Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar Payı Oranı (%) Pay Tutarı TL Payı Oranı (%) Pay Tutarı TL
Bülent ÇOBANOĞLU 50,37 3.375.000 85,00 4.675.000
Semih ERK 1,42 95.000 5,00 275.000
Senkron Elektronik Savunma Ltd. Şti. 8,21 550.000 10,00 550.000
Halka Açık Kısım (*) 40,00 2.680.000 - -
Ödenmiş Sermaye 100,00 6.700.000 100,00 5.500.000
Sermaye Düzeltme Farkları 1.198.232 1.198.232
Toplam 7.898.232 6.698.232
31.12.2014 30.09.2015
(*) Şirket sermayesinin halka açık olan kısmı Borsa İstanbul A.Ş.’de (BİST) işlem görmektedir.
Şirket kayıtlı sermaye sisteminde olup, kayıtlı sermayesi 27.500.000 TL’dir.
Şirket’in çıkarılmış sermayesi 6.700.000 TL olup, her biri 1 TL nominal değerde, 750.000 adet A Grubu, nama yazılı ve 5.950.000 adet B Grubu hamiline yazılı paydan oluşmaktadır. (31.12.2014: 5.500.000 TL)
b) Paylara İlişkin Primler/İskontolar 30.09.2015 31.12.2014 Paylara İlişkin Primler/ (İskontolar) 4.514.041 - c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 30.09.2015 31.12.2014 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (25.699) (10.221)
Toplam (25.699) (10.221)
d) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 30.09.2015 31.12.2014
Yasal Yedekler 264.763 224.221
Toplam 264.763 224.221
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5’ini ödenmiş sermayelerinin %20’sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5’in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK’nun 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10’u da genel kanuni yedek akçeye eklenir.
e) Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 30.09.2015 31.12.2014
Olağanüstü Yedekler 1.263.142 492.838
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 55.837 (1.558.610)
Toplam 1.318.979 (1.065.772)
13 15. HASILAT
Satış Gelirleri (net) 01.01.-30.09.2015 01.07.-30.09.2015 01.01.-30.09.2014 01.07.-30.09.2014
Yurt İçi Satış Gelirleri 19.405.752 7.328.567 25.799.485 8.021.407
- Ticari Mal Satış Gelirleri 16.437.570 6.046.123 22.717.726 6.736.200 - Hizmet Satış Gelirleri 2.968.182 1.282.444 3.081.759 1.285.207
Yurtdışı Satış Gelirleri 360.915 33.252 12.029 5.342
- Ticari Mal Satış Gelirleri 319.870 - -
-- Hizmet Satış Gelirleri 41.045 33.252 12.029 5.342
Diğer Gelirler 12.081 - 889 300
Toplam Gelirler 19.778.748 7.361.819 25.812.403 8.027.049
Satıştan İadeler (-) (26.590) (20.716) (6.558) (3.952)
Satış İskontoları (-) (82.979) (33.578) (114.687) (80.158)
Satış Gelirleri, net 19.669.179 7.307.525 25.691.158 7.942.939
Satışların Maliyeti (-) 01.01.-30.09.2015 01.07.-30.09.2015 01.01.-30.09.2014 01.07.-30.09.2014
Satılan Mamul Maliyeti (-) - - (532)
-Satılan Ticari Mal Maliyeti (-) (10.962.546) (3.389.432) (17.119.878) (2.921.039) Satılan Hizmet Maliyeti (-) (4.927.249) (2.635.493) (4.813.346) (1.916.773) Satışların Maliyeti (15.889.795) (6.024.925) (21.933.756) (4.837.812) BRÜT KAR /(ZARAR) 3.779.384 1.282.600 3.757.402 3.105.127 16. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden gelirlerin ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
Konusu Kalmayan Karşılıklar 37.419 34.210 248.785 9.723
Tahakkuk Etmemiş Finansman Gelirleri 113.507 3.986 84.850 -Masraf Yansıtma Gelirleri - 360.000 120.000 Diğer Gelir ve Karlar 74.219 14.491 18.683 3.227
Toplam 1.352.771 390.459 1.251.580 178.656
16. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (devamı)
Vade Farkı Giderleri (-) 444.815 59.136 282.230
-Kur Farkı Giderleri (-) 32.367 4.010 51.225 12.055
Tahakkuk Etmemiş Finansman Giderleri (-) 330.734 201.738 108.306 81.199
Şüpheli Alacak Karşılık Giderleri (-) 183.846 2.219 -
-Diğer Gider ve Zararlar (-) 32.864 10.452 35.899 7.712
Toplam 1.024.626 277.555 477.660 100.966
Eksi: Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar (28.142) (656.327)
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü (28.142) -
Vergi Karşılığı
30.09.2015 31.12.2014 Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) - (656.327)
Ertelenmiş Vergi Karşılığı Geliri / (Gideri) 25.603 (2.587)
Toplam 25.603 (658.914)
Kurumlar Vergisi
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2015 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2014: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2014: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
15 17. GELİR VERGİLERİ (devamı)
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
30.09.2015 31.12.2014
Vergi Öncesi Kar / (Zarar) (561.447) 3.084.206
Vergilendirilebilir Kar / (Zarar) (561.447) 3.084.206
Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (%20) 0,20 0,20
Hesaplanan Vergi 112.289 (616.841)
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (6.571) (11.758)
Yasal Vergi veya Ertelenmiş Vergiye Konu Edilmeyen Vergi Zararı
ve Düzeltme Kayıtlarının Etkisi (80.115) (30.315)
Vergi Geliri / (Gideri) 25.603 (658.914)
17. GELİR VERGİLERİ (devamı) Ertelenmiş Vergi:
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2014:%20).
30.09.2015 31.12.2014 30.09.2015 31.12.2014 Ertelenen Vergi Varlıkları:
Şüpheli Alacak Karşılık Gideri 245.618 64.981 49.124 12.996
Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Kayıtlı
Değeri İle Vergi Matrahı Arasındaki Fark 125.017 - 25.003
-Kıdem Tazminatı Düzeltmesi 215.708 117.873 43.142 23.575
Kullanılmamış İzin Karşılığı Gideri 161.848 43.208 32.370 8.642
Tahakkuk Etmemiş Faiz Geliri 315.230 45.676 63.046 9.135
Toplam 1.063.421 271.738 212.685 54.348
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri:
Maddi ve Maddi Olmayan Varlıkların Kayıtlı
Değeri İle Vergi Matrahı Arasındaki Fark - (67.356) - (13.471)
Tahakkuk Etmemiş Faiz Gideri (67.831) (15.504) (13.566) (3.101)
Hasılat Düzeltmesi (685.405) (26.053) (137.081) (5.211)
Toplam (753.236) (108.913) (150.647) (21.783)
Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net 310.185 162.825 62.038 32.565
Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Gideri 29.473 (2.740)
Özkaynak İle İlişkilendirilen (3.870) 153
25.603 (2.587)
Döneme Ait Ertelenmiş Vergi Gelir / Gideri
Ertelenen Vergi Varlıkları /(Yükümlülükleri) Geçici Farklar
Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
30.09.2015 31.12.2014
Dönem Başı 32.565 35.305
Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı 25.603 (2.587)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 3.870 (153)
Dönem Sonu 62.038 32.565
17
Net Dönem Karı / (Zararı) (535.844) (172.546) 1.058.120 1.745.174
Payların ağırlıklı ortalama sayısı 6.242.541 6.700.000 179.707 220.000
Pay başına düşen kar /(zarar) (0,086) (0,026) 5,888 7,933
Sürdürülen faaliyetlerden pay başına düşen kar
/ (zarar) (0,086) (0,026) 5,888 7,933
19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ a) Sermaye Risk Yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir.
Şirket’in sermaye risk yönetimi hesaplanırken, 4. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, ödenmiş sermaye, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ile geçmiş yıl kar / (zararları) içeren özkaynak kalemleri dikkate alınır.
Şirket sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısının yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni pay ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Şirket, endüstrideki diğer firmalarla tutarlı olmak üzere sermayeyi kaldıraç oranına göre inceler. Söz konusu rasyo net borcun toplam sermayeye bölünmesi ile hesaplanır. Net borç ise toplam kredilerden (cari ve cari olmayan kredilerin bilançoda gösterildiği gibi dahil edilmesiyle) nakit ve nakit benzerlerinin çıkarılması suretiyle elde edilir.
2015 yılında Şirket’in stratejisi, 2014’ten beri değişmemekte olup, 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle özkaynakların borçlara oranı aşağıdaki gibidir:
30.09.2015 31.12.2014
Toplam Borçlar 8.326.567 4.288.944
Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler (123.657) (1.122.499)
Net Borç 8.202.910 3.166.445
Toplam Özkaynak 13.434.472 8.271.752
Borç/ Özsermaye Oranı 0,61 0,38
Şirket yönetimi, mevcut borçların yönetilebilmesi için daha yüksek tutarda karlılık ve özkaynak düzeyine ulaşmayı hedeflemektedir.
Şirket’in cari dönem sermaye risk yönetimi stratejisi, önceki dönemlere göre farklılık arz etmemektedir.
b) Finansal Risk Faktörleri
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b.1) Kredi Riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme yoluyla riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket’in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir.
Ticari alacaklar, genelde farklı sektör ve coğrafi alanlara toplanmış, çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır.
Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
19
19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.1) Kredi Riski
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:
30.09.2015 İlişkili Diğer İlişkili Diğer Bankalardaki Repo ve
Taraf Taraf Taraf Taraf Mevduat Fonlar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) 902.360 10.494.136 - 95.412 119.418 51 1.109
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -
-- - - - - -
-A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2)
902.360 6.953.692 - 95.412 119.418 51 1.109
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların defter değeri - 3.540.444 - - - -
-C. Değer düşüklüğüne uğramış varlıkların net defter değerleri (3) - - - - - -
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - 245.618 - - - -
- Değer düşüklüğü (-) - (245.618) - - - -
- Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - - -
- Değer düşüklüğü (-) - - - - - -
- Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -
-D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar - - - - - -
-Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Nakit ve Nakit Benzerleri Diğer
19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.1) Kredi Riski (devamı)
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:
31.12.2014 İlişkili Diğer İlişkili Diğer Bankalardaki Repo ve
Taraf Taraf Taraf Taraf Mevduat Fonlar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1)
1.021.907 6.564.129 - 4.691 72.737 1.030.051 3.666
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -
-- - - - - -
-A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter
değeri (2) 1.021.907 6.564.129 - 4.691 72.737 1.030.051 3.666
B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların defter değeri
- - - - - -
-C. Değer düşüklüğüne uğramış varlıkların net defter değerleri (3) - - - - - -
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - 64.981 - - - -
- Değer düşüklüğü (-) - (64.981) - - - -
- Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - - - - - -
- Değer düşüklüğü (-) - - - - - -
- Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -
-D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar - - - - - -
-Nakit ve -Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
Diğer
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Ticari alacakların önemli bir kısmı müşterilerden olan senetli ve senetsiz alacaklardan oluşmaktadır. Şirket yönetimi geçmiş deneyimini göz önünde bulundurarak ilgili tutarların tahsilatında herhangi bir sorun ile karşılaşılmayacağını öngörmektedir.
(3) Değer düşüklüğü testleri, Şirket’in müşterilerinden olan alacaklarına ilişkin yönetimin belirlediği şüpheli alacak politikası çerçevesinde yapılmıştır.
21
19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.2) Likidite Riski
Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, yönetim kuruluna aittir. Yönetim kurulu, Şirket yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur.
Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle, yönetir.
Aşağıdaki tablo, Şirket’in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir.
Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
Likidite riskine ilişkin tablolar aşağıda yer almaktadır:
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle
Yükümlülükler 6.221.574 6.221.574 5.721.574 500.000 -
-Banka Kredileri 500.000 500.000 - 500.000 -
-Kredi Kartları 36.975 36.975 36.975
-Ticari borçlar 5.568.998 5.568.998 5.568.998 - -
-Diğer borçlar 115.601 115.601 115.601 - -
-31 Aralık 2014 tarihi
Yükümlülükler 2.990.365 2.990.365 2.990.365 - -
-Ticari borçlar 2.424.033 2.424.033 2.424.033 - -
-Diğer borçlar 566.332 566.332 566.332 - -
-19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi
Piyasa riski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında bir işletmeyi olumsuz etkileyecek dalgalanma olması riskidir.
Bunlar, yabancı para riski, faiz oranı riski ve finansal araçlar veya emtianın fiyat değişim riskidir.
Cari yılda Şirket’in maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
b.3.1) Kur Riski Yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Şirket’in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıdaki gibidir
TL Karşılığı USD EUR
1. Ticari Alacaklar 170.069 55.883
-2a. Parasal Finansal Varlıklar 24.861 8.169
-2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - -
-3. Diğer - -
-4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 194.930 64.052
-5. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - -
-6. Diğer - -
-7. Duran Varlıklar (5+6) - -
-8. Toplam Varlıklar (4+7) 194.930 64.052
-9. Ticari Borçlar 1.118.266 293.970 65.365
10. Finansal Yükümlülükler - -
-11. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -
12. Kısa Vadeli Yükümlükler 1.118.266 293.970 65.365
13. Finansal Yükümlülükler - -
-14. Uzun Vadeli Yükümlülükler - - -15. Toplam Yükümlülükler (12+14) 1.118.266 293.970 65.365 16. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (8-15) (923.336) (229.918) (65.365) 17. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük)
Pozisyonu (923.336) (229.918) (65.365)
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
30.09.2015
23
19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.3.1) Kur Riski Yönetimi (devamı)
TL Karşılığı USD EUR
1. Ticari Alacaklar 353.438 86.731 54.000
2a. Parasal Finansal Varlıklar - - - 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - 3. Diğer - - -
4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 353.438 86.731 54.000
5. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - 6. Diğer - - - 7. Duran Varlıklar (5+6) - - -
8. Toplam Varlıklar (4+7) 353.438 86.731 54.000
9. Ticari Borçlar 88.131 31.403 5.428
10. Finansal Yükümlülükler - - - 11. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 281.362 55.649 54.000 12. Kısa Vadeli Yükümlükler 369.493 87.052 59.428 13. Finansal Yükümlülükler - - - 14. Uzun Vadeli Yükümlülükler - - - 15. Toplam Yükümlülükler (12+14) 369.493 87.052 59.428 16. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (8-15) (16.055) (321) (5.428) 17. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu 265.307 55.328 48.572
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
31.12.2014
Şirket, başlıca ABD Doları ve EUR cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları, EUR kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
19. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
Eur’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
4- EUR net varlık/yükümlülüğü (1.531) 1.531 -
-5- EUR riskinden korunan kısım (-) - - - ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
Eur’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Şirket, faaliyetlerinden kaynaklanan döviz yükümlülüğünü türev finansal araçlar kullanmak suretiyle hedge etmemektedir.
25
19. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (devamı) Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenir.
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlıkları bulunmamaktadır.
20. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 30.09.2015 :
Bulunmamaktadır.
31.12.2014 :
31 Aralık 2014 tarihinde 3.438 TL olan kıdem tazminatı tavanı 01 Ocak 2015 tarihinde geçerli olmak üzere 3.541 TL’ye yükseltilmiştir.
Şirket’in ilişkili taraflarından olan Senkron Elektronik Savunma Teknolojik Sistemleri Sanayi ve Ticaret Ltd.
Şti. (“Senkron Elektronik Savunma”) ve Senkron Elektronik Güvenlik ve İletişim Sistemleri Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. (“Senkron Elektronik Güvenlik”) çalışanlarının 29.01.2015 tarihi itibariyle Şirket bünyesine alınmasına bağlı olarak 11.02.2015 tarihi itibariyle Şirket’in çalışan sayısı 62’si beyaz yaka, 53’ü mavi yaka olmak üzere toplam 115 olmuştur.