişiklikler

Tüm dünyayı etkisi altına alan COVID-19 salgınından dolayı, genel ekonomik aktivitede gözlemlenen yavaşlama Grup’un içinde bulunduğu sektöre minimum seviyede etki etmiş olup; Grup’un tedarik ve satış süreçlerinde aksamalar yaşanmamış, üretim faaliyetlerinde duruş meydana gelmemiştir. Bu süreçte, COVID-19’un Grup’un faaliyetlerine ve finansal durumuna olası etkilerini mümkün olan en az seviyeye indirmek için gerekli aksiyonlar Grup yönetimi tarafından alınmıştır.

Salgının yayılmasını engellemeye yönelik kısıtlamaların azalması ile birlikte, raporlama tarihi itibarıyla üretim ve satış faaliyetleri kesintisiz devam etmektedir. COVID-19 etkisinin gerek dünyada gerekse Türkiye’de ne kadar süre ile devam edeceği, ne kadar yayılabileceği henüz net olarak tahmin edilememekte olup; etkilerin şiddeti ve süresi netleştikçe orta ve uzun vade için daha belirgin ve sağlıklı bir değerlendirme yapma imkanı söz konusu olabilecektir. Bununla birlikte, 30 Haziran 2020 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken COVID-19 salgınının olası etkileri değerlendirilmiş ve finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan tahmin ve varsayımlar gözden geçirilmiştir. Bu kapsamda, 30 Haziran 2020 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolarda değer düşüklüğüne işaret eden önemli bir husus tespit edilmemiştir.

2.4 Yeni ve Düzeltilmiş Standartlar ve Yorumlar

30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2020 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

(14)

(12)

i) 1 Ocak 2020 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar

- İşletmenin tanımlanması (TFRS 3 Değişiklikleri)

- Gösterge Faiz Oranı Reformu (TFRS 9, TMS 39 ve TFRS 7 Değişiklikleri) - Önemliliğin Tanımı (TMS 1 ve TMS 8 Değişiklikleri)

- Covid-19 ile İlgili Olarak Kira Ödemelerinde Tanınan İmtiyazlar (TFRS 16 Değişiklikleri)

Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

ii) Yayımlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

- TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklik

- TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı

- TMS 1’deki değişiklikler – Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması - TFRS 3’teki değişiklikler – Kavramsal Çerçeve ’ye Yapılan Atıflara ilişkin değişiklik - TMS 16’daki değişiklikler - Kullanım amacına uygun hale getirme

- TMS 37’deki değişiklikler - Ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler-Sözleşmeyi yerine getirme maliyetleri

- Yıllık İyileştirmeler - 2018-2020 Dönemi

Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.

2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. 1 Ocak - 30 Haziran 2020 ara hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Haziran 2019 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem özet konsolide finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlaması amacıyla karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosunda yapılan sınıflandırmalar aşağıdaki gibidir:

- "Maddi duran varlıklar" hesabında sunulmuş sırasıyla maliyet ve birikmiş amortisman tutarları 61.689.929TL ve 7.438.144TL olan kiralamalar yoluyla edinilmiş varlıklar TFRS taksonomisi ile uyumlu bir sunum sağlamak amacıyla yine duran varlıklar altındaki "Kullanım hakkı varlıkları"

hesabına sınıflandırılmış olup, söz konusu sınıflandırmanın ilgili döneme ait geçmiş yıllar zararları ile net dönem karlarına herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

.

(15)

(13) Dipnot 3 - Bölümlere Göre Raporlama

Grup’un ana faaliyet konusu, başta salça, konserve ve turşu olmak üzere her türlü gıda maddelerinin üretimi ve bu ürünlerin yurt içinde ve yurt dışında pazarlanmasıdır. Grup’un karar vermeye yetkili mercisi yönetim kurulu Grup’un faaliyetlerini tek bölüm halinde takip etmekte, performans değerlendirmesi yapmakta ve tahsis edilecek kaynaklara ilişkin karar vermektedir. Grup Yönetimi, mevcut varlıklarını ve yükümlülüklerini tek bir bölüm olarak değerlendirmesinden dolayı bölümlere göre raporlama yapmamaktadır.

Dipnot 4 - İlişkili Taraf Açıklamaları

30 Haziran 2020 ve 30 Haziran 2019 itibari ile Grup’un ilişkili tarafı olan Okullu Gıda A.Ş.’den nakliye hizmeti ve salamura zeytin alımı yapmaktadır.

Mal ve Hizmet Alımları 1 Ocak - 30 Haziran 2020 1 Ocak - 30 Haziran 2019

Okullu Gıda A.Ş. (*) 1.929.526 1.991.241

Toplam 1.929.526 1.991.241

Mal ve Hizmet Satışları 1 Ocak - 30 Haziran 2020 1 Ocak - 30 Haziran 2019

Okullu Gıda A.Ş. (*) 355.621 3.688.927

Toplam 355.621 3.688.927

İlişkili taraflardan ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

Okullu Gıda A.Ş. (*) - 13.086.719

Toplam - 13.086.719

(*) Ana ortaklar tarafından kontrol edilen işletmeler

Cari dönem içinde Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatlerin toplamı 297.081 TL’dir (31 Aralık 2019: 571.461 TL).

Dipnot 5 - Ticari Alacaklar ve Borçlar

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

Alıcılar 161.142.152 121.386.315

Alacak Senetleri 24.227.879 30.920.866

Ticari Alacaklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (17.619.794) (16.930.661)

Toplam 167.750.237 135.376.520

İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) - 13.086.719

Toplam 167.750.237 148.463.239

Şüpheli ticari alacak karşılıkların 30 Haziran 2020 ve 30 Haziran 2019 tarihlerindeki sona eren yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

2020 2019

Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 16.930.661 10.809.012

Cari Yıl Karşılığı 689.133 658.820

Tahsil Edilen - (188.644)

Kapanış Bakiyesi, 30 Haziran 17.619.794 11.279.188

Grup’un ticari alacaklarının tahsil süresi 60-120 gün arasında değişmektedir (2019: 60-120 gün).

(16)

(14) Dipnot 5 - Ticari Alacaklar ve Borçlar (devamı) Kısa Vadeli Ticari Borçlar

30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

Satıcılar 75.031.817 34.509.655

Borç Senetleri 27.190.840 68.236.524

Ticari Borçlar Reeskontu (-) (1.508.634) (1.726.340)

Toplam 100.714.023 101.019.839

Grup’un ticari borçların ödeme vadeleri 30-150 gün arasında değişmektedir (2019: 30-150 gün).

Dipnot 6 – Stoklar

30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

İlk Madde ve Malzemeler 93.318.326 17.716.724

Yarı Mamuller 10.450.223 46.697.841

Mamuller 99.498.975 207.231.311

Ticari Mallar 3.909.345 6.794.008

Diğer Stoklar 67.202 -

Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (1.097.638) (589.725)

Toplam 206.146.433 277.850.159

30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla stoklar üzerinde rehin ve ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2019:

Yoktur).

30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla stoklar üzerindeki sigorta tutarı 200.000.000 TL’dir (31 Aralık 2019:

200.000.000 TL).

Dipnot 7 – Peşin Ödenmiş Giderler

Dönen Varlıklar İçerisindeki

Peşin Ödenmiş Giderler 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

Verilen Stok Sipariş Avansları 27.780.272 7.219.464

Toplam 27.780.272 7.219.464

Duran Varlıklar İçerisindeki

Peşin Ödenmiş Giderler 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

Verilen Sabit Kıymet Avansları 3.951.474 -

Toplam 3.951.474 -

Dipnot 8 – Maddi Duran Varlıklar

30 Haziran 2020 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan ve yapılmakta olan yatırımlardan aktifleştirilen maddi duran varlık tutarı 2.291.517 TL’dir. (30 Haziran 2019: 17.223.712 TL).

30 Haziran 2020 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemi için maddi duran varlıkların cari dönem amortisman tutarı 6.148.158 TL’dir (30 Haziran 2019 – 3.259.050 TL).

30 Haziran 2020 tarihinde sona eren yıla ait amortisman giderinin 9.344.104 TL’si (30 Haziran 2019:

4.179.598 TL) 7.736.552 TL’si satılan mamul maliyetine, 910.753 TL’si genel yönetim giderlerine, 223.169 TL’si satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir ve 473.630 TL tutarındaki kısmı stoklarda aktifleştirilmiştir.

(17)

(15) Dipnot 8 – Maddi Duran Varlıklar (devamı)

30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti yoktur (30 Haziran 2019: Yoktur).

30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla, Grup’un Akhisar fabrikası üzerine 100.000.000 TL Torbalı fabrikası üzerine 114.400.000 TL 1. derecede Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.'ne ipotek tesisi bulunmaktadır.

Dipnot 9 - Devlet Teşvik ve Yardımları

T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü’nden, Torbalı tesislerinde yeni ürün geliştirilmesine, mevcut ürünlerin teknolojik altyapısının yenilenmesine, ilave depo alanı yapılmasına yönelik olarak 24.05.2017 tarihli (B129990) bina ve makine yatırımları için 74.219.194 TL (31 Aralık 2019: 58.095.699 TL), Manyas tesislerinde teknolojik altyapının yenilenmesine yönelik olarak 7.03.2018 tarihli (B-135850) makine yatırımları için 43.593.511 TL (31 Aralık 2019: 31.000.000 TL) , Akhisar tesislerinde yeni bina ve makine yatırımları için 30.07.2019 tarihli (504577) 69.886.038 TL (31 Aralık 2019: 61.721.676 TL) Yatırım Teşvik Belgeleri bulunmaktadır. Yatırım teşvik belgeleri kapsamında yapılan yatırımlardan kaynaklanan 52.486.516 TL (31 Aralık 2019: 49.207.121 TL) ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir.

Grup, “Tarımsal Ürünlerde İhracat İadesi Yardımlarına” ilişkin olarak, gerçekleştirmiş olduğu ihracat karşılığında 2.892.964 TL tutarında ihracat iadesi geliri elde etmiştir (30 Haziran 2019 – 1.476.986 TL).

Dipnot 10 – Teminat, Rehin, İpotek, Kefalet

Grup’un teminat, rehin, ipotek, kefalet (TRİK) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

Grup Tarafından Verilen TRİK’ler 30 Haziran

2020

31 Aralık 2019 a)Kendi Tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler 221.282.326 229.786.346 b)Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş

olduğu TRİK'ler - -

c)Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler

- -

d)Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2. maddesi çerçevesinde vermiş

olduğu TRİK'ler - -

e)Diğer verilen TRİK'Ler - -

i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler - -

ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine

verilmiş olan TRİK'ler - -

iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişilerin lehine verilmiş olan

TRİK'ler - -

TOPLAM 221.282.326 229.786.346

Grup’un, 30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla, kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu yabancı para cinsinden herhangi bir teminat, rehin ve ipotek bulunmamaktadır. 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu diğer teminat, rehin ve ipoteklerin (TRİ) özkaynaklara oranı %0’dır (31 Aralık 2019 - %0). 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla Grup’un kullanmış olduğu kredileri için vermiş olduğu 1.500.000 EUR ihracat taahhüdü bulunmaktadır.

(18)

(16) Dipnot 11 - Diğer Varlık ve Yükümlülükler

Diğer Dönen Varlıklar 30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

Devreden KDV 15.067.092 8.673.729

Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar 179.919 363.182

Toplam 15.247.011 9.036.911

Diğer Duran Varlıklar

Devreden KDV 19.474.116 25.510.949

Toplam 19.474.116 25.510.949

Diğer Yükümlülükler

Ödenecek Vergi ve Fonlar 1.106.206 715.963

Toplam 1.106.206 715.963

Dipnot 12 – Hasılat ve Satışların Maliyeti 1 Ocak- 30 Haziran 2020

1 Ocak- 30 Haziran 2019

1 Nisan- 30 Haziran

2020

1 Nisan- 30 Haziran 2019

Hasılat 410.429.141 317.795.545 194.223.594 161.787.623

Satışların Maliyeti (-) (305.929.152) (234.440.871) (144.355.981) (119.659.368)

Brüt Kar 104.499.989 83.354.674 49.867.613 42.128.255

Grup’un Satış Gelirlerine ait detaylı bilgiler aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 30 Haziran

2020

2019

2020

2019 Yurtiçi Satışlar 329.488.400 285.571.138 151.332.385 148.827.193

Yurtdışı Satışlar 89.418.423 44.179.654 45.082.365 17.661.729

Diğer Satışlar 2.893.719 1.570.574 1.397.895 882.825

Satış iadeleri ve iskontoları (-) (11.371.401) (13.525.821) (3.589.051) (5.584.124) Net satışlar 410.429.141 317.795.545 194.223.594 161.787.623

2020

2019

1 Nisan- 30 Haziran 2020

2019 Satılan Mamul Maliyeti (286.845.532) (224.112.784) (135.734.350) (114.523.450) Satılan Ticari Mallar Maliyeti (19.083.620) (10.328.087) (8.621.631) (5.135.918) Toplam Satışların Maliyeti (305.929.152) (234.440.871) (144.355.981) (119.659.368) Dipnot 13 – Finansman Gelirleri ve Giderleri

Finansman Gelirleri

2020

2019

2020

2019

Kambiyo Karları 2.553.336 2.596.555 696.414 1.901.874

Reeskont Faiz Gelirleri - 2.642.968 - -

Toplam 2.553.336 5.239.523 696.414 1.901.874

(19)

(17) Dipnot 13 – Finansman Gelirleri ve Giderleri (devamı)

Finansman Giderleri

2020

2019

2020

2019 Faiz Giderleri (28.800.933) (31.025.718) (13.479.667) (8.741.734)

Kur Farkı (15.836.256) (11.562.732) (9.298.166) (6.031.331)

Diğer (31.338) - (2.927.743)

Toplam (44.668.527) (42.588.450) (22.777.833) (17.700.808) Dipnot 14 – Finansal Borçlanmalar

30 Haziran 2020 31 Aralık 2019 Kısa vadeli finansal borçlanmalar

Kısa vadeli borçlanmalar 126.436.916 95.099.067

Kiralama işlemlerinden borçlar 18.609.957 11.943.037

Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 85.069.342 104.710.827

Kısa vadeli finansal borçlanmalar 230.116.215 211.752.931

Uzun vadeli finansal borçlanmalar

Uzun vadeli borçlanmalar 121.164.815 163.627.525

Kiralama işlemlerinden borçlar 39.562.322 29.070.052

Uzun vadeli finansal borçlanmalar 160.727.137 192.697.577

Uzun vadeli finansal borçlanmaların geri ödeme tarihlerine göre yıllar itibarıyla kırılımı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

1-2 yıl içinde ödenecekler 76.519.568 99.267.880

Toplam 160.727.137 192.697.577

30 Haziran 2020 Kredi türü

Para birimi Faiz türü

Ağırlıklı ortalama etkin

faiz oranları Vade Defter değeri

Teminatlı banka kredileri TL Sabit %15,23 2024 101.631.070

Teminatsız banka kredileri TL Sabit %11,55 2020-2024 219.306.677

Teminatsız banka kredileri Avro Sabit %0,75 2022 11.733.326

332.671.073

31 Aralık 2019 Kredi türü

Para birimi Faiz türü

Ağırlıklı ortalama etkin

faiz oranları Vade Defter değeri

Teminatlı banka kredileri TL Sabit %15,23 2021-2024 131.062.025

Teminatsız banka kredileri TL Sabit %14,87 2020-2024 199.093.863

Teminatsız banka kredileri Avro Sabit %0,65 2020 33.281.531

363.437.419

(20)

(18) Dipnot 15 - Pay Başına Kazanç

Kar veya zarar tablosunda beyan edilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle tespit edilir.

Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kazançlardan payları oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisseler) sermayelerini arttırabilirler. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla, hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

Hisse başına esas kazanç hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.

2020 2019

Hisse Adedi 272.650.000 272.650.000

Net Dönem Karı 48.535.598 33.157.071

Pay Başına Kazanç 0,178 0,121

Dipnot 16- Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi a-Sermaye Riski Yöntemi:

Sermaye riski yöntemi, net borç/toplam öz kaynak oranı olarak izlenir. Bu oran net borcun toplam öz kaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından finansal borçlar ve yükümlülükler, finansal kiralama ve ticari borçları içerir.

30 Haziran 2020 31 Aralık 2019

Finansal ve Ticari Borçlar 491.557.375 505.470.347

Eksi : Nakit ve Nakit Benzerleri (16.929.329) (448.677)

Net Borç 474.628.046 505.021.670

Toplam Özkaynaklar 328.762.224 280.380.703

Net Borç/Özkaynaklar Oranı 1,444 1,801

b-Finansal Risk Faktörleri:

Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski, (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski) kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup’un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup’un finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.

Risk yönetimi, Grup’un mali işler birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup’un mali işler birimi tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup’un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.

b.1 Kredi Riski:

Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.

Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlara göre belirleyerek yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir.

b.2 Piyasa Riski Yöntemi:

Grup faaliyetleri nedeniyle, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişikliklerle ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.

(21)

(19)

Dipnot 16 - Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı) b.3 Kur Riski:

30 Haziran 2020

TL Karşılığı ABD Doları Avro Diğer

1. Ticari alacak 24.613.944 319.117 2.909.951 -

2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka

hesapları dahil) 2.494.354 64.158 266.252 422

2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - -

3. Diğer 5.617.642 109.821 631.305 -

4. Dönen varlıklar (1+2+3) 32.725.940 493.096 3.807.508 422

6a. Parasal finansal varlıklar 43.725 1.135 4.665 -

8. Duran varlıklar 43.725 1.135 4.665 -

9. Toplam varlıklar (4+8) 32.769.665 494.231 3.812.173 422

10. Ticari borçlar 2.459.364 33.022 289.746 -

11. Finansal yükümlülükler 12.394.840 - 1.608.007 -

12a. Parasal olan diğer yükümlülükler 804.531 38.147 70.117 422

12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -

13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 15.658.735 71.169 1.967.870 422

14. Ticari borçlar - - - -

15. Finansal yükümlülükler 38.994.774 - 5.058.869 -

16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - -

17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 38.994.774 - 5.058.869 - 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 54.653.509 71.169 7.026.739 422 20. Net yabancı para varlık (yükümlülük)

pozisyonu (21.883.844) 423.062 (3.214.566) -

31 Aralık 2019

TL Karşılığı ABD

Doları Avro Diğer

1. Ticari alacak 28.311.734 1.314.087 3.032.645 43.321

2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları

dahil) 9 - 1,43 -

2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - -

3. Diğer 2.462.014 43.892 330.991 -

4. Dönen varlıklar (1+2+3) 30.773.757 1.357.979 3.363.637 43.321

8. Duran varlıklar (5+6+7) - - - -

9. Toplam varlıklar (4+8) 30.773.757 1.357.979 3.363.637 43.321

10. Ticari borçlar (1.278.985) (130.003) (76.185) -

11. Finansal yükümlülükler (43.732.056) - (6.575.656) -

12a. Parasal olan diğer yükümlülükler (1.078.926) (67.001) (102.386) -

13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) (46.089.967) (197.004) (6.754.227) -

14. Ticari borçlar - - - -

15. Finansal yükümlülükler (29.070.052) - (4.371.042) -

16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - -

17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) (29.070.052) - (4.371.042) - 18. Toplam yükümlülükler (13+17) (75.160.019) (197.004) (11.125.269) - Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (44.386.262) 1.160.975 (7.761.632) 43.321

(22)

(20)

Dipnot 16 - Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)

Yabancı para riski Grup’un başlıca Amerikan Doları ve Avro varlıklara ve yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır.

Şirket ve Bağlı Ortaklığının ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup’un değerleme para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır.

Grup doğal bir riskten korunma yöntemi olan yabancı para cinsinden varlıklarını ve borçlarını dengede tutarak ve de fiyat politikasını kur değişimlerine göre ayarlayarak ve bunlara ek olarak yabancı para pozisyonunu analiz ederek kontrol etmekte ve sınırlandırmaktadır. Grup’un 30 Haziran 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihlerindeki net yabancı para pozisyonu aşağıda detaylandırılmıştır.

Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 1 Ocak.2020 - 30 Haziran 2020

Kar/zarar Özkaynaklar

Yabancı paranın değer kazanması

Yabancı paranın değer kaybetmesi

Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde

1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 289.468 (289.468) - -

2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - - -

3- ABD Doları net etki (1+2) 289.468 (289.468) - -

Avro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde

4- Avro net varlık/yükümlülüğü (2.477.852) 2.477.852 - -

5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - - -

6- TL net etki (4+5) (2.477.852) 2.477.852 - -

Toplam (3+6) (2.188.384) 2.188.384 - -

Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 1 Ocak.2019 - 30 Haziran 2019

Kar/zarar Özkaynaklar

Yabancı paranın değer kaybetmesi

Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde

1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 689.642 (689.642) - -

2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - - -

3- ABD Doları net etki (1+2) 689.642 (689.642) - -

Avro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde

4- Avro net varlık/yükümlülüğü (5.161.951) 5.161.951 - -

5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - - -

6- TL net etki (4+5) (5.161.956) 5.161.956 - -

Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde

7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 33.688 (33.688) - -

8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) - - - -

9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) 33.688 (33.688) - -

Toplam (3+6+9) (4.438.626) 4.438.626 - -

(23)

(21) Dipnot 17 - Nakit ve Nakit Benzerleri

30 Haziran 2020 31 Aralık 2019 Bankalar

- Vadesiz TL mevduat 14.434.971 448.667 - Vadesiz döviz mevduat 2.494.358 10

Toplam 16.929.329 448.677

Dipnot 18 - Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar

Niğde Bor Karma ve Deri İhtisas Organize Sanayi Bölgesi ("BORKOSB") içinde, Şirket’e tahsis edilen arsa üzerine salça, sebze konservesi ve dondurulmuş gıda üretim tesisi kurulmasına yönelik olarak bina ve makine yatırımları için T.C. Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü'ne yapılan teşvik müracaatı onaylanmış ve 528,7 milyon TL tutarında Yatırım Teşvik Belgesi düzenlenmiştir.

Yatırımın Yararlanacağı Destek Unsurları Destek Oranı - Sigorta Primi İşveren Hissesi 10 Yıl - Vergi İndirimi %90, YKO %50 - Gümrük Vergisi Muafiyeti - KDV istisnası

- Faiz desteği