Türk Telekomünikasyon Anonim irketi

(1)

Türk Telekomünikasyon Anonim irketi

1 Ocak - 31 Mart 2010 ara hesap dönemine ait

özet konsolide finansal tablolar

(2)

Türk Telekomünikasyon Anonim irketi ve Bağlı Ortaklıkları

İçindekiler

Sayfa

Ara dönem özet konsolide bilanço 1 - 2

Ara dönem özet konsolide gelir tablosu 3

Ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosu 4

Ara dönem özet konsolide özsermaye değişim tablosu 5

Ara dönem özet konsolide nakit akım tablosu 6

Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 7 - 23

(3)

31 Mart 2010 tarihli Özet konsolide bilanço

(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

Cari dönem Önceki dönem

Dipnot

(Bağımsız incelemeden geçmemiş)

(Bağımsız denetimden

geçmiş) referansları 31 Mart 2010 31 Aralık 2009

Varlıklar

Dönen varlıklar 2.910.993 2.844.599

Nakit ve nakit benzerleri 6 726.580 753.693

Ticari alacaklar

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 7 119.441 90.992

- Diğer ticari alacaklar 1.399.480 1.396.175

Diğer alacaklar 35.924 33.309

Stoklar 81.583 62.920

Diğer dönen varlıklar 547.985 507.510

Duran varlıklar 10.374.560 10.556.763

Diğer alacaklar 677 676

Finansal yatırımlar 11.840 11.840

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 286.842 291.001

Maddi duran varlıklar 9 6.535.979 6.629.328

Maddi olmayan duran varlıklar 9 3.211.098 3.286.440

erefiye 49.172 49.172

Ertelenmiş vergi varlığı 245.295 245.125

Diğer duran varlıklar 33.657 43.181

Toplam varlıklar 13.285.553 13.401.362

İlişikte 7 ile 23’üncü sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(4)

31 Mart 2010 tarihli Özet konsolide bilanço

(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

Dipnot

(Bağımsız incelemeden

geçmemiş)

(Bağımsız denetimden geçmiş) referansları 31 Mart 2010 31 Aralık 2009

Yükümlülükler

Kısa vadeli yükümlülükler 3.111.880 4.664.947

Finansal borçlar

- Banka kredileri 8 760.702 2.154.838

- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 5.575 5.446

Diğer finansal yükümlülükler

-Vadeli piyasa işlemlerinden borçlar 14 52.213 58.835

Ticari borçlar

- İlişkili taraflara ticari borçlar 7 17.922 23.820

- Diğer ticari borçlar 482.751 858.058

Diğer borçlar 37.503 39.903

Dönem karı vergi yükümlülüğü 211.962 149.982

Borç karşılıkları 248.931 248.595

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 10 1.294.321 1.125.470

Uzun vadeli yükümlülükler 4.227.862 3.314.449

Finansal borçlar

-Banka kredileri 8 2.701.367 1.777.309

-Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 33.513 36.483

Diğer finansal yükümlülükler

-Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü 543.103 543.103

-Vadeli piyasa işlemlerinden borçlar 14 33.818 48.179

Diğer borçlar 12.204 8.942

Borç karşılıkları 7.686 7.139

Kıdem tazminatı karşılığı 655.977 634.171

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 234.463 252.638

Diğer uzun vadeli yükümlülükler 5.731 6.485

Özsermaye 5.945.811 5.421.966

Ana ortaklığa ait özsermaye

Ödenmiş sermaye 3.500.000 3.500.000

Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları (-) (239.752) (239.752)

Değer artış fonları

-Azınlık hisseleri satış opsiyonu değerleme fonu (527.552) (488.749)

-İştirak alımından kaynaklanan rayiç değer düzeltme farkı (308.634) (308.634)

-Gerçekleşmemiş türev zararı (70.004) (86.441)

-Hisse bazlı ödemeler fonu 9.528 9.528

Yabancı para çevrim farkları (232) (188)

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 1.204.192 1.204.192

Geçmiş yıllar karları 11 1.832.010 280

Net dönem karı 546.255 1.831.730

Toplam yükümlülükler 13.285.553 13.401.362

(5)

31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide gelir tablosu

(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))

Dipnot Referansları

(Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Ocak 2010 - 31 Mart 2010

(Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Ocak 2009 -

31 Mart 2009

Satış gelirleri 5 2.583.509 2.507.718

Satışların maliyeti (-) (1.216.820) (1.150.880)

Brüt kar 1.366.689 1.356.838

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (358.181) (307.951)

Genel yönetim giderleri (-) (378.989) (403.217)

Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (9.659) (6.633)

Diğer faaliyet gelirleri 96.732 98.570

Diğer faaliyet giderleri (-) (27.424) (56.196)

Faaliyet karı 689.168 681.411

Finansal gelirler 138.311 135.531

Finansal giderler (-) (129.760) (449.172)

Vergi öncesi kar 697.719 367.770

Faaliyetler vergi gideri

- Dönem vergi gideri (212.378) (201.644)

- Ertelenmiş vergi geliri/gideri (-) 18.347 54.102

Dönem karı 503.688 220.228

Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım 546.255 291.099

Azınlık payları (42.567) (70.871)

Net dönem karı 546.255 291.099

Ana ortaklık hissedarlarına ait hisse başına kazanç (tam

kuruş) (Dipnot 4) 0,1561 0,0832

Ana ortaklık hissedarlarına ait seyreltilmiş hisse başına

kazanç (tam kuruş) (Dipnot 4) 0,1561 0,0832

İlişikte 7 ile 23’üncü sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır

(6)

31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide kapsamlı gelir tablosu

(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))

Cari dönem Önceki dönem (Bağımsız

incelemeden

geçmemiş) (Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Ocak -

31 Mart 2010 1 Ocak -

31 Mart 2009

Dönem karı 503.688 220.228

Diğer kapsamlı gelir:

Konsolide gelir tablosuna transfer edilen korunma aracı rayiç

bedel zararı 30.852 6.447

Korunma aracı rayiç bedelindeki değişim (10.652) (19.259)

Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (44) 65

Diğer kapsamlı gelir/gider (vergi sonrası) 20.156 (12.747)

Toplam kapsamlı gelir 523.844 207.481

Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:

Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım 562.648 280.771

Azınlık payları (38.804) (73.290)

(7)

31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide özsermaye değişim tablosu

(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)

Değer artış fonları

Ödenmiş sermaye

Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Azınlık hisseleri satış opsiyonu değerleme fonu

Hisse bazlı ödemeler fonu

İştirak alımından kaynaklanan rayiç değer düzeltme farkı

Gerçekleşmemiş türev zararı

Yabancı para çevrim farkları

Geçmiş yıl

karı Net dönem karı

Azınlık payları

Toplam özsermaye

1 Ocak 2009 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.231.408 (386.719) 9.528 (294.065) (169.957) (57) (288.991) 1.752.212 -- 5.113.607

Geçmiş yıl karlarına transfer -- -- -- -- -- -- -- -- 1.752.212 (1.752.212) -- --

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer -- -- 514 -- -- -- -- -- (514) -- -- --

Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğüne

sınıflama öncesi azınlık hakları -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 199.720 199.720

Diğer kapsamlı gelir / (gider) -- -- -- -- -- -- (10.393) 65 -- -- (2.419) (12.747)

Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü -- -- -- (73.290) -- -- -- -- -- -- (126.430) (341.462)

Net dönem karı -- -- -- -- -- -- -- -- -- 291.099 (70,871) 220,228

31 Mart 2009 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.231.922 (460.009) 9.528 (294.065) (180.350) 8 1.462.707 291.099 -- 5.321.088

1 Ocak 2010 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.204.192 (488.749) 9.528 (308.634) (86.441) (188) 280 1.831.730 -- 5.421.966

Geçmiş yıl karlarına transfer -- -- -- -- -- -- -- -- 1.831.730 (1.831.730) -- --

Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğüne

sınıflama öncesi azınlık hakları -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 54,354 54,354

Diğer kapsamlı gelir / (gider) -- -- -- -- -- -- 16.437 (44) -- -- 3,763 20,156

Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü -- -- -- (38.803) -- -- -- -- -- -- (15,550) (54,353)

Net dönem karı -- -- -- -- -- -- -- -- -- 546.255 (42,567) 503,688

31 Mart 2010 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.204.192 (527.552) 9.528 (308.634) (70.004) (232) 1.832.010 546.255 -- 5.945.811

(8)

31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide nakit akım tablosu

(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)

Bağımsız incelemeden Geçmemiş

Bağımsız incelemeden geçmemiş

1 Ocak -

31 Mart 2010 1 Ocak -

31 Mart 2009

Gelir vergisi gideri öncesi dönem karı 697.719 367.770

Operasyonel faaliyetlerden sağlanan nakit için gelir vergisi gideri öncesi net kara yapılan düzeltmeler:

Amortisman ve itfa giderleri 374.369 423.927

Maddi duran varlık satış karı (4.104) (1.400)

UFRYK 12 düzeltmesi (61) (153)

Kur farkı gideri/(geliri), net (40.191) 300.974

Faiz gideri ve (geliri), net (1.278) 15.390

Konusu kalmayan şüpheli alacak gelirleri (42.659) (83.235)

üpheli alacak karşılık gideri 81.781 108.326

Kıdem tazminatı karşılık gideri 25.736 29.792

Dava karşılık gideri/(geri çevrilmesi), net 4.347 50.527

Türev araç zararı / karı 29.412 (18.676)

İzin karşılık gideri/(geri çevrilmesi), net (4.012) 14.210

Diğer karşılıklar 547 503

İşletme sermayesindeki değişimlerden önceki faaliyet karı 1.121.606 1.207.955

İşletme sermayesindeki değişimler:

Ticari alacaklar ve diğer alacaklar (70.642) (109.498)

Diğer dönen varlıklar ve stoklar (61.988) (72.676)

Ticari borçlar ve diğer borçlar (381.205) (449.999)

Diğer duran varlıklar 9.523 927

Kısa vadeli diğer yükümlülükler ve borç karşılıkları 179.772 178.359

Uzun vadeli diğer yükümlülükler ve borç karşılıkları (754) (794)

Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödemesi (3.930) (7.742)

Bloke hesaplar (15.595) (4.187)

Vergi ödemesi (150.396) (94.580)

İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 626.391 647.765

Yatırım faaliyetleri

Alınan faizler 50.186 52.827

Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 7.725 2.051

Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı (215.137) (203.614)

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (157.226) (148.736)

Finansman faaliyetleri

Banka kredisi temini (Not 8) 4.475.490 4.087.912

Banka kredisi geri ödemeleri (Not 8) (4.892.916) (4.575.127)

Finansal kiralama ana para ödemeleri (960) (1.244)

Faiz ödemeleri (63.292) (129.549)

Vadeli piyasa işlemleri (30.195) -

Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (511.873) (618.008)

Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış (42.708) (118.979)

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri (Not 6) 317.681 616.109

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (Not 6) 274.973 497.130

(9)

31 Mart 2010 tarihi itibariyle

Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)

1. irket’in organizasyonu ve faaliyet konusu

Türk Telekomünikasyon Anonim irketi (“Türk Telekom” ya da “irket”) Türkiye’de tüzel kişiliğe haiz anonim şirket şeklinde kurulmuştur. irket’in esası 23 Ekim 1840’da aslen Bakanlık olarak kurulan Postane-i Amirane’ye (Postahane Departmanı) dayanmaktadır. Türkiye genelinde telefon şebekesi kurma ve işletme izni, 4 ubat 1924 tarihinde Posta, Telefon ve Telgraf Genel Müdürlüğü’ne (“PTT”) verilmişti. irket, önceden her ikisi de PTT tarafından yürütülen telekomünikasyon ve posta hizmetlerinin ayrılması sonucu 24 Nisan 1995’de ayrı bir tüzel kuruluş olarak kurulmuş ve PTT’nin telekomünikasyon hizmetleri ile ilgili tüm personel, varlık ve yükümlülükleri, hisselerinin tamamı Türkiye Cumhuriyeti Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’na (“Hazine”) ait olan irket’e transfer olmuştur.

irket’in özelleştirilmesi kapsamında 24 Ağustos 2005 tarihinde Ojer Telekomünikasyon A.. (“OTA”) Türk Telekom’un %55 payını almak için 24 Ağustos 2005 tarihinde Özelleştirme İdaresi Yönetimi’yle Hisse Devir Anlaşması imzalamıştır. Bu çerçevede irket’in hisselerinin %55’lik kısmının blok satışıyla ilgili olarak Ortaklık Anlaşması ve Hisse Rehin Sözleşmesi 14 Kasım 2005 tarihinde Hazine ve OTA

arasında imzalanmış ve bu tarihten sonra OTA, irket’in ana şirketi olmuştur.

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nun Kurul kaydına alınmasına dair 22/256 sayılı izin belgesi ile

irket’in 3.500.000 TL nominal değerli sermayesinin %15’ine karşılık gelen ve Hazine’ye ait 525.000 TL nominal değerli sermayesini temsil eden hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Başkanlığı’nın izni ile 15 Mayıs 2008 tarihinde halka arz olunmuştur.

irket’in %55 hissesine sahip olan OTA hisselerinin %99’una da Oger Telecom Limited (“Oger Telecom”) sahiptir. Oger Telecom Dubai Finans Merkezi’nin kanunlarına uygun olarak Ağustos 2005’te limited şirket olarak kurulmuş bir şirkettir.

31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle irket’i kontrol eden nihai ortak Oger Telecom’un ana ortağı olan Saudi Oger Ltd. (“Saudi Oger”)’dir.

irket ve Türk Telekomünikasyon Kurumu (“TTK”) arasında 14 Kasım 2005 tarihinde imzalanmış bir imtiyaz sözleşmesi (“İmtiyaz Sözleşmesi”) bulunmaktadır. Bu İmtiyaz Sözleşmesi kapsamında irket’e 28 ubat 2001 tarihinden başlamak üzere 25 yıl süre ile her türlü telekomünikasyon hizmetinin sağlanması gerekli telekomünikasyon tesislerinin kurulması bu tesislerin diğer lisanslı operatörler tarafından kullanılması ve telekomünikasyon hizmetlerinin pazarlaması ve tedariki hakları sunulmaktadır.

(10)

Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)

1. irket’in organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)

31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle irket’in bağlı ortaklıkları ve bu bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıda sunulmaktadır:

Bağlı Ortaklılar Kuruluş ve

faaliyet yerleri Faaliyet konuları irket’in etkin pay oranı (%) 31 Mart

2010 31 Aralık 2009

TTNet Anonim irketi (“TTNet”) Türkiye İnternet servis sağlayıcı 99,96 99,96

Avea İletişim Hizmetleri A..(“Avea”) Türkiye GSM operatörü 81,37 81,37

Argela Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Sanayi ve Ticaret Anonim irketi (“Argela”)

Türkiye Telekomünikasyon çözüm sistemleri

99,96 99,96

Innova Bilişim Çözümleri Anonim

irketi (“Innova”) Türkiye Telekomünikasyon çözüm sistemleri

99,96 99,96

Assistt Rehberlik ve Müşteri Hizmetleri Anonim irketi (“AssisTT”)

Türkiye Çağrı merkezi ve müşteri ilişkileri

99,96 99,96

Sebit Eğitim ve Bilgi Teknolojileri A..

(“Sebit”) Türkiye Veri tabanlı eğitim hizmetleri

99,96 99,96

Argela - USA. Inc. ABD Telekomünikasyon çözüm sistemleri 99,96 99,96

Sebit LLC ABD Veri tabanlı eğitim hizmetleri 99,96 99,96

IVEA Software Solutions FZ-LLC

(“IVEA”) BAE Telekomünikasyon çözüm sistemleri

99,96 99,96

SOBEE Yazılım Ticaret Limited

irketi (“SOBEE”) Türkiye Veri tabanlı oyun hizmetleri

99,99 99,99

Bundan böyle Türk Telekom ve yukarıda belirtilen bağlı ortaklıkları birlikte “Grup” olarak anılacaktır.

irket’in ana faaliyet konusu yerel uluslararası telekomünikasyon hizmetleriyle, çağrı merkezi, müşteri ilişkileri yönetimi, teknoloji ve bilgi yönetimi, internet ürün ve hizmetlerinin sağlanmasıdır.

irket’in resmi kayıtlı adresi Turgut Özal Bulvarı, 06103 Aydınlıkevler, Ankara’dır.

Grup’un 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle personel sayısı sırasıyla 33.881 ve 34.086‘dır.

Özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 20 Nisan 2010 tarihinde irket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar

irket’in konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:

2.1 Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar

Yurt dışında kurulu olan bağlı şirketler haricinde, Grup muhasebe kayıtlarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını hazırlamaktadır.

(11)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)

2.1 Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar (devamı)

Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan Seri:XI, No:29 numaralı Tebliği uyarınca (bundan sonra “SPK Muhasebe Standartları” olarak anılacaktır) belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

SPK Muhasebe Standartları’nın 5. maddesine göre isletmelerin, Avrupa Birligi tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nı (UMS/UFRS) uygulamaları gerekmektedir. Ancak yine Teblig’de yer alan geçici madde 2’ye göre 5. maddenin uygulaması, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından Avrupa Birligi tarafından kabul edilen UMS/UFRS ile Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayınlanan UMS/UFRS arasındaki farklar ilan edilinceye kadar ertelenmiştir. Bu sebeple Grup 31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara döneme iliskin konsolide finansal tablolarını UMSK tarafından kabul edilen UMS/UFRS’lere uygun olarak hazırlamıstır.

Konsolide finansal tablolar Grup şirketlerinin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, SPK Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak; ertelenmiş vergi hesaplamasının etkileri, şüpheli alacak karşılığının ayrılması, maddi duran varlıkların imtiyaz sözleşmesinin kalan süresi ile varlıkların kalan faydalı ömürlerinden kısa olanı üzerinden amortismana tabii tutulmalarının etkileri, gider tahakkuklarının ayrılması, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (“UFRYK”)’nin UFRYK 12 numaralı yorumuna göre muhasebeleştirilmesinin etkisi, kıdem tazminatının Uluslararası Muhasebe Standardı (“UMS”) 19’a göre hesaplanmasının etkileri, türev finansal araçların UMS 39’a göre muhasebeleştirilmesinin etkileri, azınlık hisseleri satış opsiyonunun rayiç bedel ile muhasebeleştirilmesinin etkisi ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UFRS”) 3 “İşletme Birleşmeleri”nin etkilerinden oluşmaktadır.

31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle konsolide finansal tablolar, 1999 yılında var olan ve UMS 16 “Sabit Kıymetler” kapsamında varsayılan maliyet yöntemi ile değerlendirilen maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile rayiç bedel ile yansıtılmış azınlık hisseleri satış opsiyonu ve türev finansal araçlar haricinde tarihsel maliyet yöntemi ile hazırlanmıştır.

31 Mart 2009 mali tablolarında yapılan sınıflamalar

31 Mart 2010 tarihli özet konsolide gelir tablosunun sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 31 Mart 2009 tarihli özet konsolide gelir tablosu üzerinde aşağıda belirtilen sınıflandırma işlemleri yapılmıştır.

31 Mart 2009 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait özet konsolide gelir tablosunda finansman giderleri hesabında sınıflanan 27.390 TL tutarındaki gerçekleşmemiş kur farkı gideri, finansman giderleri hesabından finansman gelirleri hesabına sınıflandırılmıştır.

31 Mart 2009 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait özet konsolide gelir tablosunda satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım ve genel yönetim giderleri hesablarında sınıflandırılan sırasıyla 11.126 TL,1.274 TL ve 5.504 TL tutarlarındaki kıdem tazminatı faiz maliyeti finansman giderleri hesabına sınıflandırılmıştır.

2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler

irket’in ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen ve 1 Ocak 2010’dan itibaren geçerli olan yeni standartların ve değişikliklerin uygulanması dışında 31 Aralık 2009 da sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır.

(12)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (devamı)

Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması

31 Aralık 2010 tarihli sene sonu mali tabloları için geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:

Grup’un, finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayan yeni standart ve değişiklikler aşağıdaki gibidir;

UFRS 2 (Değişiklik) “Hisse Bazlı Ödemeler” - Grup nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri:

Değişikliğin Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”:

UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” - Uygun korumalı enstürmanlar:

Değişikliğin Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”: Değişikliğin Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

UFRS’deki iyileştirmeler (2008’de yayınlanan): İyileştirmelerin, Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

UFRS’deki iyileştirmeler (2009’da yayınlanan: İyileştirmelerin, Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

31 Aralık 2010 tarihinden sonra geçerli olacak olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (bu değişiklikler henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir):

UFRYK 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır): Değişikliğin, Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

UFRS 9 ‘Finansal varlıkların sınıflanması ve ölçülmesi ile ilgili yeni koşullar getirmektedir. Grup, sözkonusu yorumun etkisini değerlendirmektedir.

UMS 24 (Revize) “İlişkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır):Grup sözkonusu değişikliği 1 Ocak 2011 tarihinden sonra başlayan hesap dönemindeki dipnotlarında uygulayacaktır.

UMS 32 (Değişiklik) “Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması” (1 ubat 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır), Değişikliğin, Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

UFRYK 14 (Değişiklik) “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir), Değişikliğin, Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

(13)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (devamı)

UFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması” (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir). Değişikliğin, Grup finansal performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

2.3 Konsolidasyon esasları

31 Mart 2010 tarihi itibariyle konsolide finansal tablolar; Türk Telekom, TTNet, Avea, Innova, Argela, AssisTT, Sebit, Argela - USA. Inc., IVEA, Sebit LLC ve SOBEE’nin finansal tablolarını içermektedir.

Kontrol, Grup’un doğrudan ya da dolaylı olarak bir işletmenin sermayesi üzerinde %50’den fazla oy hakkına sahip olarak söz konusu işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve işletme politikaları üzerinde yönetim gücünün olması ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıkların dönem kar/zararları satın alma tarihinden itibaren konsolide gelir tablosuna dahil edilmişlerdir.

Bağlı ortaklıkların muhasebe prensipleri Grup tarafından kullanılan muhasebe prensiplerinden farklılaştığı durumlarda gerekli düzeltmeler gerçekleştirilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer işlem ve olaylara ortak muhasebe prensipleri kullanılarak ve irket ile aynı hesap düzeni ile hazırlanmıştır.

Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler, gerçekleşmemiş kazançlar da dahil olmak üzere konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir.

Konsolidasyona dahil edilmiş bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı azınlık payları irket’in öz sermayesinin içinde ayrı bir kalem olarak yer almaktadır. Azınlık payları, ilk satın alma tarihinde hali hazırda azınlık paylara ait olan tutarlar ile satın alma tarihinden itibaren bağlı ortaklığın öz sermayesindeki değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların tutarından oluşur. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle, TTNet, Innova, Argela, AssisTT, Sebit, Argela - USA. Inc., IVEA , Sebit LLC ve SOBEE’deki ana ortaklık dışı paylar önemli bir tutara tekabül etmediğinden dolayı özet konsolide finansal tablolarda da yansıtılmamıştır.

15 Eylül 2006 tarihi itibariyle irket, Türkiye İş Bankası A.. (İş Bankası) ve İş Bankası tarafından kontrol edilen diğer şirketler (İş Bankası Grubu) ile ilk olarak 15 ubat 2004 tarihinde imzalamış olduğu “Ortaklık Sözleşmesi” ve “Halka Açılma ve Hisse Satış Opsiyonu Sözleşmesi”ne dair “Değişiklik Sözleşmesi”

imzalamıştır. “Değişiklik Sözleşmesi”ne göre irket, Avea’nın azınlık ortağı olan İş Bankası Grubu’nun sahip olduğu hisseler üzerinde hisse satış opsiyonu vermektedir. Hisse satış opsiyon yükümlülüğünü konsolide mali tablolarda rayiç değerinden yansıtabilmek için hesaplanan ana ortaklık dışı paylar, diğer uzun vadeli finansal yükümlülükler hesabına sınıflandırılmış ve rayiç değer düzeltmesi öncesi değer ile rayiç değeri arasındaki fark, Grup’un azınlık paylarının satın alımına ilişkin uyguladığı muhasebe prensipleri çerçevesinde azınlık hakları satış opsiyonu değerleme fonu hesabına yansıtılmıştır.

(14)

3. Operasyonların sezona göre değişimi

Grup’un operasyonları, sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir.

4. Hisse başına kazanç

Ana ortaklığa ait hisse başına kar hesaplaması aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2010 tarihi itibariyle sona eren üç aylık ara döneme ait

31 Mart 2009 tarihi itibariyle sona eren üç aylık ara döneme ait Dönem boyunca mevcut olan hisselerin

ağırlıklı ortalama sayısı (adet) 350.000.000.000 350.000.000.000

Ana ortaklığa ait net dönem karı 546.255 291.099

Elde edilen hisse başına kar (tam kuruş) 0,1561 0,0832

(15)

(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)

5. Bölümlere göre raporlama

Grup’un iki faaliyet alanı bulunmaktadır: Sabit hat ve GSM hizmetleri, Sabit hat hizmetleri Türk Telekom ve TTNet tarafından sağlanırken, GSM hizmetlerini Avea yürütmektedir. Grup’un yönetim raporlamasında kullandığı bilgiler konsolide özet bilanço ve konsolide özet gelir tablosunda açıkladığı bilgiler ile tutarlı olduğu için konsolide özet bilanço ve konsolide özet gelir tablosu ile ekteki bölümlere göre raporlama dipnotu arasında mutabakat ihtiyacına gerek duyulmamaktadır. Bölüm faaliyet sonuçları, bilanço kalemleri ve nakit akımları aşağıda özetlenmiştir:

Sabit hat GSM Eliminasyonlar Konsolide

1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 2010 31 Mart 2009 31 Mart 2010 31 Mart 2009 31 Mart 2010 31 Mart 2009 31 Mart 2010 31 Mart 2009 Gelirler

Yurtiçi PSTN 1.025.017 1.205.329 - - - - 1.025.017 1.205.329

ADSL 601.480 496.027 - - - - 601.480 496.027

GSM - - 647.350 532.373 - - 647.350 532.373

UFRYK 12 geliri 532 1.326 - - - - 532 1.326

Data hizmet gelirleri 83.724 71.529 - - - - 83.724 71.529

Yurtdışı satışlar 41.132 50.553 - - - - 41.132 50.553

Arabağlantı gelirleri 67.555 46.082 - - - - 67.555 46.082

Kiralık devre 126.834 136.121 - - - - 126.834 136.121

GSM operatörlerinden elde edilen kira gelirleri 25.708 28.334 - - - - 25.708 28.334

Diğer 38.966 7.825 - - - - 38.966 7.825

Eliminasyonlar - - - - (74.789) (67.781) (74.789) (67.781)

2.010.948 2.043.126 647.350 532.373 (74.789) (67.781) 2.583.509 2.507.718

Satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım ve genel yönetim ve araştırma giderleri (amortisman

ve itfa giderrleri hariç) (1.045.169) (1.017.181) (618.900) (495.354) 74.789 67.781 (1.589.280) (1.444.754)

Amortisman ve itfa giderleri (215.846) (289.798) (158.523) (134.129) - - (374.369) (423.927)

üpheli alacak karşılığı 54.885 94.844 26.897 13.483 - - 81.781 108.326

Yatırım harcamaları 149.045 163.216 55.488 64.374 - - 204.533 227.590

Faiz, Vergi, Amortisman Öncesi Kar (FVAÖK), faaliyet karına amortisman, itfa payları eklenerek hesaplanmış olup, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle sona eren ara döneminde Sabit hat bölümü için 1.028.728 TL (31 Mart 2009: 1.066.843 TL), GSM bölümü için 35.823 TL (31 Mart 2009: 38.855 TL) ve konsolide mali tablolar için 1.063.539 TL (31 Mart 2009: 1.105.338 TL)’dir.

(16)

5. Bölümlere göre raporlama (devamı) 31 Mart 2010

Sabit Hat GSM Eliminasyon Toplam

Toplam bölüm aktifleri 11.435.307 (*) 4.809.846 (**) (2.959.600) 13.285.553 Toplam bölüm yükümlülükleri (5.046.521) (4.727.346) 2.434.125 (***) (7.339.742) 31 Aralık 2009

Sabit Hat GSM Eliminasyon Toplam

Toplam bölüm aktifleri 11.061.499 (*) 4.907.831 (**) (2.567.968) 13.401.362 Toplam bölüm yükümlülükleri (5.405.444) (4.587.377) 2.013.425 (***) (7.979.396) (*) 19.477 TL (2009 – 19.477 TL) tutarında şerefiye içermektedir.

(**) 29.695 TL (2009 – 29.695 TL) tutarında şerefiye içermektedir.

(***) 543.103 TL (2009 – 543.103 TL) tutarında azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğünü içermektedir.

6. Nakit ve nakit benzerleri

31 Mart 2010 31 Aralık 2009

Nakit mevcudu 1.415 964

Bankadaki nakit – Vadesiz hesap 280.732 276.441

Bankadaki nakit – Vadeli hesap 444.298 476.168

Diğer 135 120

726.580 753.693 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Grup’un TL ve döviz cinsinden tüm vadeli mevduatları en fazla 1 ay vadelidir ve faiz oranları TL hesaplar için %4 ve %10 ABD doları hesapları için %.0,05 ve %2, Euro hesapları için %0,29’dur. (31 Aralık 2009 – %4- %10,80 TL, %.0,17 - %1,50 ABD doları ve %0,29 Euro hesaplar). Yabancı para olarak tutulan vadeli hesaplar Dipnot 13’te belirtilmiştir.

31 Mart 2010 tarihi itibariyle vadeli hesapların 185.701 TL’lik kısmını (31 Aralık 2009 – 189.404 TL) Türk Silahlı Kuvvetleri Entegre Muhabere Sistemi (TSKEMS)’nden alınan avanslar oluşturmaktadır. Bu vadeli hesaplardan elde edilen faiz geliri, alınan avanslara eklenmekte ve kuruluşlar arasındaki anlaşma gereği konsolide gelir tablosuna yansıtılmamaktadır (Dipnot 10). Söz konusu vadeli mevduat bakiyeleri sadece TSKEMS projeleri için kullanılabilmektedir.

31 Mart 2010 tarihi itibariyle vadesiz mevduatların 259.199 TL’lik (31 Aralık 2009 – TL 236.245) kısmı abone tahsilatlarının belirlenen gün sonunda serbest kalması koşuluyla bankalar ile imzalanan protokoller kapsamında tutulan bloke tutardan oluşmaktadır. Ayrıca, vadesiz mevduatların 3.469 TL’lik (31 Aralık 2009 – 3.138 TL) kısmı, 31 Mart 2010 tarihi itibariyle ATM tahsilatlarından oluşan ve serbest kullanımda olmayan tutardan oluşmaktadır.

(17)

6. Nakit ve nakit benzerleri (devamı)

Konsolide nakit akım tablosundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:

1 Ocak – 31 Mart 2010

1 Ocak – 31 Mart 2009

Nakit ve nakde eş değer varlıklar 726.580 927.189

- TSKEMS projeleri (185.701) (261.814)

- Tahsilat protokolleri (259.199) (160.288)

- ATM tahsilatı (3.138) (1.947)

- Diğer (3.569) (6.010)

274.973 497.130 Avea ile kredi kuruluşları arasında imzalanan “Banka Hesabı Rehin Sözleşmesi”ne göre; Avea yeni açılan, kapanan veya üzerinden blokaj kaldırılan tüm hesaplarını ilgili bankalara bildirim yapmakla yükümlüdür. Ayrıca aynı sözleşme gereği Avea’nın tüm banka hesaplarının üzerinde 31 Mart 2010 tarihi itibariyle 348.558 TL (31 Aralık 2009 – 337.947 TL) kredi kuruluşları lehine verilmiş rehin bulunmaktadır (Dipnot 8).

7. İlişkili taraflardan alacaklar ve borçlar

Grup içi ilişkili kuruluşlar ile yapılan tüm işlem ve bakiyeler, şirketlerarası karlar, gerçekleşmemiş kar ve zararlar konsolidasyon amacıyla elimine edildiği için bu dipnotda yer verilmemiştir. Kontrol gücünün devlete ait olduğu kurumlar ‘devlet kontrolü altındaki kurumlar’ olarak belirtilmiştir. Hazine’nin, irket’in

%30’una ve altın hisseye sahip olması nedeniyle, devlet kontrolü altındaki kurumlar ilişkili kuruluş olarak nitelendirilmektedir.

Grup ile ilişkili taraflar arasındaki 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle bakiyeler aşağıda sunulmuştur:

31 Mart 2010 31 Aralık 2009 İlişkili taraflardan ticari alacaklar

Devlet kontrolü altındaki kurumlar 112.462 80.122

Cell-C Ltd. (1) 2 2

Oger Telecom Yönetim Hizmetleri Limited irketi (“OTYH”) (2) 2.919 -

PTT 119 3.051

Saudi Telecom Company (“STC”) (3) 3.939 7.050

Diğer - 767

119.441 90.922

İlişkili taraflara ticari borçlar

Devlet kontrolü altındaki kurumlar 12.544 18.811

OTYH (2) 3.946 3.558

PTT 878 1.063

Diğer 554 388

17.922 23.820

(1) Oger Telecom’un bağlı ortaklığı (2) Oger Telecom’un iştiraki (3) Oger Telecom’un ortağı

(18)

7. İlişkili taraflardan alacaklar ve borçlar (devamı)

Hissedarlarla olan işlemler

Avea imtiyaz sözleşmesi gereği Hazine’ye aylık brüt gelirinin %15’i kadar pay (Hazine Payı) ödemekle yükümlüdür. 31 Mart 2010 tarihinde sona eren hesap dönemi için, Avea’nın giderleştirdiği toplam Hazine Payı tutarı 93.612 TL’dir (31 Mart 2009 – 73.753 TL). 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Hazine Payı tahakkukları 35.659 TL’dir (31 Aralık 2009-35.444 TL) (Dipnot 10).

Diğer ilişkili kuruluşlarla yapılan işlemler

31 Mart 2010 tarihi itibariyle sona eren ara hesap döneminde PTT’den posta hizmetleri alımı toplam 23.784 TL (31 Mart 2009 – 30.062 TL) olup, faturaların tahsil edilmesinden ve diğer hizmetlerden doğan komisyon giderleri ise 6.436 TL (31 Mart 2009 – 7.594 TL)’dir.

irket ile PTT arasındaki anlaşma gereği ödenen operasyonel kiralama gideri 12.283 TL’dir (31 Mart 2009 – 11.553 TL).

İlişkili kuruluşlara sağlanan garantiler

irket’in, Avea’nın uzun vadeli finansmanını desteklemek amacıyla verdiği garantileri Dipnot 8’de açıklanmıştır.

irket, CETEL’in finansmanını desteklemek amacıyla 8.000 Euro garanti sağlamıştır.

Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

Üst düzey yönetimde bulunan yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2010 31 Mart 2009

Kısa vadeli faydalar 8.776 9.030

Uzun vadeli tanımlanmış faydalar 189 187

8.965 9.217

31 Mart 2010 tarihi itibariyle sona eren ara hesap döneminde OTYH, Türk Telekom’a, 3.233 TL (31 Mart 2009 – 8.350 TL) tutarında danışmanlık ücretini ve 132 TL tutarındaki masraf yansıtma ücretini OTYH ve irket arasında imzalanmış bulunan yönetim sözleşmesi gereğince fatura etmiştir. OTYH’nin ana hissedarı Saudi Oger’dir. Bu ücretin büyük çoğunluğu irket üst yönetimine ait maaşları kapsamaktadır. Sözleşme, 20 Ekim 2009 tarihinde yıllık 8.500 ABD Doları olmak üzere 3 yıl için yenilenmiştir.

(19)

8. Finansal borçlar

Grup’un 31 Mart 2010 tarihi itibariyle sona eren ara hesap döneminde yeni alınan kredi tutarı 4.475.490 TL (31 Mart 2009- 4.087.912 TL)’dir.

Grup’un 31 Mart 2010 tarihi itibariyle sona eren ara hesap döneminde yaptığı toplam kredi geri ödeme tutarı 4.892.916 TL (31 Mart 2009- 4.575.127 TL)’dir.

Banka Kredileri

31 Mart 2010 31 Aralık 2009

Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%)

Orijinal tutar

TL karşılığı

Ağırlıklı ortalama etkin

faiz oranı (%) Orijinal

tutar TL

karşılığı Kısa vadeli finansal borçlar:

TL cinsinden sabit faizli finansal borçlar 6,51% 131.617 131.617 7,54% 1.571.182 1.571.182

ABD doları cinsinden değişken faizli finansal borçlar 3,23% 70.000 106.505 3,23% 70.000 105.399 Faiz tahakkukları:

TL cinsinden sabit faizli finansal borçlar 23 23 22.087 22.087

ABD doları cinsinden sabit faizli finansal borçlar 997 1.517 140 211

ABD doları cinsinden değişken faizli finansal

borçlar 2.874 4.373 5.705 8.590

Euro cinsinden değişken faizli finansal borçlar 4.869 9.993 389 840

Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları:

ABD doları cinsinden sabit faizli finansal borçlar 2,94% 17.239 26.229 2,90% 12.994 19.565

ABD doları cinsinden değişken faizli finansal

borçlar (*) 3,14% 204.453 311.075 3,14% 168.523 253.745

Euro cinsinden değişken faizli finansal borçlar (**) 4,20% 82.528 169.370 4,44% 80.183 173.219

Toplam kısa vadeli finansal borçlar 760.702 2.154.838

Uzun vadeli finansal borçlar:

ABD doları cinsinden sabit faizli finansal borçlar 2,94% 219.519 333.998 2,90% 80.038 120.513 ABD doları cinsinden değişken faizli finansal

borçlar (*) 3,14% 823.491 1.252.942 3,14% 632.005 951.610

Euro cinsinden değişken faizli finansal borçlar (**) 4,20% 543.013 1.114.427 4,44% 326.430 705.186

Toplam uzun vadeli finansal borçlar 2.701.367 1.777.309

(*) LIBOR faiz oranı + ( 2,15 – 3,75 aralığı) (**) EURLIBOR faiz oranı + ( 1,20 – 3,75 aralığı)

Finansal borçların orijinal döviz ve TL cinsinden vadelerine göre detayı aşağıdaki gibidir :

31 Mart 2010 31 Aralık 2009

3 aya

kadar 3 ay -

1 yıl arası 1-5 yıl

arası 5 yıldan

uzun Toplam 3 aya

kadar

3 ay - 1 yıl arası

1-5 yıl arası

5 yıldan

uzun Toplam TL cinsinden sabit

faizli 131.640 - - - 131.640 1.593.269 - - - 1.593.269

ABD doları cinsinden

sabit faizli 14.052 13.694 260.218 73.780 361.744 466 19.310 120.513 - 140.289

ABD doları cinsinden

değişken faizli 4.373 417.580 1.252.942 - 1.674.895 119.414 248.320 951.610 - 1.319.344 Euro cinsinden

değişken faizli 16.268 163.095 1.114.427 - 1.293.790 7.580 166.479 705.186 - 879.245 166.333 594.369 2.627.587 73.780 3.462.069 1.720.729 434.109 1.777.309 - 3.932.147

Avea, 2007 yılında kısa vadeli finansal borçlarını uzun vadeli Multi Tranche Project Finance (MTPF) finansmanı ile yeniden yapılandırmıştır. Yeniden yapılandırma sırasında, finansal borçların vadeleri 8 ila 9 yıl arasında uzatılmış ve Türk Telekom MTPF kredisi için bazı garantiler sağlamıştır.

(20)

8. Finansal borçlar (devamı)

31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle aşağıdaki tutarlardaki finansal borçlar için teminat paketi sağlanmıştır :

31 Mart 2010 31 Aralık 2009

ABD doları EURO

TL

karşılığı ABD doları EURO TL karşılığı

Teminat paketi kapsamındaki

Borçlar 627.887 34.108 1.025.330 701.490 37.228 1.136.658

Avea’nın eski bağlı ortaklığı olan Aycell Haberleşme ve Pazarlama Hizmetleri (“Aycell”) ile birleşmesinden önce Aria İletişim Hizmetleri A.. (“Aria”, İş-TİM Telekomünikasyon Hizmetleri A..‘nin eski bağlı ortaklığı)’nin satın almış olduğu ekipmanlar için 2001 yılında tedarikçilerinden finansman sağlamıştır. Söz konusu finansman karşılığında kreditörleri temsil eden kuruma (“Security Agent”) bir teminat paketi vermiştir. 2004 yılındaki Aria ve Aycell birleşmesinden sonra, teminat paketi yenilenmiştir. Yenilenen teminat paketi aşağıdakileri içermektedir:

- Aria sahip olduğu tüm taşınabilir sabit kıymetler (Aycell’in taşınabilir sabit kıymetleri hariç) ile Avea ticari markası üzerine ticari ipotek konacaktır. Ticari ipotek, Avea’nın borçlarını (“Teminatlı Finansal Borç”) maksimum 1.000.000 TL ’ye kadar yüksek derecede güvence altına alacaktır (31 Mart 2010 tarihi itibariyle 657.246 ABD doları eş değeri). 31 Mart 2010 tarihinde Avea’nın bu kapsamdaki finansal borcu yaklaşık olarak 1.025.330 TL (31 Aralık 2009 - 1.136.658 TL)’dir.

- Avea’nın (hesapların operasyonel olarak işleyişini kısıtlamamakla birlikte) tüm banka hesapları üzerinde rehin bulunmaktadır (31 Mart 2010 tarihi itibariyle 129.641 TL; 31 Aralık 2009 - 337.947 TL).

- Avea'nın Ümraniye'de yer alan binası üzerine kreditörleri temsil eden kurum ("Security Agent") lehine 40.600 ABD doları tutarında ipotek tesis edilmiştir.

- Alacakların Temliki: Avea’nın taraf olduğu ve Avea’ya yıllık olarak 20.000 ABD doları tutarının üzerinde gelir ya da maliyet oluşturan önemli anlaşmalar kreditörler lehine teminat paketinin bir parçası olarak temlik edilmiştir. Temerrüt halinde, anlaşmaların tarafları tüm yükümlülüklerini, aynen Avea’ya olduğu gibi, kreditörlere karşı yerine getireceklerdir.

25 Haziran 2009 tarihinde Avea ile kredi verenler arasında imzalanan sendikasyon kredileri tadil anlaşmaları kapsamında, Avea’nın kullandığı kredi nedeniyle yerine getirmekle yükümlü olduğu finansal taahhütler (oranlar) 28 Eylül 2009 tarihinde 621.297 ABD Doları ve 32.973 Euro erken ödeme yapılması neticesinde, 30 Haziran 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kaldırılmıştır.

Sözkonusu erken ödeme, Türk Telekom tarafından sağlanan uzun vadeli hissedar kredisi ile finanse edilmiştir. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle geçerli olan ve Türk Telekom’un yükümlülüğünde bulunan finansal taahhütler aşağıda sunulmuştur;

1. Finansal taahhütler (oranlar):

a) Türk Telekom konsolide rakamları dikkate alınarak hesaplanacak olan “Borç Servisi Karşılama Oranı”, minimum 5 olmalıdır. Borç Servis Karşılama Oranı, son dört hesap döneminde (son dört çeyrekte) gerçekleşen faiz, vergi, amortisman gideri ve itfa payları öncesi kârının (“Türk Telekom Konsolide EBITDA”), bahsekonu dönemde finansman ile ilgili olarak anapara geri ödemeleri hariç finansman ile ilgili tüm ödeme yükümlülüklerine