Türk Telekomünikasyon Anonim irketi

(1)

Anonim irketi

1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait

özet konsolide finansal tablolar

(2)

Türk Telekomünikasyon Anonim irketi ve Bağlı Ortaklıkları

İçindekiler

Sayfa

Ara dönem özet konsolide bilanço 1 - 2

Ara dönem özet konsolide gelir tablosu 3

Ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosu 4

Ara dönem özet konsolide özsermaye değişim tablosu 5

Ara dönem özet konsolide nakit akım tablosu 6

Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 7 - 30

(3)

30 Eylül 2009 tarihli Özet konsolide bilanço

(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

Cari dönem Önceki dönem

Dipnot

(Bağımsız incelemeden geçmemiş)

(Bağımsız denetimden geçmiş) referansları 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008

Varlıklar

Dönen varlıklar 3.064.751 2.998.480

Nakit ve nakit benzerleri 6 856.005 1.041.982

Ticari alacaklar

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 7 129.538 92.944

- Diğer ticari alacaklar 1.464.960 1.324.986

Finansal yatırımlar 15 - 793

Diğer alacaklar 18.609 67.188

Stoklar 61.372 49.080

Diğer dönen varlıklar 534.267 414.147

3.064.751 2.991.120

Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar 9 - 7.360

Duran varlıklar 10.169.617 9.660.966

Diğer alacaklar 794 669

Finansal yatırımlar 11.840 11.840

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 298.180 310.654

Maddi duran varlıklar 9 6.413.265 6.277.125

Maddi olmayan duran varlıklar 9 3.140.138 2.734.374

erefiye 10 49.172 48.735

Ertelenmiş vergi varlığı 245.127 272.894

Diğer duran varlıklar 11.101 4.675

Toplam varlıklar 13.234.368 12.659.446

İlişikte 7 ile 30’unci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(4)

30 Eylül 2009 tarihli Özet konsolide bilanço

(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

Dipnot

(Bağımsız incelemeden

geçmemiş)

(Bağımsız denetimden geçmiş) referansları 30 Eylül 2009 31 Aralık 2008

Yükümlülükler

Kısa vadeli yükümlülükler 5.735.134 3.548.688

Finansal borçlar

- Banka kredileri 8 3.491.086 1.285.578

- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 5.448 5.233

Diğer finansal yükümlülükler

-Vadeli piyasa işlemlerinden borçlar 15 53.756 -

Ticari borçlar

- İlişkili taraflara ticari borçlar 7 8.483 21.517

- Diğer ticari borçlar 448.790 881.319

Diğer borçlar 33.222 29.294

Dönem karı vergi yükümlülüğü 170.136 93.882

Borç karşılıkları 232.738 232.075

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 11 1.291.475 999.790

Uzun vadeli yükümlülükler 2.498.875 3.997.151

Finansal borçlar

-Banka kredileri 8 883.680 2.122.904

-Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 38.008 41.527

Diğer finansal yükümlülükler

-Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü 553.729 586.439

-Vadeli piyasa işlemlerinden borçlar 15 47.934 209.515

Diğer borçlar

-İlişkili taraflara diğer borçlar 7 325 336

-Diğer borçlar 9.679 16.094

Borç karşılıkları 6.636 5.126

Kıdem tazminatı karşılığı 731.896 667.148

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 219.717 338.504

Diğer uzun vadeli yükümlülükler 7.271 9.558

Özsermaye 5.000.359 5.113.607

Ana ortaklığa ait özsermaye

Ödenmiş sermaye 3.500.000 3.500.000

Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları (-) (239.752) (239.752)

Değer artış fonları

-Azınlık hisseleri satış opsiyonu değerleme fonu (466.030) (386.719)

-İştirak alımından kaynaklanan rayiç değer

düzeltme farkı (294.065) (294.065)

-Gerçekleşmemiş türev zararı (82.707) (169.957)

-Hisse bazlı ödemeler fonu 9.528 9.528

Yabancı para çevrim farkları 191 (57)

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 1.205.074 1.231.408

Geçmiş yıllar zararı 12 (602) (288.991)

Net dönem karı 1.368.722 1.752.212

Toplam yükümlülükler 13.234.368 12.659.446

(5)

30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide gelir tablosu

(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))

(Bağımsız incelemeden geçmemiş) 1 Ocak 2009 -

30 Eylül 2009 1 Temmuz 2009- 30 Eylül 2009

(Bağımsız incelemeden geçmemiş) (Yeniden düzenlenmiş Not 2.2 1 Ocak 2008 -

30 Eylül 2008 1 Temmuz 2008 - 30 Eylül 2008

Sürdürülen faaliyetler

Satış gelirleri 7.817.545 2.668.182 7.592.102 2.614.674

Satışların maliyeti (-) (3.703.370) (1.199.522) (3.646.104) (1.143.162)

Ticari faaliyetlerden brüt kar 4.114.175 1.468.660 3.945.998 1.471.512

Brüt kar 4.114.175 1.468.660 3.945.998 1.471.512

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (960.018) (316.513) (824.317) (313.041)

Genel yönetim giderleri (-) (1.271.100) (435.140) (1.055.546) (353.729)

Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (23.745) (6.493) (7.591) 276

Diğer faaliyet gelirleri 282.105 91.831 164.448 54.102

Diğer faaliyet giderleri (-) (84.167) (17.897) (31.619) (17.864)

Faaliyet karı 2.057.250 784.448 2.191.373 841.256

Finansal gelirler 252.082 75.173 259.764 83.570

Finansal giderler (-) (599.623) (187.475) (339.811) (111.499)

Vergi öncesi kar 1.709.709 672.146 2.111.326 813.327

Sürdürülen faaliyetler vergi gideri

- Dönem vergi gideri (564.646) (170.099) (551.765) (180.957)

- Ertelenmiş vergi geliri/gideri (-) 91.020 (1.929) 85.834 19.716

Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı 1.236.083 500.118 1.645.395 652.086

Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım 1.368.722 547.770 1.679.903 654.373

Azınlık payları (132.639) (47.652) (34.508) (2.287)

Net dönem karı 1.236.083 500.118 1.645.395 652.086

Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık hissedarlarına ait hisse başına kazanç

(tam kuruş) (Dipnot 4) 0,3911 0,1565 0,4800 0,1870

Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık

hissedarlarına ait seyreltilmiş hisse başına kazanç

(tam kuruş) (Dipnot 4) 0,3911 0,1565 0,4800 0,1870

İlişikte 7 ile 30’unci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır

(6)

30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide kapsamlı gelir tablosu

(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL))

(Bağımsız incelemeden geçmemiş)

(Bağımsız incelemeden geçmemiş) (Yeniden düzenlenmiş Not 2.2)

1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül

2009

30 Eylül

2009 30 Eylül

2008 30 Eylül 2008

Dipnot

referansları

DÖNEM KARI/ZARARI 1.236.083 500.118 1.645.395 652.086

Diğer Kapsamlı Gelir:

Konsolide gelir tablosuna transfer edilen

korunma aracı rayiç bedel zararı 15 105.106 (10.717) 15.370 15.437

Korunma aracı rayiç bedelindeki değişim 15 2.609 (25.797) (26.486) (17.033)

Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 248 248 - -

Diğer kapsamlı gelir/gider (vergi sonrası) 107.963 (36.266) (11.116) (1.596)

Toplam kapsamlı gelir 1.344.046 463.852 1.634.279 650.490

Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:

Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım 1.456.220 518.307 1.670.886 653.079

Azınlık payları (112.174) (54.455) (36.607) (2.589)

(7)

30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide özsermaye değişim tablosu

(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)

Değer artış fonları

Ödenmiş sermaye

Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Azınlık hisseleri satış opsiyonu değerleme fonu

Hisse bazlı ödemeler fonu

İştirak alımından kaynaklanan rayiç değer düzeltme farkı

Gerçekleşmemiş türev zararı

Yabancı para çevrim farkları

Geçmiş yıl

karı /(zararı) Net dönem karı

Azınlık payları

Toplam özsermaye

1 Ocak 2008 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 816.348 (436.811) - (294.065) (55.554) - 322.810 2.546.864 - 6.159.840

Geçmiş yıl karlarına transfer - - - - - - - - 2.546.864 (2.546.864) - -

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer - - 415.060 - - - - - (415.060) - - -

Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğüne

sınıflama öncesi azınlık hakları - - - - - - - - - - 351.188 351.188

Hisse bazlı ödemeler fonu - - - - 9.528 - - - - - - 9.528

Toplam kapsamlı gider - - - - - - (9.017) - - - (2.099) (11.116)

Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü - - - (51.517) - - - - - - (314.581) (366.098)

Temettü ödemesi (Not 12) - - - - - - - - (2.743.605) - - (2.743.605)

Net dönem karı - - - - - - - - - 1.679.903 (34.508) 1.645.395

30 Eylül 2008 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.231.408 (488.328) 9.528 (294.065) (64.571) - (288.991) 1.679.903 - 5.045.132

1 Ocak 2009 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.231.408 (386.719) 9.528 (294.065) (169.957) (57) (288.991) 1.752.212 - 5.113.607

Geçmiş yıl karlarına transfer - - - - - - - - 1.752.212 (1.752.212) - -

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer - - 262.657 - - - - - (262.657) - - -

Kar dağıtımı - - (288.991) - - - - - 288.991 - - -

Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğüne

sınıflama öncesi azınlık hakları - - - - - - - - - - 199.720 199.720

Toplam kapsamlı gelir - - - - - - 87.250 248 - - 20.465 107.963

Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü - - - (79.311) - - - - - - (87.546) (166.857)

Temettü ödemesi (Not 12) - - - - - - - - (1.490.157) - - (1.490.157)

Net dönem karı - - - - - - - - - 1.368.722 (132.639) 1.236.083

30 Eylül 2009 Bakiyesi 3.500.000 (239.752) 1.205.074 (466.030) 9.528 (294.065) (82.707) 191 (602) 1.368.722 - 5.000.359

(8)

30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide nakit akım tablosu

(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL)

Bağımsız incelemeden geçmemiş

Bağımsız incelemeden Geçmemiş (Yeniden düzenlenmiş Not 2.2)

1 Ocak -

30 Eylül 2009 1 Ocak -

30 Eylül 2008

Gelir vergisi gideri öncesi dönem karı 1.709.709 2.111.326

Operasyonel faaliyetlerden sağlanan nakit için gelir vergisi gideri öncesi net kara yapılan düzeltmeler:

Amortisman ve itfa giderleri 1.199.995 1.220.420

Maddi duran varlık satış karı (4.672) (1.831)

Kur farkı geliri /(gideri), net (24.771) 130.591

Faiz gideri / (geliri), net 70.894 (49.823)

Konusu kalmayan şüpheli alacak gelirleri (127.433) (55.158)

üpheli alacak karşılık gideri 262.758 202.488

Kıdem tazminatı karşılık gideri 68.149 101.444

Dava karşılık gideri/(geri çevrilmesi), net (3.208) 11.469

Türev araç zararı 1.119 (9.017)

İzin karşılık gideri/(geri çevrilmesi), net 3.871 (50.405)

Diğer karşılıklar 1.109 566

Hisse bazlı ödemeler - 9.528

İşletme sermayesindeki değişimlerden önceki faaliyet karı 3.157.520 3.621.598

İşletme sermayesindeki değişimler:

Ticari alacaklar ve diğer alacaklar (309.070) (241.303)

Bloke hesaplar 8.878 (37.946)

Diğer dönen varlıklar ve stoklar (70.870) (76.418)

Ticari borçlar ve diğer borçlar (445.563) (249.576)

Diğer duran varlıklar (6.988) (1.813)

Kısa vadeli diğer yükümlülükler ve borç karşılıkları 92.503 21.169

Uzun vadeli diğer yükümlülükler ve borç karşılıkları (2.288) (3.448)

Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödemesi (19.186) (179.814)

Vergi ödemesi (488.392) (583.396)

İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 1.916.544 2.269.053

Yatırım faaliyetleri

Alınan faizler 144.271 189.937

Finansal varlıklardaki sermaye artışı - (641)

Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı 27.920 2.443

Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı (1.548.512) (886.767)

Satış amacıyla elde tutulan varlık satış hasılatı/(alımı) - 187

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (1.376.321) (694.841)

Finansman faaliyetleri

Banka kredisinden sağlanan nakit 11.510.768 4.675.444

Banka kredisi geri ödemeleri (10.500.210) (3.613.772)

Diğer finansal araçlardan sağlanan nakit - 4.105

Finansal kiralama işlemleri temini - 4.231

Finansal kiralama ana para ödemeleri (3.594) (5.083)

Faiz ödemeleri (234.129) (157.711)

Temettü ödemeleri (Not 12) (1.490.157) (2.743.605)

Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (717.322) (1.836.391)

Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış (177.099) (262.179)

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 616.109 922.476

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 439.010 660.297

(9)

30 Eylül 2009 tarihi itibariyle

Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)

1. irket’in organizasyonu ve faaliyet konusu

Türk Telekomünikasyon Anonim irketi (“Türk Telekom” ya da “irket”) Türkiye’de tüzel kişiliğe haiz anonim şirket şeklinde kurulmuştur. irket’in esası 23 Ekim 1840’da aslen Bakanlık olarak kurulan Postane-i Amirane’ye (Postahane Departmanı) dayanmaktadır. Türkiye genelinde telefon şebekesi kurma ve işletme izni, 4 ubat 1924 tarihinde Posta, Telefon ve Telgraf Genel Müdürlüğü’ne (“PTT”) verilmişti. irket, önceden her ikisi de PTT tarafından yürütülen telekomünikasyon ve posta hizmetlerinin ayrılması sonucu 24 Nisan 1995’de ayrı bir tüzel kuruluş olarak kurulmuş ve PTT’nin telekomünikasyon hizmetleri ile ilgili tüm personel, varlık ve yükümlülükleri, hisselerinin tamamı Türkiye Cumhuriyeti Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’na (“Hazine”) ait olan irket’e transfer olmuştur.

irket’in özelleştirilmesi kapsamında 24 Ağustos 2005 tarihinde Ojer Telekomünikasyon A.. (“OTA”) Türk Telekom’un %55 payını almak için 24 Ağustos 2005 tarihinde Özelleştirme İdaresi Yönetimi’yle Hisse Devir Anlaşması imzalamıştır. Bu çerçevede irket’in hisselerinin %55’lik kısmının blok satışıyla ilgili olarak Ortaklık Anlaşması ve Hisse Rehin Sözleşmesi 14 Kasım 2005 tarihinde Hazine ve OTA

arasında imzalanmış ve bu tarihten sonra OTA, irket’in ana şirketi olmuştur.

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nun Kurul kaydına alınmasına dair 22/256 sayılı izin belgesi ile

irket’in 3.500.000 TL nominal değerli sermayesinin %15’ine karşılık gelen ve Hazine’ye ait 525.000 TL nominal değerli sermayesini temsil eden hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Başkanlığı’nın izni ile 15 Mayıs 2008 tarihinde halka arz olunmuştur.

irket’in %55 hissesine sahip olan OTA hisselerinin %99’una da Oger Telecom Limited (“Oger Telecom”) sahiptir. Oger Telecom Dubai Finans Merkezi’nin kanunlarına uygun olarak Ağustos 2005’te limited şirket olarak kurulmuş bir şirkettir.

30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle irket’i kontrol eden nihai ortak Oger Telecom’un ana ortağı olan Saudi Oger Ltd. (“Saudi Oger”)’dir.

irket ve Türk Telekomünikasyon Kurumu (“TTK”) arasında 14 Kasım 2005 tarihinde imzalanmış bir imtiyaz sözleşmesi (“İmtiyaz Sözleşmesi”) bulunmaktadır.Bu İmtiyaz Sözleşmesi kapsamında irket’e 28 ubat 2001 tarihinden başlamak üzere 25 yıl süre ile her türlü telekomünikasyon hizmetinin sağlanması gerekli telekomünikasyon tesislerinin kurulması bu tesislerin diğer lisanslı operatörler tarafından kullanılması ve telekomünikasyon hizmetlerinin pazarlaması ve tedariki hakları sunulmaktadır.

irket 12 Mart 2009 tarihinde Türkiye’de yerleşik olan Sobee Yazılım Ticaret Limited irketi (“SOBEE”)’nin %99,5 hissesini satın almıştır.

(10)

Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)

1. irket’in organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı)

30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle irket’in bağlı ortaklıkları ve bu bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgiler aşağıda sunulmaktadır:

Bağlı Ortaklılar Kuruluş ve

faaliyet yerleri Faaliyet konuları irket’in etkin pay oranı (%) 30 Eylül

2009 31 Aralık 2008

TTNet Anonim irketi (“TTNet”) Türkiye İnternet servis sağlayıcı 99,96 99,96

Avea İletişim Hizmetleri A..(“Avea”) Türkiye GSM operatörü 81,37 81,12

Argela Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Sanayi ve Ticaret Anonim irketi (“Argela”)

Türkiye Telekomünikasyon çözüm sistemleri

99,96 99,96

Innova Bilişim Çözümleri Anonim

irketi (“Innova”) Türkiye Telekomünikasyon çözüm sistemleri

99,96 99,96

Assistt Rehberlik ve Müşteri Hizmetleri Anonim irketi (“AssisTT”)

Türkiye Çağrı merkezi ve müşteri ilişkileri

99,96 99,96

Sebit Eğitim ve Bilgi Teknolojileri A..

(“Sebit”) Türkiye Veri tabanlı eğitim hizmetleri

99,96 99,96

Argela - USA. Inc. ABD Telekomünikasyon çözüm sistemleri 99,96 99,96

Sebit LLC ABD Veri tabanlı eğitim hizmetleri 99,96 99,96

IVEA Software Solutions FZ-LLC

(“IVEA”) BAE Telekomünikasyon çözüm sistemleri

99,96 99,96

SOBEE Yazılım Ticaret Limited

irketi (“SOBEE”) Türkiye Yazılım çözüm sistemleri

99,96 -

Bundan böyle Türk Telekom ve yukarıda belirtilen bağlı ortaklıkları birlikte “Grup” olarak anılacaktır.

irket’in ana faaliyet konusu yerel uluslararası telekomünikasyon hizmetleriyle, çağrı merkezi, müşteri ilişkileri yönetimi, teknoloji ve bilgi yönetimi, internet ürün ve hizmetlerinin sağlanmasıdır.

irket’in resmi kayıtlı adresi Turgut Özal Bulvarı, 06103 Aydınlıkevler, Ankara’dır.

Grup’un 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle personel sayısı sırasıyla 35.667 ve 34.025‘dir.

Özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 20 Ekim 2009 tarihinde irket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar

irket’in konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:

2.1 Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar

Yurt dışında kurulu olan bağlı şirketler haricinde, Grup muhasebe kayıtlarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını hazırlamaktadır.

(11)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)

2.1 Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar (devamı)

Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan Seri:XI, No:29 numaralı Tebliği uyarınca (bundan sonra “SPK Muhasebe Standartları” olarak anılacaktır) belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Konsolide finansal tablolar Grup şirketlerinin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, SPK Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak; ertelenmiş vergi hesaplamasının etkileri, şüpheli alacak karşılığının ayrılması, maddi duran varlıkların imtiyaz sözleşmesinin kalan süresi ile varlıkların kalan faydalı ömürlerinden kısa olanı üzerinden amortismana tabii tutulmalarının etkileri, gider tahakkuklarının ayrılması, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (“UFRYK”)’nin UFRYK 12 numaralı yorumuna göre muhasebeleştirilmesinin etkisi, kıdem tazminatının Uluslararası Muhasebe Standardı (“UMS”) 19’a göre hesaplanmasının etkileri, türev finansal araçların UMS 39’a göre muhasebeleştirilmesinin etkileri,azınlık hisseleri satış opsiyonunun rayiç bedel ile muhasebeleştirilmesinin etkisi ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UFRS”) 3 “İşletme Birleşmeleri”nin etkilerinden oluşmaktadır.

30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle konsolide finansal tablolar, 1999 yılında var olan ve UMS 16 “Sabit Kıymetler” kapsamında varsayılan maliyet yöntemi ile değerlendirilen maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile rayiç bedel ile yansıtılmış azınlık hisseleri satış opsiyonu ve türev finansal araçlar haricinde tarihsel maliyet yöntemi ile hazırlanmıştır.

30 Haziran 2008, 30 Eylül 2008 ve 30 Haziran 2009 mali tablolarında yapılan sınıflamalar

30.06.2009 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait özet konsolide gelir tablosunda 278.781 TL tutarındaki gerçekleşmemiş kur farkı gideri, finansman giderleri hesabından finansman gelirleri hesabı altındaki kur farkı gelirleri hesabına sınıflanmıştır. 30.09.2008 ve 30.06.2008 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait özet konsolide gelir tablolarında da sırasıyla 265.665 TL ve 155.500 TL tutarındaki gerçekleşmemiş kur farkı giderleri finansman giderleri hesabından finansman gelirleri hesabı altındaki kur farkı gelirleri hesabına sınıflanmıştır.

2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler

17 Aralık 2007 tarihinde gerçekleşen Sebit hisselerinin satın alınması 31 Aralık 2007 tarihinde UFRS 3 kapsamında değişikliğe tabi olacak şekilde muhasebeleştirilmiş olup, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle satın alma muhasebesi sonuçlandırılmış ve söz konusu bağlı ortaklığın UFRS 3’e göre belirlenmiş varlıkları, yükümlülükleri ve şarta bağlı yükümlülükleri satın alınma günündeki rayiç değerlerinden kayıtlara yansıtılmıştır. UFRS 3’ün uygulanması nedeniyle 30 Eylül 2008 tarihli konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak gerçekleştirilen düzeltme kaydının etkisi aşağıda özetlenmiştir:

30 Eylül 2008 (UFRS 3 uygulaması öncesi)

30 Eylül 2008 (UFRS 3

uygulaması sonrası) Fark

Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (7.860) (7.591) 269

irket’in ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen ve 1 Ocak 2009’dan itibaren geçerli olan yeni standartların ve değişikliklerin uygulanması dışında 31 Aralık 2008 de sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır.

(12)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (devamı)

Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması

1 Ocak 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren yeni standartlar, var olan standartlarda yapılan değişiklikler ve yorumlar aşağıda yer almaktadır:

Grup’un, finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayan yeni standart ve değişiklikler aşağıdaki gibidir;

UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödeme (Değişiklik) - Hakkın Kazanılması ve İptal edilmesi”

UFRS 5 “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”

UMS 8 “Muhasebe Politikaları Muhasebesel Tahmin ve Hatalardaki Değişimler”

UMS 10 “Raporlamadan Sonraki Olaylar”

UMS 16 “Sabit Kıymetler”

UMS 18 “Hasılat”

UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”

UMS 20 “Devlet Yardımlarının Muhasebeleştirilmesi ve Devlet Yardımlarının Kamuya Açıklanması”

UMS 23, Borçlanma Maliyetleri” (Değişiklik)

UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” (Değişiklik) UMS 28 “İştiraklerdeki Yatırımlar”

UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”

UMS 31 “Ortak Girişim Paylarının Mali Raporlaması”

UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1’de yapılan değişiklikler: “Tasfiyeden Kaynaklanan Satılabilir Finansal Araçlar ve Yükümlülükler” (Değişiklik)

UMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü”

UMS 38 Maddi Olmayan Varlıklar”

UMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme”

UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller”

UMS 41 “Tarım”: (Değişiklik)

(13)

Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması (devamı) UFRYK 9 (Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi) ve UMS 39 Finansal Araçlar:

Muhasebeleştirme ve Ölçme

UFRYK 15, “Gayrimenkul İnşaatı ile İlgili Anlaşmalar”

UFRYK 16, " Yurtdışındaki İşletmede Bulunan Net Yatırım İle İlgili Riskten Korunma"

Grup’un, finansal durumuna ve faaliyetlerine etkisi olan yeni standart ve yorumlar aşağıdaki gibidir:

UFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar” (Değişiklik)

Gerçeğe uygun değer ölçümü ve likidite riskine ilişkin ek açıklamalar, yıllık finansal tabloların dipnotlarında belirtilecektir.

UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri”

Grup, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren UFRS 8 uyarınca faaliyet bölümlerine ilişkin bilgileri dipnotlarında yansıtmıştır.

UMS 1, “Finansal Tabloların Sunuluşu” (Değişiklik)

Grup finansal tabloların sunuluşuna ilişkin ilgili söz konusu değişiklikleri birbiriyle bağlantılı iki tabloda sunarak SPK’nın zorunlu raporlama formatında yaptığı değişiklikler doğrultusunda uygulamıştır.

UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” :

Grup, hisse başına kar tutarını konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklamıştır.

UFRYK 13, “Müşteri Bağımlılık Uygulamaları”

Avea, mevcut müşterilerinin geçmiş tüketim değerlerinden yola çıkarak, müşterilerine ücretsiz kontör vermektedir. Grup, gelir kaydı yaparken ücretsiz verilen kontörleri dikkate almakta ve ertelenen gelir hesabının içine dahil etmektedir. Grup’un UFRYK 13 kapsamına giren başka bir müşteri bağımlılık politikası bulunmamaktadır. Bu yorumdaki değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

(14)

Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması (devamı)

1 Temmuz 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren yeni standartlar, var olan standartlarda yapılan değişiklikler ve yorumlar aşağıda yer almaktadır:

UFRS 3, “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 27 “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar’a İlişkin Yapılan Düzenlemeler” (Değişiklik) Revize edilmiş UFRS 3 ve revize edilmiş UMS 27, 10 Ocak 2008 tarihinde UFRYK tarafından yayımlanmıştır. Değişikliğe tabii tutulmuş UFRS 3 (UFRS 3R) işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi, şerefiyenin kayıtlara alınması ile birleşmenin olduğu dönemin finansal sonuçlarının raporlanması hususlarına çeşitli değişiklikler getirmektedir. Söz konusu değişiklikler, satın alım ile ilişkilendirilen maliyetlerin giderleştirilmesini ve satın alım sırasında dikkate alınan şartlı durumlarda, raporlama dönemi sonrasında meydana gelen rayiç değer değişikliklerinin şerefiyeden düzeltilmesi yerine gelir tablosunda dikkate alınmasını gerektirmektedir. Revize edilmiş UMS 27 (UMS 27R) bağlı ortaklığın hisse sahipliğinde meydana gelen değişikliklerin sermaye hareketi olarak değerlendirilmesi gerektiğini tanımlamaktadır. Böylelikle söz konusu sermaye hareketinin şerefiyeye veya kar zarara herhangi bir etkisi olmayacaktır. Ayrıca, standart bağlı ortaklık zararlarının ve bağlı ortaklık üzerinde kaybedilen kontrolün muhasebeleştirilmesi konusunda da değişiklikler getirmektedir.

Söz konusu değişiklik geriye ve ileriye dönük uygulanacaktır. Sözkonusu değişikliğin konsolide finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır.

UFRYK 18: ‘Müşterilerden Varlık Transferi’: Standard, müşterilerden alınan maddi duran varlıkların mali tablolarda nasıl muhasebeleştirileceğine ilişkin açıklama getirir. Grup, yorumun konsolide finansal tablolara etkisini değerlendirmektedir. Sözkonusu değişikliğin konsolide finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır.

Özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış ve 1 Ocak 2010 tarihinde ve bu tarihten sonra bağlayan hesap dönemlerinde yürürlüğe girecek olan ve Grup tarafından erken uygulama yoluna gidilmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir:

UMS 39’da yapılan değişiklikler: Temmuz 2008’de yayımlanmıştır. UMS 32, UMS 1, UFRS 3’de ve Mayıs 2008’de yayımlanan UFRS’deki iyileştirmeler çerçevesinde yapılan değişikliklerin UMS 39’da gerektirdiği değişiklikleri içermektedir. Grup, değişikliğin konsolide finansal tablolara etkisini değerlendirmektedir.

UFRS 1’de yapılan değişiklikler: Kasım 2008’de yayınlanmıştır.UMS ve UFRS’lerde 3 Temmuz 2008 tarihine kadar gerçekleştirilen değişikliklerin UFRS 1’de gerektirdiği değişiklikleri içermektedir. Grup, değişikliğin konsolide finansal tablolara etkisini değerlendirmektedir.

UFRYK 17 ‘Parasal olmayan varlıkların hissedarlara dağıtımı: UFRYK 17, Grup’un dağıtacağı temettünün nakdi veya gayri nakdi olması kararının Grup hissedarlarına bırakılması durumunda, sözkonusu temettünün mali tablolarda nasıl muhasebeleştirileceğine ilişkin açıklama getirir. Grup, yorumun konsolide finansal tablolara etkisini değerlendirmektedir.

(15)

Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması (devamı) UFRS’lerdeki iyileştirmeler

Nisan 2009’da Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) 12 standartta toplam 15 adet değişiklik gerçekleştirmiştir. UMSK’nın değişiklik getirdiği standartlar aşağıda sunulmuştur:

- UFRS 2: UFRS 2 ve UFRS 3’ün kapsamı

- UFRS 5: Satılmaya hazır varlık olarak sınıflanan duran varlıkların ve durdurulan faaliyetlerin açıklanması

- UFRS 8: Bölümlere göre varlıkların açıklanması

- UMS 1: Dönüştürülebilir araçların dönen/duran olarak sınıflanması - UMS 7: Muhasebeleştirilmemiş varlıklarla ilgili harcamaların sınıflanması - UMS 17: Arsa ve bina kiralamalarının sınıflaması

- UMS 18: İşletmenin ana işletme gibi mi yoksa aracı gibi mi hareket ettiğinin belirlenmesi - UMS 36: erefiye değer düşüklüğü testindeki muhasebeleştirme birimi

- UMS 38: Revize UFRS 3 ile ilgili ek değişiklikler

- UMS 38: İşletme birleşmelerinde satın alınan maddi olmayan varlıkların rayiç değer ölçümü - UMS 39: Kredilerler ilgili peşin ödemeli cezaların saklı türev ürünü olarak değerlendirilmesi - UMS 39: İşletme birleşmesi sözleşmesindeki kapsam istisnası

- UMS 39: Nakit akımı koruması muhasebesi - UFRYK 9: UFRYK 9 ve UFRS 3’ün kapsamı

- UFRYK 16: Koruma amaçlı aracı olan işletmeye getirilen kısıtlamalarla ilgili değişiklik 2.3 Konsolidasyon esasları

30 Eylül 2009 tarihi itibariyle konsolide finansal tablolar; Türk Telekom, TTNet, Avea, Innova, Argela, AssisTT, Sebit, Argela - USA. Inc., IVEA, Sebit LLC ve SOBEE’nin finansal tablolarını içermektedir.

Kontrol, Grup’un doğrudan ya da dolaylı olarak bir işletmenin sermayesi üzerinde %50’den fazla oy hakkına sahip olarak söz konusu işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve işletme politikaları üzerinde yönetim gücünün olması ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıkların dönem kar/zararları satın alma tarihinden itibaren konsolide gelir tablosuna dahil edilmişlerdir.

Bağlı ortaklıkların muhasebe prensipleri Grup tarafından kullanılan muhasebe prensiplerinden farklılaştığı durumlarda gerekli düzeltmeler gerçekleştirilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer işlem ve olaylara ortak muhasebe prensipleri kullanılarak ve irket ile aynı hesap düzeni ile hazırlanmıştır.

Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler, gerçekleşmemiş kazançlar da dahil olmak üzere konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir.

Konsolidasyona dahil edilmiş bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı azınlık payları

irket’in öz sermayesinin içinde ayrı bir kalem olarak yer almaktadır. Azınlık payları, ilk satın alma tarihinde hali hazırda azınlık paylara ait olan tutarlar ile satın alma tarihinden itibaren bağlı ortaklığın öz sermayesindeki değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların tutarından oluşur. Ana ortaklık dışı payların oluşan zararları telafi etmek için zorunlu bir yükümlülüğünün ve söz konusu zararları karşılayabilmek için ilave yatırım yapabilme imkanı olduğu durumlar haricinde ana ortaklık dışı paylara ait hisseyi aşan zararlar, irket’in paylarına dağıtılır. 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle, TTNet, Innova, Argela, AssisTT, Sebit, Argela - USA. Inc., IVEA , Sebit LLC ve SOBEE’deki ana ortaklık dışı paylar önemli bir tutara tekabül etmediğinden dolayı özet konsolide finansal tablolarda da yansıtılmamıştır.

(16)

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) 2.3 Konsolidasyon esasları (devamı)

15 Eylül 2006 tarihi itibariyle irket, Türkiye İş Bankası A.. (İş Bankası) ve İş Bankası tarafından kontrol edilen diğer şirketler (İş Bankası Grubu) ile ilk olarak 15 ubat 2004 tarihinde imzalamış olduğu “Ortaklık Sözleşmesi” ve “Halka Açılma ve Hisse Satış Opsiyonu Sözleşmesi”ne dair “Değişiklik Sözleşmesi”

imzalamıştır. “Değişiklik Sözleşmesi”ne göre irket, Avea’nın azınlık ortağı olan İş Bankası Grubu’nun sahip olduğu hisseler üzerinde hisse satış opsiyonu vermektedir. Hisse satış opsiyon yükümlülüğünü konsolide mali tablolarda rayiç değerinden yansıtabilmek için hesaplanan ana ortaklık dışı paylar, diğer uzun vadeli finansal yükümlülükler hesabına sınıflandırılmış ve rayiç değer düzeltmesi öncesi değer ile rayiç değeri arasındaki fark, Grup’un azınlık paylarının satın alımına ilişkin uyguladığı muhasebe prensipleri çerçevesinde azınlık hakları satış opsiyonu değerleme fonu hesabına yansıtılmıştır.

3. Operasyonların sezona göre değişimi

Grup’un operasyonları, sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir.

4. Hisse başına kazanç

Ana ortaklığa ait hisse başına kar hesaplaması aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2009 tarihi itibariyle sona eren dokuz aylık ara döneme ait

30 Eylül 2008 tarihi itibariyle sona eren dokuz aylık ara döneme ait Dönem boyunca mevcut olan hisselerin

ağırlıklı ortalama sayısı (adet) 350.000.000.000 350.000.000.000

Ana ortaklığa ait net dönem karı 1.368.722 1.679.903

Elde edilen hisse başına kar (tam kuruş) 0,3911 0,4800

(17)

(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)

5. Bölümlere göre raporlama

Grup’un iki faaliyet alanı bulunmaktadır: Sabit hat ve GSM hizmetleri Sabit hat hizmetleri Türk Telekom ve TTNET tarafından sağlanırken, GSM hizmetlerini Avea yürütmektedir. Bölüm faaliyet sonuçları ve özet bilanço kalemleri aşağıda özetlenmiştir:

Sabit hat GSM Eliminasyonlar Konsolide

1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak-

30 Eylül 2009 30 Eylül 2008 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008 Gelirler

Yurtiçi PSTN 3.519.983 3.960.600 - - - - 3.519.983 3.960.600

ADSL 1.564.808 1.223.372 - - - - 1.564.808 1.223.372

GSM - - 1.849.948 1.589.330 - - 1.849.948 1.589.330

Data hizmet gelirleri 220.270 169.397 - - - - 220.270 169.397

Yurtdışı satışlar 148.433 159.663 - - - - 148.433 159.663

Arabağlantı gelirleri 173.017 130.566 - - - - 173.017 130.566

Kiralık devre 424.532 419.581 - - - - 424.532 419.581

GSM operatörlerinden elde edilen kira

gelirleri 88.959 88.607 - - - - 88.959 88.607

Diğer 58.637 24.069 - - - - 58.637 24.069

İskonto / iadeler (2.859) (1.222) - - - - (2.859) (1.222)

UFRYK 12 geliri 3.488 6.536 - - - - 3.488 6.536

Eliminasyonlar - - - - (231.671) (178.397) (231.671) (178.397)

6.199.268 6.181.169 1.849.948 1.589.330 (231.671) (178.397) 7.817.545 7.592.102

Satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım ve genel yönetim ve araştırma

giderleri (amortisman ve itfa giderleri hariç) (3.201.174) (3.266.376) (1.789.240) (1.224.344) 232.176 177.582 (4.758.238) (4.313.138)

Amortisman ve itfa giderleri (775.538) (849.892) (424.457) (370.528) - - (1.199.995) (1.220.420)

Diğer faaliyet gelir / (giderleri), net 193.482 132.241 5.818 1.062 (1.362) (474) 197.938 132.829

Faaliyet karı 2.416.038 2.197.142 (357.931) (4.480) (857) (1.289) 2.057.250 2.191.373

Yatırım harcamaları 852.734 698.122 896.959 271.650 - - 1.749.693 969.772

(18)

(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL), diğer bütün para birimleri de aksi belirtilmedikçe bin’lik değerlerden belirtilmiştir)

5. Bölümlere göre raporlama (devamı)

Sabit hat GSM Eliminasyonlar Konsolide

1 Temmuz- 1 Temmuz- 1 Temmuz- 1 Temmuz- 1 Temmuz- 1 Temmuz- 1 Temmuz- 1 Temmuz-

30 Eylül 2009 30 Eylül 2008 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008 30 Eylül 2009 30 Eylül 2008 Gelirler

Yurtiçi PSTN 1.124.113 1.347.288 - - - - 1.124.113 1.347.288

ADSL 543.744 432.860 - - - - 543.744 432.860

GSM - - 692.828 572.421 - - 692.828 572.421

Data hizmet gelirleri 76.277 60.494 - - - - 76.277 60.494

Yurtdışı satışlar 44.202 49.242 - - - - 44.202 49.242

Arabağlantı gelirleri 67.868 48.902 - - - - 67.868 48.902

Kiralık devre 152.025 131.208 - - - - 152.025 131.208

GSM operatörlerinden elde edilen kira

gelirleri 31.208 26.497 - - - - 31.208 26.497

Diğer 19.896 5.461 - - - - 19.896 5.461

İskonto / iadeler (2.600) (1.106) - - - - (2.600) (1.106)

UFRYK 12 Geliri 69 - - - - - 69 -

Eliminasyonlar - - - - (81.448) (58.593) (81.448) (58.593)

2.056.802 2.100.846 692.828 572.421 (81.448) (58.593) 2.668.182 2.614.674

Satışların maliyeti, pazarlama, satış ve dağıtım ve genel yönetim ve araştırma

giderleri (amortisman ve itfa giderleri hariç) (1.020.903) (1.045.369) (684.164) (431.303) 82.941 55.753 (1.622.126) (1.420.919)

Amortisman ve itfa giderleri (188.262) (266.448) (147.280) (122.289) - - (335.542) (388.737)

Diğer faaliyet gelir / (giderleri), net 72.226 34.391 2.448 1.260 (740) 587 73.934 36.238

Faaliyet karı 919.863 823.420 (136.168) 20.089 753 (2.253) 784.448 841.256

Yatırım harcamaları 354.474 293.652 237.015 158.573 - - 591.489 452.225

(19)

5. Bölümlere göre raporlama (devamı) 30 Eylül 2009

Sabit Hat GSM Eliminasyon Toplam

Toplam bölüm aktifleri 10.714.509 4.890.057 (2.370.198) 13.234.368 Toplam bölüm yükümlülükleri (6.273.530) (4.312.420) 2.351.941(*) (8.234.009) 31 Aralık 2008

Sabit Hat GSM Eliminasyon Toplam

Toplam bölüm aktifleri 8.362.608 4.433.345 (136.507) 12.659.446 Toplam bölüm yükümlülükleri (3.748.375) (3.345.812) (451.652)(*) (7.545.839) (*) 553.729 TL (31 Aralık 2008 – 586.439 TL) turarında azınlık hisseleri satış opsiyon

yükümlülüğünü içermektedir.

6. Nakit ve nakit benzerleri

30 Eylül 2009 31 Aralık 2008

Nakit mevcudu 1.629 1.305

Bankadaki nakit – Vadesiz hesap 260.239 246.452

Bankadaki nakit – Vadeli hesap 590.696 793.776

Diğer 3.441 449

856.005 1.041.982 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Grup’un TL ve döviz cinsinden tüm vadeli mevduatları en fazla 1 ay vadelidir ve faiz oranları TL hesaplar için %4,75 ve %23,50 ABD doları hesapları için %0,05 ve %8,00, Euro hesapları için %0,46 ve %7,5 arasındadır (31 Aralık 2008 – %12,50 - %23,00 TL, %0,15 - %8,00 ABD doları ve %2,21 – %7,50 Euro hesaplar). Yabancı para olarak tutulan vadeli hesaplar Not 14’te belirtilmiştir.

30 Eylül 2009 tarihi itibariyle vadeli hesapların 191.691 TL’lik kısmını (31 Aralık 2008 – 258.092 TL) Türk Silahlı Kuvvetleri Entegre Muhabere Sistemi (TSKEMS)’nden alınan avanslar oluşturmaktadır. Bu vadeli hesaplardan elde edilen faiz geliri, alınan avanslara eklenmekte ve kuruluşlar arasındaki anlaşma gereği konsolide gelir tablosuna yansıtılmamaktadır (Not 11). Söz konusu vadeli mevduat bakiyeleri sadece TSKEMS projeleri için kullanılabilmektedir.

30 Eylül 2009 tarihi itibariyle vadesiz mevduatların 214.740 TL’lik (31 Aralık 2008 – TL 155.794) kısmı abone tahsilatlarının belirlenen gün sonunda serbest kalması koşuluyla bankalar ile imzalanan protokol kapsamında tutulan bloke tutardan oluşmaktadır. Ayrıca, vadesiz mevduatların 3.380 TL’lik (31 Aralık 2008 – 3.722 TL) kısmı, 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle ATM tahsilatlarından oluşan ve serbest kullanımda olmayan tutardan oluşmaktadır.