ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık ve 2018 Tarihleri İtibariyle Denetlenmemiş Proforma Kombine Finansal Tablo Dipnotları (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası) Sayfa 3 / 7 1

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

PC İLETİŞİM ve MEDYA HİZMETLERİ SAN. TİC. A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 Aralık 2020, 2019 ve 2018 Tarihleri İtibariyle

Denetlenmemiş Proforma Kombine Finansal Tablo Dipnotları (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası)

Sayfa 3 / 7 1. ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

PC İletişim ve Medya Hizmetleri Sanayi A.Ş. (“Şirket”) (“Ana ortaklık”) İstanbul, Türkiye’de kurulmuştur. Şirket’in adresi ve başlıca faaliyet merkezi, Barboros Bulvarı Morbasan Sokak Koza İş Merkezi C Blok No:14 Kat 9-10 Balmumcu, Beşiktaş, İstanbul, Türkiye’dir.

Şirketin başlıca ana faliyet konuları şunlardır:

1. Reklam tanıtım yayın ve hizmet sektörlerini ilgilendiren tüm konularda araştırma planlama deney test ve anket uygulaması yapmak ve yaptırmak,

2. Ekonomik ticari kültürel yaşama ait her türlü araştırma etüd test ve raporlama faaliyetlerinde bulunmak,

3. Toplu medya öğreten kişi ve kuruluşlardan medya satın almak ve bunları uygun bulduğu kişi kuruluş ve müesseselere satmak,

4. Tüketici davranışları eğilimleri tercihleri üzerine her türlü araştırma anket mülakat ve görüşmeler yapmak saptamalarda bulunmak eğilimleri belirlemek,

5. İşletmelerin iç örgütlenmesi veya ticari bir sektörü ilgilendiren tüm konularda araştırma yapmak ve danışmanlık hizmeti sunmak,

6. Elde edilen sonuç ve bulguları çeşitli medyalar yoluyla açıklamak sunmak ve kullanıma arz etmek,

7. Her türlü medya hizmetleri ile ilgili olarak iletişim danışmanlığı yapmak.

Şirket’in bağlı ortaklıklarına ait detaylar aşağıdaki gibidir:

Şirket Ünvanı Ortaklığın

Niteliği Pay

Oranı Pay Sahibi

BL İletişim ve Medya Hizmetleri A.Ş. Bağlı Ortaklık 100% PC İletişim ve Medya Hiz. San.A.Ş SM Medya ve İletişim Hizmetler A.Ş. Bağlı Ortaklık 100% PC İletişim ve Medya Hiz. San.A.Ş UP İletişim ve Medya Hizmetleri A.Ş. Bağlı Ortaklık 100% PC İletişim ve Medya Hiz. San.A.Ş Maya Medya Hizmetleri ve İletişim A.Ş Bağlı Ortaklık 50% PC İletişim ve Medya Hiz. San.A.Ş

2. İŞLEMLER

Ekteki denetlenmemiş özet kombine proforma finansal tablolar aşağıdaki işlemlerin etkilerini yansıtmak amacıyla hazırlanmıştır.

a) Şirket, 15 Mart 2021 tarihinde, ortağı İlbak Holding A.Ş.’den “Maya Medya Hizmetleri Sanayi Ticaret A.Ş. (“Maya Medya”) hisselerinin %50’sini 48.425.000 TL.’ye devralmıştır.

Yapılan bu işlem, ekli özet kombine proforma finansal tablolarda, 15 Mart 2018 tarihinde yapıldığı varsayımı ile yer almıştır.

Sözü edilen satın alma işlemi, 31 Aralık 2020, 2019 ve 2018 tarihleri itibariyle özet kombine proforma finansal tablolarda bağlı ortaklık edinimi olarak değerlendirilmemiş olup, finansal tablolara kombine edilmek suretiyle alınmıştır.

(6)

Denetlenmemiş Proforma Kombine Finansal Tablo Dipnotları (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası)

Sayfa 4 / 7

b) Bu satın alma işlemi ekli özet kombine proforma finansal tablolarda “Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi” olarak değerlendirilmemiştir. Çünkü “Maya Medya”nın hisseleri, İlbak Holding A.Ş. tarafından, “Mekanik Medya ve İletişim Yayıncılık Ticaret A.Ş.”den 12 Mart 2021 tarihinde devir alınmış ve İlbak Holding A.Ş. tarafından, 15 Mart 2021 tarihinde, aynı tutar üzerinden Şirkete devredilmiştir.

Satın alma tarihlerinin birbirlerine çok yakın ve aynı tutarda olmasından dolayı, “Maya Medya”nın kontrolünün Şirket’e “İlbak Holding A.Ş.’den değil “Mekanik Medya ve İletişim Yayıncılık Ticaret A.Ş.”den geçtiği değerlendirilmiştir.

3. ÖZET KOMBİNE PROFORMA FİNANSAL BİLGİLERİN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR İlişikteki bağımsız denetimden geçmemiş özet kombine proforma finansal bilgiler, Grup'un 31 Aralık 2020, 31 Aralık 2019 ve 31 Aralık 2018 tarihleri itibarıyla hazırlanmıştır.

Proforma finansal bilgilerin hazırlanmasında, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan Seri II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ilişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") düzenlemeleri uyarınca, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") esas alınmıştır.

TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.

31 Aralık 2020, 2019 ve 2018 tarihleri itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş "Özet Kombine Proforma Kar veya Zarar Tablosu" sadece tamamlayıcı amaç ile sunulmuştur.

Dipnot 1'de yer verilen işlemin, 15 Mart 2018 tarihi itibarıyla gerçekleştiği varsayılarak ekteki özet kombine proforma finansal bilgilere etkisi yansıtılmıştır.

4. PROFORMA DÜZELTME KAYITLARI

Proforma düzeltme kayıtları mevcut bilgilere göre hazırlanmıştır ve Grup Yönetimi'nin makul bulduğu belirli varsayımları ve düzeltmeleri kapsamaktadır. Bu düzeltmeler Not 1 'de açıklandığı üzere bağlı ortaklık ediniminin önceki yıllara etkisini yansıtmak amaçlıdır.

Proforma düzeltme kaydı 1:

Şirket’in 2020, 2019 ve 2018 yılları itibariyle “Maya Medya” ile yapmış olduğu borç alacak işlemleri elemine edilmiştir. Bu proforma düzeltme, dönen varlıklar, kısa vadeli yabancı kaynaklar aktif büyüklüğü etkilemektedir.

Şirket’in 2020, 2019 ve 2018 yılları itibariyle “Maya Medya” ile yapmış olduğu satışlara ilişkin işlemler elemine edilmiştir. Bu proforma düzeltme, hasılat, faaliyet karı, dönem karını etkilemektedir.

Maya Medya’nın ilişkili taraflarından alacağının 3.739.582 TL. tutarındaki kısmı tahsil imkanı bulunmadığından karşılık ayrılmıştır.

(7)

Denetlenmemiş Proforma Kombine Finansal Durum Tablosu (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası)

Sayfa 5 / 7

VARLIKLAR 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018

Dönen Varlıklar

Nakit ve Benzerleri 29.909.298 14.962.823 33.378.973

Finansal Yatırımlar 570.553 3.577.371 -

Ticari Alacaklar 174.764.612 287.791.159 226.965.662

-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 801.750 4.401.894 -

-İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 173.962.862 283.389.265 226.965.662

Diğer Alacaklar 100.314.990 142.659.540 108.917.692

-İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 74.741.470 86.153.467 54.688.235 -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 25.573.520 56.506.073 54.229.457

Peşin Ödenmiş Giderler 45.860.027 31.178.895 24.457.598

Diğer Dönen Varlıklar 1.175.838 2.451.321 1.791.748

ARA TOPLAM 352.595.318 482.621.109 395.511.673

Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar - - -

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 352.595.318 482.621.109 395.511.673 Duran Varlıklar

Ticari Alacaklar - - -

-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - - -

-İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar - - -

Diğer Alacaklar 6.000.864 158.696.974 168.082.705

-İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6.000.864 158.696.974 167.898.573

-İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar - - 184.132

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 57.266.501 - -

Maddi Duran Varlıklar 2.892.411 1.446.879 683.182

Kullanım Hakkı Varlıkları 4.549.773 2.860.417 -

Şerefiye - - -

Şerefiye Dışındaki Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.191.941 1.470.589 1.516.983

Peşin Ödenmiş Giderler 346.107 7.881.079 4.964.157

Ertelenmiş Vergi Varlığı 156.573 - 116.450

TOPLAM DURAN VARLIKLAR 72.404.170 172.355.938 175.363.477 TOPLAM VARLIKLAR 424.999.488 654.977.047 570.875.150

(8)

Denetlenmemiş Proforma Kombine Finansal Durum Tablosu (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası)

Sayfa 6 / 7

YÜKÜMLÜLÜKLER 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018

Kısa Vadeli Yükümlülükler

Kısa Vadeli Borçlanmalar 15.338.905 11.254.778 11.338.054

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 3.483.909 - - Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan

Yükümlülükler 494.740 1.487.891 -

Ticari Borçlar 282.783.146 457.472.437 396.912.814

-İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - 125.000 5.444.917

-İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 282.783.146 457.347.437 391.467.897 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 1.551.175 357.171 986.850

Diğer Borçlar 4.887.725 40.899.684 58.946.205

-İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 4.414.950 39.008.749 54.074.087

-İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 472.775 1.890.935 4.872.118

Ertelenmiş Gelirler 28.160.076 4.829.441 14.733.059

Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü 8.327.783 1.035.955 5.666.030

Kısa Vadeli Karşılıklar 1.357.328 1.112.920 890.731

-Çalışanlara Sağlanan Fay. İlişkin K.V. Karşılıklar 841.712 434.311 281.715

-Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 515.616 678.609 609.016

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 8.957.201 16.118.359 9.067.473 ARA TOPLAM 355.341.989 534.568.636 498.541.216 Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına

İlişkin Karşılıklar - - -

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 355.341.989 534.568.636 498.541.216 Uzun Vadeli Yükümlülükler

Uzun Vadeli Borçlanmalar 3.792.923 488.277 -

Kiralamalardan Kaynaklanan Yükümlülükler 5.244.264 1.652.557 -

Ticari Borçlar 14.777.906 1.507.840 -

-İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 14.703.924 525.476 -

-İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 73.982 982.364 -

Diğer Borçlar - 58.940.515 14.668.757

-İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - 58.940.515 14.668.757

-İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar - - -

Ertelenmiş Gelirler - - 37.409.582

Uzun Vadeli Karşılıklar 984.053 937.700 879.802

-Çalışanlara Sağlanan Fayda. İlişkin U.V. Karşılıklar 984.053 937.700 879.802

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2.132.416 33.064.091 1.625.455

TOPLAM UZUN VADELİ

YÜKÜMLÜLÜKLER 26.931.563 96.590.980 54.583.596 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKER 382.273.552 631.159.616 553.124.812 Özkaynaklar

Ödenmiş Sermaye 35.550.000 550.000 550.000

Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Etkisi (32.835.299) 10.147.797 10.147.797 Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir (+/-) (108.875) (19.798) (29.680) -K/Z Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (+/-) (108.875) (19.798) (29.680) Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 1.193.976 710.311 710.310 Geçmiş Yıllar Karları/Zararları (+/-) 15.685.033 9.851.306 6.577.353

Dönem Net Karı/Zararı (+/-) 23.241.102 2.577.815 (205.442)

Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - -

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 42.725.937 23.817.431 17.750.338 TOPLAM KAYNAKLAR 424.999.488 654.977.047 570.875.150

(9)

Denetlenmemiş Proforma Kombine Kar veya Zarar Tablosu ve Diğer Kapsamlı Gelir Kısmı (Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası)

Sayfa 7 / 7

KAR VEYA ZARAR KISMI 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018

Hasılat 630.332.982 1.016.725.282 981.345.427

Satışların Maliyeti (-) (571.246.718) (942.628.650) (914.806.635) BRÜT KAR/ZARAR (+/-) 59.086.264 74.096.632 66.538.792 Genel Yönetim Giderleri (-) (15.036.725) (55.891.591) (49.654.154)

Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) - - -

Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) - - -

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 36.414.378 18.485.220 29.182.457 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (42.319.934) (25.286.044) (47.722.792) ESAS FAALİYET KARI/ZARARI (+/-) 38.143.982 11.404.217 (1.655.697)

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 139.260 62.376 -

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - -

FİNANSMAN GİDERİ (GELİRİ) ÖNCESİ

FAALİYET KÂRI (ZARARI) 38.283.242 11.466.593 (1.655.697)

Finansman Gelirleri 1.481.986 2.203.940 14.263.305

Finansman Giderleri (-) (10.690.404) (8.919.505) (10.981.667) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ

ÖNCESİ DÖNEM KÂRI (ZARARI) 29.074.824 4.751.028 1.625.941 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri (5.833.726) (2.173.214) (1.831.383)

-Dönem Vergi Gideri/Geliri (8.291.777) (38.526) (519.513)

-Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 2.458.051 (2.134.688) (1.311.870)

DÖNEM NET KARI/ZARARI (+/-) 23.241.098 2.577.814 (205.442)

DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018 Kâr veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılmayacaklar, Vergi Öncesi (111.346) 12.353 (37.100) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm

Kazançları (Kayıpları) (111.346) 12.353 (37.100)

TOPLAM DİĞER KAPSAMLI GELİR, VERGİ

ÖNCESi (111.346) 12.353 (37.100)

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Toplam Vergiler 22.269 (2.471) 7.420

-Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 22.269 (2.471) 7.420

TOPLAM DİĞER KAPSAMLI GELİR, VERGİ

SONRASI (89.077) 9.882 (29.680)

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 23.152.021 2.587.696 (235.122)