SENKRON GÜVENLİK VE İLETİŞİM SİSTEMLERİ A.Ş. (ESKİ TİCARET ÜNVANI: SENKRON GÜVENLİK İLETİŞİM SİSTEMLERİ LTD. ŞTİ.)

(1)

SENKRON GÜVENLİK VE İLETİŞİM SİSTEMLERİ A.Ş.

(ESKİ TİCARET ÜNVANI: SENKRON GÜVENLİK İLETİŞİM SİSTEMLERİ LTD. ŞTİ.)

30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI

(2)

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 20.888.426 12.033.235

Nakit ve Nakit Benzerleri 3 123.657 1.122.499

Ticari Alacaklar 11.396.496 7.586.036

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5 902.360 1.021.907

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 10.494.136 6.564.129

Diğer Alacaklar 95.412 4.691

İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 - -

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6 95.412 4.691

Stoklar 5.927.519 2.105.298

Peşin Ödenmiş Giderler 1.633.432 474.297

İlişkili Taraflar Peşin Ödenmiş Giderler 7 746.860 271.271

İlişkili Olmayan Taraflar Peşin Ödenmiş Giderler 7 886.572 203.026

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar 17 28.142 656.327

Diğer Dönen Varlıklar 13 1.683.768 84.087

Duran Varlıklar 872.613 527.461

Maddi Duran Varlıklar 10 575.925 414.203

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 84.003 58.910

Ertelenmiş Vergi Varlığı 17 212.685 54.348

TOPLAM VARLIKLAR 21.761.039 12.560.696

Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(3)

Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları 30.09.2015 31.12.2014

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 7.960.212 4.149.288

Kısa Vadeli Borçlanmalar 4 536.975 -

Ticari Borçlar 5.568.998 2.424.033

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5 - -

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 5.568.998 2.424.033

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 483.223 167.324

Diğer Borçlar 115.601 566.332

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6 - -

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 115.601 566.332

Ertelenmiş Gelirler 7 1.093.567 292.064

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 17 - 656.327

Kısa Vadeli Karşılıklar 161.848 43.208

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 161.848 43.208

Uzun Vadeli Yükümlülükler 366.355 139.656

Uzun Vadeli Karşılıklar 215.708 117.873

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 215.708 117.873

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 17 150.647 21.783

ÖZKAYNAKLAR 13.434.472 8.271.752

Ödenmiş Sermaye 14 6.700.000 5.500.000

Sermaye Düzeltmesi Farkları 14 1.198.232 1.198.232

Paylara İlişkin Primler / İskontolar 14 4.514.041 -

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı 14 (25.699) (10.221)

Gelirler veya Giderler

- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 14 (25.699) (10.221)

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14 264.763 224.221

Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) 14 1.318.979 (1.065.772)

Net Dönem Karı / (Zararı) 18 (535.844) 2.425.292

TOPLAM KAYNAKLAR 21.761.039 12.560.696

(4)

Hasılat 15 19.669.179 7.307.525 25.691.158 7.942.939

Satışların Maliyeti (-) 15 (15.889.795) (6.024.925) (21.933.756) (4.837.812)

BRÜT KAR/(ZARAR) 3.779.384 1.282.600 3.757.402 3.105.127

Genel Yönetim Giderleri (-) (3.182.892) (1.055.975) (2.066.728) (675.743)

Pazarlama Giderleri (-) (1.626.590) (605.673) (1.118.402) (305.710)

Esas faaliyetlerden Diğer Gelirler 16 1.352.771 390.459 1.251.580 178.656

Esas faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 16 (1.024.626) (277.555) (477.660) (100.966)

ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) (701.953) (266.144) 1.346.192 2.201.364

Yatırım faaliyetlerinden Gelirler 224.462 53.040 62.510 15.079

Yatırım faaliyetlerinden Giderler (-) - - - -

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI / (ZARARI) (477.491) (213.104) 1.408.702 2.216.443

Finansman Gelirleri 29.158 4.630 19.374 19.374

Finansman Giderleri (-) (113.114) (96.935) (56.050) (52.372)

SÜRDÜRÜLEN fAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) (561.447) (305.409) 1.372.026 2.183.445

Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri

-Dönem Vergi (Gideri)/Geliri 17 - - (390.391) (317.569)

-Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 17 25.603 132.863 76.485 (120.702)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) 18 (535.844) (172.546) 1.058.120 1.745.174

DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) - - - -

DÖNEM KARI/(ZARARI) 18 (535.844) (172.546) 1.058.120 1.745.174

Pay Başına Kazanç

- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 18 (0,086) (0,026) 5,888 7,933

- Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç - - - -

SENKRON GÜVENLİK VE İLETİŞİM SİSTEMLERİ A.Ş.

(ESKİ TİCARET ÜNVANI: SENKRON GÜVENLİK VE İLETİŞİM SİSTEMLERİ LTD. ŞTİ.) 01.01.-30.09.2015 DÖNEMİNE AİT DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.)

DÖNEM KARI/(ZARARI) 18 (535.844) (172.546) 1.058.120 1.745.174

DİĞER KAPSAMLI GELİRLER

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (19.348) (9.565) (113) 875

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler -

- Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - -

- Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) 3.870 1.913 23 (175)

DİĞER KAPSAMLI GELİR (15.478) (7.652) (90) 700

TOPLAM KAPSAMLI GELİR (551.322) (180.198) 1.058.030 1.745.874

(5)

Dönem Karı / Zararı 18 (535.844) 1.058.120

Dönem Net Karı / Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 620.361 704.066

Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 192.373 159.206

Karşılıklar le İlgili Düzeltmeler 200.997 76.251

Kıdem Tazminatı Karşılık Giderleri 76.656 380.781

Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 217.227 23.456

Konusu Kalmayan Karşılıklar (-) (37.419) (248.785)

Vergi Gideri / Geliri İle ilgili Düzeltmeler 17 (29.473) 313.884

Maddi ve Maddi Duran Varlık Satışlarından Kar / Zararlar - (727)

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (6.298.859) (3.964.496)

Stoklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler (3.822.221) (138.453)

Ticari Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 (4.103.775) (3.084.860)

Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler (90.721) -

Ticari Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 5 3.258.472 (177.356)

Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 (450.731) (315.293)

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışlarla İlgili Düzeltmeler 7 (1.089.883) (248.534)

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (6.214.342) (2.202.310)

Vergi Ödemeleri / İadeleri 17 (656.327) (597.350)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (379.189) (172.661)

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - 2.418

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 10, 11 (379.189) (175.079)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 6.251.016 990.998

Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 14 4.514.041 -

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 4 536.975 1.320.998

Ödenen Temettüler - (330.000)

Sermaye Arttırımı 14 1.200.000 -

YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT

VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / AZALIŞ (A+B+C) (998.842) (1.981.323)

D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT

VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - -

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / AZALIŞ (A+B+C+D) (998.842) (1.981.323)

E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 1.122.499 2.203.282

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 3 123.657 221.959

(6)

ÖNCEKİ DÖNEM

01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 14 3.000.000 1.198.232 - (10.831) 93.912 (328.157) 2.222.694 6.175.850

Transferler 18 2.500.000 - - - 152.896 (430.202) (2.222.694) -

Toplam Kapsamlı Gelir - - - (90) - - 1.058.120 1.058.030

Temettü Ödemesi - - - - - (330.000) - (330.000)

30 Eylül 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 14 5.500.000 1.198.232 - (10.921) 246.808 (1.088.359) 1.058.120 6.903.880

CARİ DÖNEM

01 Ocak 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 14 5.500.000 1.198.232 - (10.221) 224.221 (1.065.772) 2.425.292 8.271.752

Transferler 18 1.200.000 - - - 40.542 2.384.751 (2.425.292) 1.200.001

Toplam Kapsamlı Gelir - - - (15.478) - - (535.844) (551.322)

Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış - - 4.514.041 - - - - 4.514.041

30 Eylül 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 14 6.700.000 1.198.232 4.514.041 (25.699) 264.763 1.318.979 (535.844) 13.434.472

(7)

İÇİNDEKİLER

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 1

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 2

3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 6

4. FİNANSAL BORÇLANMALAR ... 6

5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 7

6. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ... 8

7. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ... 9

8. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ... 9

9. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 9

10. MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 9

11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 9

12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ... 9

13. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 11

14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ... 12

15. HASILAT ... 13

16. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ... 13

17. GELİR VERGİLERİ ... 14

18. PAY BAŞINA KAZANÇ ... 17

19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 17

20. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 25

(8)

1

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Senkron Güvenlik ve İletişim Sistemleri A.Ş. (“Şirket”) ilk olarak 31.03.1997 tarihinde Senkron Güvenlik ve İletişim Sistemleri Ltd. Şti. ünvanı ile kurulmuştur. Şirket’in faaliyet ve yönetim merkezi, Pangaltı Ergenekon Mah. Dolapdere Cad. No:134 Şişli/İstanbul adresinde olup Ankara, İzmir ve Antalya illerinde irtibat büroları bulunmaktadır.

11.12.2012 tarihli Ortaklar Kurulu Kararı ile Şirket’in Anonim Şirket’e dönüştürülmesi kararlaştırılmıştır.

Dönüşüm işlemleri 08.01.2013 tarihinde tescil edilerek Şirket’in yeni ticaret unvanı "Senkron Güvenlik ve İletişim Sistemleri A.Ş." olmuştur.

Şirket’in ana faaliyet konusu; güvenlik, iletişim ve bilgisayar sistemlerinin ithalatı, ihracatı ve kurulumunu yapmaktır.

Şirket bünyesinde, 30.09.2015 tarihinde sona eren dönem içinde ortalama 125 kişi istihdam edilmiştir.

(31.12.2014: 44 kişi)

30 Eylül 2015 tarihi itibariyle şirket sermayesi 6.700.000 TL (31.12.2014: 5.500.000 TL) olup, ana ortağı Bülent Çobanoğlu’dur (Not 14).

Şirket’in konsolidasyona dahil bağlı ortaklık yatırımı bulunmamaktadır.

(9)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar

Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

İlişikteki ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.

SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar.

Şirket, 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 ”Ara Dönem Finansal Raporlama”ya uygun olarak hazırlamıştır.

Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL)’dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır.

Ara dönem özet finansal tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Şirket’in durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların TFRS’ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır.

Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.

Şirketin faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.

(10)

3

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

30 Eylül 2015 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

2015 yılında uygulanmaya başlanan standartlar ve henüz uygulamada olmayan yeni standart ve yorumlar:

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket, aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme

Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

TMS 16 ve TMS 38 – Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi

TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

TFRS 11 – Müşterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleştirilmesi

Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir.

Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TMS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TMS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TMS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

(11)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)

UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013)

UMSK Kasım 2013’te, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7’deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9’un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013)’ten sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 9 Finansal Araçlar (2014)

Temmuz 2014’te yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları

UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez UFRS uygulayacak işletmeler için hâlihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS’ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir.

Değişikliğin Şirket’in / Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler

Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri’nde yer alan rehberlikleri değiştirip müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışı veya katkısı (TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklikler)

Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki çelişkiyi ele almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardındaki “iş” tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

(12)

5

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)

Konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27’de değişiklikler)

Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu uygulama sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil, bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisinin olması beklenmemektedir.

Açıklama insiyatifi (TMS 1’de değişiklik)

Bu dar kapsamlı değişiklik, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardını önemli ölçüde değiştirmek yerine, TMS 1’de sunulan gereklilikleri açıklığa kavuşturmaktadır. Değişiklikler çoğu durumda TMS 1’deki ifadelerin aşırı kuralcı yorumlamalarına yanıt vermektedir. Değişiklikler şu konulara açıklık getirmektedir: önemlilik seviyesi, dipnotların sıralaması, alt toplamlar, muhasebe standartları ve açılımlar. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

UFRS’deki iyileştirmeler

Uygulamadaki standartlar için yayınlanan “UFRS’de Yıllık İyileştirmeler – 2012-2014 Dönemi” aşağıda sunulmuştur. Değişiklikler 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerlidir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler

Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda UFRS 5 gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır.

UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar

UFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. UFRS 7 aynı zamanda Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (UFRS 7’de değişiklikler) tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir.

UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar

UMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek şekilde değiştirilmiştir.

UFRS’deki iyileştirmeler (devamı) UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama

UMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu açıklamaların “ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde” sunulabileceği konusuna açıklık getirmek üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir.

(13)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) B. TMS’ye Uygunluk Beyanı

İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.

Şirket, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır. İlişikteki finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

Şirket’in 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları, 30 Ekim 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır.

3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30.09.2015 31.12.2014

Kasa 3.079 16.045

Bankalar

- Vadesiz Mevduatlar 119.418 72.737

Repo 51 1.030.051

Diğer Nakit ve Nakit Benzerleri 1.109 3.666

Toplam 123.657 1.122.499

Nakit ve nakit benzerlerindeki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 19. notta açıklanmıştır.

4. FİNANSAL BORÇLANMALAR

Kısa Vadeli Finansal Borçlar

Ağırlıklı Etkin

Faiz Oranı (%) 30.09.2015

Ağırlıklı Etkin

Faiz Oranı (%) 31.12.2014

a) Banka Kredileri 13,50 500.000 - -

b) Kredi Kartı Borçları - 36.975 - -

Toplam 536.975 -

a) Banka Kredileri:

Para Birimi

Ortalama Faiz

Oranı (%) Kısa Vadeli

Uzun Vadeli Borçlanmaların

Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli TL 13,50 500.000 - - Toplam 500.000 - -

30.09.2015

Borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir.

Uzun Vadeli Finansal Borçlar

Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır).

(14)

7 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

a) Kısa Vadeli Ticari Alacaklar:

Raporlama tarihi itibariyle Şirket’in ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 30.09.2015 31.12.2014

Alıcılar (*) 10.519.921 6.097.962

Alacak Senetleri (*) 289.445 487.366

Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (315.230) (21.199)

Şüpheli Ticari Alacaklar (**) 245.618 64.981

Eksi: Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (245.618) (64.981)

Ara Toplam 10.494.136 6.564.129

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar

- Ticari Alacaklar (*) 2.360 -

- Alacak Senetleri (*) 900.000 1.021.907

Ara Toplam 902.360 1.021.907

Toplam 11.396.496 7.586.036

30.09.2015 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık % 11,04’tür (31.12.2014: % 8,6).

(*) Kısa vadeli ticari alacakların ve alacak senetlerinin vade detayı aşağıdaki gibidir:

Alıcılar, Alacak Senetleri 30.09.2015 31.12.2014

Vadesi Geçmiş Ticari Alacaklar (***) 3.540.444 - Vadesi 1 Aya Kadar Olan Ticari Alacaklar 1.236.337 6.444.345 Vadesi 2 Aya Kadar Olan Ticari Alacaklar 325.786 307.155 Vadesi 3 Aya Kadar Olan Ticari Alacaklar 6.609.159 280.649 Vadesi 4 Aya Kadar Olan Ticari Alacaklar - 293.149 Vadesi 5 Aya Kadar Olan Ticari Alacaklar - 193.609 Vadesi 6 Aya Kadar Olan Ticari Alacaklar - 88.328

Toplam 11.711.726 7.607.235

(***) Vadesi geçmekle beraber tahsilatında herhangi bir sorun ile karşılaşılmayacağı öngörülen değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklardır (31.12.2014: Bulunmamaktadır).

(**) Şirket’in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Şüpheli Ticari Alacaklar 30.09.2015 31.12.2014

Dönem Başı 64.981 323.104

Dönem Gideri 183.846 9.827

Eksi: Dönem İçinde Tahsil Edilen (3.209) (267.950)

Dönem Sonu 245.618 64.981

Ticari alacaklardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 19. notta verilmiştir.

Uzun Vadeli Ticari Alacaklar

(15)

5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar:

Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli Ticari Borçlar 30.09.2015 31.12.2014

Satıcılar (*) 3.947.808 1.149.090

Borç Senetleri (*) 1.685.178 1.268.869

Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (67.831) (15.504)

Gider Tahakkukları 3.843 21.578

Toplam 5.568.998 2.424.033

30.09.2015 tarihi itibariyle TL cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman giderleri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık % 10,75’tir. (31.12.2014: %8,7).

(*) Satıcıların ve borç senetlerinin vade detayı aşağıdaki gibidir:

Satıcılar, Borç Senetleri 30.09.2015 31.12.2014

Vadesi Geçen Borçlar 704.328 -

Vadesi 1 Aya Kadar Olan Borçlar 2.165.532 1.209.395

Vadesi 2 Aya Kadar Olan Borçlar 2.739.470 1.208.564

Vadesi 3 Aya Kadar Olan Borçlar 23.656 -

Toplam 5.632.986 2.417.959

Uzun Vadeli Ticari Borçlar

Ticari borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 19. notta verilmiştir.

6. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30.09.2015 31.12.2014

Verilen Depozito ve Teminatlar 21.604 4.691

Vergi Dairesinden Alacaklar 73.808 -

Toplam 95.412 4.691

Uzun Vadeli Diğer Alacaklar

Kısa Vadeli Diğer Borçlar 30.09.2015 31.12.2014

Ödenecek Vergi ve Fonlar 115.601 566.332

Toplam 115.601 566.332

Uzun Vadeli Diğer Borçlar

(16)

9

7. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER

Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 30.09.2015 31.12.2014 Verilen Sipariş Avansları 459.028 176.001 Gelecek Aylara Ait Giderler 427.544 27.025

Ara Toplam 886.572 203.026

İlişkili Taraflara Verilen Avanslar 746.860 271.271

Toplam 1.633.432 474.297

Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler

Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler 30.09.2015 31.12.2014

Alınan Avanslar 1.093.567 292.064

Toplam 1.093.567 292.064

Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler

8. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ

9. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Bulunmamaktadır (31.12.2014: Bulunmamaktadır).

10. MADDİ DURAN VARLIKLAR

Şirketara dönem içerisinde 314.194 TL’lik maddi duran varlık alımı yapmıştır. (31.12.2014: 199.565 TL). Ara dönem içerisinde 3.109 TL maddi duran varlık satışı olmuştur. (31.12.2014: 16.279 TL)

11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Şirket ara dönem içerisinde 64.995 TL’lik maddi olmayan duran varlık alımı yapmıştır. (31.12.2014: 44.168 TL). Ara dönem içerisinde maddi olmayan duran varlık satışı olmamıştır. (31.12.2014: Bulunmamaktadır) 12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR

Karşılıklar

Devam Eden Dava ve İcra Takipleri

Şirket tarafından açılmış ve hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davalar, ticari alacak davalarından oluşmaktadır. Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirir ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılır.

Dönem sonları itibari ile söz konusu davalılar için ekli finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.

Kısa Vadeli Borç Karşılıkları

Uzun Vadeli Borç Karşılıkları

(17)

10

12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) Teminat - Rehin – İpotek - Kefaletler (“TRİK”)

30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat/rehin/ipotek/kefalet pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir

30.09.2015 Şirket Tarafından Verilen TRİK’ler (Teminat –

Rehin – İpotek-Kefaletler) TL Karşılıkları USD EUR TL

A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler 7.250.945 713.336 324.463 3.969.996 B) Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen

ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler - - - - C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla

diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş

olduğu TRİK'ler - - - - D) Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2 maddesi

çerçevesinde vermiş olduğu TRİK'ler - - - - E) Diğer verilen TRİK'ler - - - - i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler - - - - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup

şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler - - - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin lehine

verilmiş olan TRİK'ler - - - -

Toplam 7.250.945 713.336 324.463 3.969.996

31.12.2014 Şirket Tarafından Verilen TRİK’ler (Teminat –

Rehin – İpotek-Kefaletler) TL Karşılıkları USD EUR TL

A) Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler 3.791.455 659.263 326.655 1.341.294 B) Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen

ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler - - - - C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla

diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş

olduğu TRİK'ler - - - -

D) Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2 maddesi

çerçevesinde vermiş olduğu TRİK'ler - - - - E) Diğer verilen TRİK'ler - - - - i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler - - - - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup

şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler - - - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişilerin lehine

verilmiş olan TRİK'ler - - - -

Toplam 3.791.455 659.263 326.655 1.341.294

(18)

11

12. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) Teminat - Rehin – İpotek - Kefaletler (“TRİK”) (devamı)

Teminat, Rehin, İpotek ve Kefaletler

Toplam TL

Karşılıkları USD EUR TL

Teminat Mektupları 5.303.753 73.507 324.463 3.969.996

Teminat Çekleri 1.947.192 639.829 - -

Toplam 7.250.945 713.336 324.463 3.969.996

30.09.2015

Teminat, Rehin, İpotek ve Kefaletler

Toplam TL

Karşılıkları USD EUR TL

Teminat Mektupları 3.791.455 659.263 326.655 1.341.294

Toplam 3.791.455 659.263 326.655 1.341.294

31.12.2014

Şirket’in vermiş olduğu “Diğer TRİK” lerin şirketin özkaynaklarına oranı 30.09.2015 tarihi itibariyle %0’dır (31.12.2014: % 0).

Şirket’in 30.09.2015 ve 31.12.2014 tarihi itibariyle verilen teminat, rehin, ipotek ve kefaletleri, kredi karşılığı teminat olarak vermiş olduğu müşteri çekleri ve teminat mektuplarından oluşmaktadır (31.12.2014: Teminat Mektupları).

13. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer Dönen Varlıklar 30.09.2015 31.12.2014

Devreden KDV 1.079.598 -

İş Avansları 326.337 56.637

Personel Avansları 277.833 27.450

Toplam 1.683.768 84.087

Diğer Duran Varlıklar

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler

Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler

(19)

14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye:

Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ortaklar Payı Oranı (%) Pay Tutarı TL Payı Oranı (%) Pay Tutarı TL

Bülent ÇOBANOĞLU 50,37 3.375.000 85,00 4.675.000

Semih ERK 1,42 95.000 5,00 275.000

Senkron Elektronik Savunma Ltd. Şti. 8,21 550.000 10,00 550.000

Halka Açık Kısım (*) 40,00 2.680.000 - -

Ödenmiş Sermaye 100,00 6.700.000 100,00 5.500.000

Sermaye Düzeltme Farkları 1.198.232 1.198.232

Toplam 7.898.232 6.698.232

31.12.2014 30.09.2015

(*) Şirket sermayesinin halka açık olan kısmı Borsa İstanbul A.Ş.’de (BİST) işlem görmektedir.

Şirket kayıtlı sermaye sisteminde olup, kayıtlı sermayesi 27.500.000 TL’dir.

Şirket’in çıkarılmış sermayesi 6.700.000 TL olup, her biri 1 TL nominal değerde, 750.000 adet A Grubu, nama yazılı ve 5.950.000 adet B Grubu hamiline yazılı paydan oluşmaktadır. (31.12.2014: 5.500.000 TL)

b) Paylara İlişkin Primler/İskontolar 30.09.2015 31.12.2014 Paylara İlişkin Primler/ (İskontolar) 4.514.041 - c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 30.09.2015 31.12.2014 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (25.699) (10.221)

Toplam (25.699) (10.221)

d) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 30.09.2015 31.12.2014

Yasal Yedekler 264.763 224.221

Toplam 264.763 224.221

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5’ini ödenmiş sermayelerinin %20’sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5’in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK’nun 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10’u da genel kanuni yedek akçeye eklenir.

e) Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 30.09.2015 31.12.2014

Olağanüstü Yedekler 1.263.142 492.838

Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 55.837 (1.558.610)

Toplam 1.318.979 (1.065.772)

(20)

13 15. HASILAT

Satış Gelirleri (net) 01.01.-30.09.2015 01.07.-30.09.2015 01.01.-30.09.2014 01.07.-30.09.2014

Yurt İçi Satış Gelirleri 19.405.752 7.328.567 25.799.485 8.021.407

- Ticari Mal Satış Gelirleri 16.437.570 6.046.123 22.717.726 6.736.200 - Hizmet Satış Gelirleri 2.968.182 1.282.444 3.081.759 1.285.207

Yurtdışı Satış Gelirleri 360.915 33.252 12.029 5.342

- Ticari Mal Satış Gelirleri 319.870 - - -

- Hizmet Satış Gelirleri 41.045 33.252 12.029 5.342

Diğer Gelirler 12.081 - 889 300

Toplam Gelirler 19.778.748 7.361.819 25.812.403 8.027.049

Satıştan İadeler (-) (26.590) (20.716) (6.558) (3.952)

Satış İskontoları (-) (82.979) (33.578) (114.687) (80.158)

Satış Gelirleri, net 19.669.179 7.307.525 25.691.158 7.942.939

Satışların Maliyeti (-) 01.01.-30.09.2015 01.07.-30.09.2015 01.01.-30.09.2014 01.07.-30.09.2014

Satılan Mamul Maliyeti (-) - - (532) -

Satılan Ticari Mal Maliyeti (-) (10.962.546) (3.389.432) (17.119.878) (2.921.039) Satılan Hizmet Maliyeti (-) (4.927.249) (2.635.493) (4.813.346) (1.916.773) Satışların Maliyeti (15.889.795) (6.024.925) (21.933.756) (4.837.812) BRÜT KAR /(ZARAR) 3.779.384 1.282.600 3.757.402 3.105.127 16. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER

30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden gelirlerin ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler

01.01.- 30.09.2015

01.07.- 30.09.2015

01.01.- 30.09.2014

01.07.- 30.09.2014 Kur Farkı Gelirleri 166.569 108.602 71.619 14.964 Vade Farkı Gelirleri 961.057 229.170 467.643 30.742

Konusu Kalmayan Karşılıklar 37.419 34.210 248.785 9.723

Tahakkuk Etmemiş Finansman Gelirleri 113.507 3.986 84.850 - Masraf Yansıtma Gelirleri - 360.000 120.000 Diğer Gelir ve Karlar 74.219 14.491 18.683 3.227

Toplam 1.352.771 390.459 1.251.580 178.656

(21)

16. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (devamı)

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler

01.01.- 30.09.2015

01.07.- 30.09.2015

01.01.- 30.09.2014

01.07.- 30.09.2014

Vade Farkı Giderleri (-) 444.815 59.136 282.230 -

Kur Farkı Giderleri (-) 32.367 4.010 51.225 12.055

Tahakkuk Etmemiş Finansman Giderleri (-) 330.734 201.738 108.306 81.199

Şüpheli Alacak Karşılık Giderleri (-) 183.846 2.219 - -

Diğer Gider ve Zararlar (-) 32.864 10.452 35.899 7.712

Toplam 1.024.626 277.555 477.660 100.966

17. GELİR VERGİLERİ

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar

30.09.2015 31.12.2014 Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 28.142 656.327 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü

30.09.2015 31.12.2014 Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü - 656.327

Eksi: Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar (28.142) (656.327)

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü (28.142) -

Vergi Karşılığı

30.09.2015 31.12.2014 Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) - (656.327)

Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri) 25.603 (2.587)

Toplam 25.603 (658.914)

Kurumlar Vergisi

Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

2015 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2014: %20).

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2014: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.

Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

(22)

15 17. GELİR VERGİLERİ (devamı)

Gelir Vergisi Stopajı

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.

Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:

30.09.2015 31.12.2014

Vergi Öncesi Kar / (Zarar) (561.447) 3.084.206

Vergilendirilebilir Kar / (Zarar) (561.447) 3.084.206

Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (%20) 0,20 0,20

Hesaplanan Vergi 112.289 (616.841)

Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (6.571) (11.758)

Yasal Vergi veya Ertelenmiş Vergiye Konu Edilmeyen Vergi Zararı

ve Düzeltme Kayıtlarının Etkisi (80.115) (30.315)

Vergi Geliri / (Gideri) 25.603 (658.914)

(23)

17. GELİR VERGİLERİ (devamı) Ertelenmiş Vergi:

Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.

Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2014:%20).

30.09.2015 31.12.2014 30.09.2015 31.12.2014 Ertelenen Vergi Varlıkları:

Şüpheli Alacak Karşılık Gideri 245.618 64.981 49.124 12.996

Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Kayıtlı

Değeri İle Vergi Matrahı Arasındaki Fark 125.017 - 25.003 -

Kıdem Tazminatı Düzeltmesi 215.708 117.873 43.142 23.575

Kullanılmamış İzin Karşılığı Gideri 161.848 43.208 32.370 8.642

Tahakkuk Etmemiş Faiz Geliri 315.230 45.676 63.046 9.135

Toplam 1.063.421 271.738 212.685 54.348

Ertelenen Vergi Yükümlülükleri:

Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Kayıtlı

Değeri İle Vergi Matrahı Arasındaki Fark - (67.356) - (13.471)

Tahakkuk Etmemiş Faiz Gideri (67.831) (15.504) (13.566) (3.101)

Hasılat Düzeltmesi (685.405) (26.053) (137.081) (5.211)

Toplam (753.236) (108.913) (150.647) (21.783)

Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net 310.185 162.825 62.038 32.565

Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Gideri 29.473 (2.740)

Özkaynak İle İlişkilendirilen (3.870) 153

25.603 (2.587)

Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Gelir / Gideri

Ertelenen Vergi Varlıkları /(Yükümlülükleri) Geçici Farklar

Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:

30.09.2015 31.12.2014

Dönem Başı 32.565 35.305

Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı 25.603 (2.587)

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 3.870 (153)

Dönem Sonu 62.038 32.565

(24)

17 18. PAY BAŞINA KAZANÇ

01.01.- 30.09.2015

01.07.- 30.09.2015

01.01.- 30.09.2014

01.07.- 30.09.2014

Net Dönem Karı / (Zararı) (535.844) (172.546) 1.058.120 1.745.174

Payların ağırlıklı ortalama sayısı 6.242.541 6.700.000 179.707 220.000

Pay başına düşen kar /(zarar) (0,086) (0,026) 5,888 7,933

Sürdürülen faaliyetlerden pay başına düşen kar

/ (zarar) (0,086) (0,026) 5,888 7,933

19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ a) Sermaye Risk Yönetimi

Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir.

Şirket’in sermaye risk yönetimi hesaplanırken, 4. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, ödenmiş sermaye, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ile geçmiş yıl kar / (zararları) içeren özkaynak kalemleri dikkate alınır.

Şirket sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısının yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni pay ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.

Şirket, endüstrideki diğer firmalarla tutarlı olmak üzere sermayeyi kaldıraç oranına göre inceler. Söz konusu rasyo net borcun toplam sermayeye bölünmesi ile hesaplanır. Net borç ise toplam kredilerden (cari ve cari olmayan kredilerin bilançoda gösterildiği gibi dahil edilmesiyle) nakit ve nakit benzerlerinin çıkarılması suretiyle elde edilir.

2015 yılında Şirket’in stratejisi, 2014’ten beri değişmemekte olup, 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle özkaynakların borçlara oranı aşağıdaki gibidir:

30.09.2015 31.12.2014

Toplam Borçlar 8.326.567 4.288.944

Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler (123.657) (1.122.499)

Net Borç 8.202.910 3.166.445

Toplam Özkaynak 13.434.472 8.271.752

Borç/ Özsermaye Oranı 0,61 0,38

Şirket yönetimi, mevcut borçların yönetilebilmesi için daha yüksek tutarda karlılık ve özkaynak düzeyine ulaşmayı hedeflemektedir.

Şirket’in cari dönem sermaye risk yönetimi stratejisi, önceki dönemlere göre farklılık arz etmemektedir.

b) Finansal Risk Faktörleri

Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.

(25)

19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b.1) Kredi Riski

Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme yoluyla riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket’in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir.

Ticari alacaklar, genelde farklı sektör ve coğrafi alanlara toplanmış, çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır.

Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.

(26)

19

19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)

b.1) Kredi Riski

Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:

30.09.2015 İlişkili Diğer İlişkili Diğer Bankalardaki Repo ve

Taraf Taraf Taraf Taraf Mevduat Fonlar

Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) 902.360 10.494.136 - 95.412 119.418 51 1.109

- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - - -

- - - - - - -

A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2)

902.360 6.953.692 - 95.412 119.418 51 1.109

B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların defter değeri - 3.540.444 - - - - -

C. Değer düşüklüğüne uğramış varlıkların net defter değerleri (3) - - - - - - -

- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - 245.618 - - - - -

- Değer düşüklüğü (-) - (245.618) - - - - -

- Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - - -

- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - - - -

- Değer düşüklüğü (-) - - - - - - -

- Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - - -

D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar - - - - - - -

Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Nakit ve Nakit Benzerleri Diğer