Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

(1)

Konya Çimento Sanayii

Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 31 Mart 2016 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait

Özet Konsolide Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(2)

1

Dipnot Referansları

Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 256.059.450 263.563.260

Nakit ve Nakit Benzerleri 4 142.038.419 150.047.638

Finansal Yatırımlar 1.313.181

Ticari Alacaklar 53.829.504 70.633.208

İlişkili Taraflardan Alacaklar 23 12.891 386.257

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari

Alacaklar 7 53.816.613 70.246.951

Diğer Alacaklar 194 --

Stoklar 9 54.994.392 39.887.776

Diğer Dönen Varlıklar 15.a 3.883.760 2.994.638

Duran Varlıklar 171.845.750 173.491.035

Diğer Alacaklar 8.a 1.273.243 1.072.742

Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenen

Yatırımlar 10 227.259 312.552

Maddi Duran Varlıklar 11 169.548.082 171.262.977

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 12 458.977 507.589

Ertelenmiş Vergi Varlığı 16 338.189 335.175

TOPLAM VARLIKLAR 427.905.200 437.054.295

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.

(3)

2

Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 121.821.536 58.470.135

Finansal Borçlar (net) 5 247.218 --

Türev Araçlar 6 -- 110.448

Ticari Borçlar 34.929.585 42.230.447

İlişkili Taraflara Borçlar 23 3.996.563 5.312.334

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7.b 30.933.022 36.918.113

Diğer Borçlar 77.097.120 2.285.152

İlişkili Taraflara Borçlar 75.150.976 --

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8.b 1.946.144 2.285.152

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 16 1.207.578 3.404.327

Kısa Vadeli Karşılıklar 13 6.858.333 5.069.711

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 15.b 1.481.702 5.370.050

Uzun Vadeli Yükümlülükler 10.003.799 10.618.845

Borç karşılıkları 13 815.514 772.682

Çalışanlara Sağlanan Faydalara

İlişkin Karşılıklar 14 4.078.683 3.921.650

Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 16 5.109.602 5.924.513

ÖZKAYNAKLAR 296.079.865 367.965.315

Ana Ortaklığa Ait Toplam Özkaynaklar 296.021.156 367.905.710

Ödenmiş Sermaye 17 4.873.440 4.873.440

Sermaye Düzeltme Farkları 17 61.484.151 61.484.151

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (71.220) (71.220)

Pay İhraç Primleri 36.911 36.911

Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler (242.156) (242.156)

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 40.834.735 33.343.416

Yasal Yedekler 36.990.778 29.499.459

Statü Yedekleri 3.843.957 3.843.957

Geçmiş Yıllar Karı 185.838.874 222.063.351

Net Dönem Karı 3.266.421 46.417.817

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 58.709 59.605

TOPLAM KAYNAKLAR 427.905.200 437.054.295

(4)

3

Hasılat 18 52.356.056 54.463.564

Satışların Maliyeti 18 (44.201.960) (46.163.433)

BRÜT KAR 8.154.096 8.300.131

Genel Yönetim Giderleri (6.388.282) (6.003.045)

Pazarlama Giderleri (1.593.557) (553.351)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 19.a 1.354.263 513.417

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 19.b (954.794) (1.400.859)

ESAS FAALİYET KARI 571.726 856.293

Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenen

Yatırımların Karlarındaki Paylar (84.793) 22.409

FİNANSMAN GELİRİ ÖNCESİ KAR 486.933 878.701

Finansman Gelirleri 20 5.700.929 4.273.777

Finansman Giderleri 21 (1.999.955) (713.451)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ

ÖNCESİ KAR 4.187.907 4.439.027

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (921.383) (959.797)

- Dönem Vergi Gideri 16 (1.739.310) (1.561.988)

- Ertelenmiş Vergi Geliri 16 817.927 602.191

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

DÖNEM KARI 3.266.524 3.479.230

Dönem Karının Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 103 536

Ana Ortaklık Payları 3.266.421 3.478.694

3.266.524 3.479.230

DİĞER KAPSAMLI GELİR

Kar veya Zararda Tekrar

Sınıflandırılmayacaklar

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm

Kazançları/(Kayıpları) -- --

Kar ve ya Zararda Tekrar Sınıflandırılmayacaklar Diğer Kapsamlı Gelirlere İlişkin Vergi Geliri

/(Gideri) -- --

-- --

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 3.266.524 3.479.230

Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 103 536

Ana Ortaklık Payları 3.266.421 3.478.694

3.266.524 3.479.230

Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Kar (TL) 0,670 0,714

Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Toplam

Kapsamlı Gelir (TL) 22 0,670 0,714

İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır

(5)

4

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler Birikmiş karlar

^Sermaye Karşılıklı

İştirak Yeniden değerleme

ve Kardan Ayrılan Ana

Ortaklığa

Kontrol

Gücü

Ödenmiş Düzeltme Sermaye Pay İhraç ölçülen kazanç / Kısıtlanmış Geçmiş Yıl Net Dönem Ait Toplam Olmayan

Sermaye Farkları Düzeltmesi Primleri kayıpları Yedekler Karları Karı Özkaynaklar Paylar Özkaynaklar

ÖNCEKİ DÖNEM

1 Ocak 2015 tarihi itibariyle yeniden

düzenlenmiş bakiyeler 4.873.440 61.484.151 (71.220) 36.911 (394.883) 29.458.444 204.100.068 60.266.019 359.752.930 45.545 359.798.475

Geçmiş yıl karlarına transfer -- -- -- -- -- -- 60.266.019 (60.266.019) -- -- --

Yedeklere transfer -- -- -- -- -- 3.884.972 (3.884.972) -- -- -- --

Dönem karı -- -- -- -- -- -- -- 3.478.694 3.478.694 536 3.479.230

Ödenen temettü -- -- -- -- -- -- (39.087.520) -- (39.087.520) (2.061) (39.089.581)

31 Mart 2015 tarihi itibariyle

bakiyeler (Dönem Sonu) 4.873.440 61.484.151 (71.220) 36.911 (394.883) 33.343.416 221.393.595 3.478.694 324.144.104 44.020 324.188.124

CARİ DÖNEM

1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla

bakiyeler (Dönem Başı) 4.873.440 61.484.151 (71.220) 36.911 (242.156) 33.343.416 222.063.351 46.417.817 367.905.710 59.605 367.965.315

Geçmiş yıl karlarına transfer -- -- -- -- -- -- 46.417.817 (46.417.817) -- -- --

Yedeklere transfer -- -- -- -- -- 7.491.318 (7.491.318) -- -- -- --

Dönem karı -- -- -- -- -- -- -- 3.266.421 3.266.421 103 3.266.524

Ödenen temettü -- -- -- -- -- -- (75.150.976) -- (75.150.976) (1.000) (75.151.976)

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla

bakiyeler (Dönem Sonu) 4.873.440 61.484.151 (71.220) 36.911 (242.156) 40.834.734 185.838.874 3.266.421 296.021.155 (58.708) 296.079.862

(6)

5

A. İŞLETME FAALIYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

Dönem karı 3.266.524 3.479.230

Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler

Amortisman ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler 11,12 4.476.116 4.358.135

Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/kazançlar ile ilgili

düzeltmeler -- --

Vergi giderleri ile ilgili düzeltmeler 16 921.383 959.797

Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler 20 (3.117.177) (2.367.344)

Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 21 33.147 16.970

Türev Finansal araçlar değerleme farkları ile ilgili düzeltmeler (1.423.629) (396.554)

Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı 495.892 288.944

Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı 13 42.832 24.842

Alacak ve borç reeskontlarındaki değişim, net 319.105 408.752

Dava karşılığı 13 40.000 (2.595)

Maliyet gider karşılıkları 13 1.748.622 2.030.140

Şüpheli alacak karşılığı 139.604 151.708

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen değişimler:

Ticari ve diğer alacaklardaki değişim 16.430.898 9.224.914

Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (15.106.616) (15.170.817)

Diğer dönen varlıklardaki değişim (889.123) (2.405.272)

Diğer duran varlıklardaki değişim (200.501) 424.280

Ticari ve diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (7.726.962) (7.337.625)

Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim (3.888.348) 2.383.874

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları

Şüpheli alacak tahsilatları -- --

Ödenen Faizler 21 (33.147) (16.970)

Ödenen kıdem tazminatları 14 (338.859) (166.278)

Ödenen vergiler 16 (3.936.060) (3.439.163)

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (8.746.299) (7.551.033)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT

AKIŞLARI

Alınan Faizler 3.064.042 2.160.401

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit

çıkışları 11,12 (2.712.608) (2.265.361)

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit

girişleri -- --

Özkaynak yöntemine gören muhasebeleştirilen yatırımlardaki değişim 85.293 (1.120)

Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları 436.727 (106.080)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

Finansal borçlardaki net değişim 247.218 333.152

Ödenen temettü 17 -- --

Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları 247.218 333.152

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ

(A+B+C) (8.062.354) (7.323.961)

D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 150.047.638 136.869.513

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) 141.985.284 129.545.552

(7)

6

1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Konya Çimento Sanayii Anonim Şirketi (“Şirket”), çeşitli tiplerde çimento, klinker, hazır beton ve agrega üretimi yapmak ve satmak amacıyla 1954 yılında Konya’da kurulmuş ve tescil edilmiş bir sermaye şirketidir. Şirketin Bağlı Ortaklıkları da Konya’da ve Ankara’da kurulmuş ve tescil edilmiş birer sermaye şirketi olup esas faaliyet konuları ise çimento ve sair yapı malzemeleri alımı, satımı, nakliyesi ve yapı malzemelerinin kalite ve standartlara uygunluğunun araştırılması ve incelenmesidir.

Kategoriler itibarıyla 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Sendikasız personel 168 174

Sendikalı personel 120 120

Toplam çalışan sayısı 288 294

31 Mart 2016 tarihi itibariyle beyaz yakalı personel sayısı 168, mavi yakalı personel sayısı 120’dir (31 Aralık 2015 tarihi itibariyle beyaz yakalı personel sayısı 174, mavi yakalı personel sayısı 120’dir.) Şirket’in kayıtlı adresi Horozluhan Mahallesi, Cihan Sokak, No:15, 42300 Selçuklu- Konya’dır. Şirket ve bağlı ortaklıkları için bu raporda “Grup” ibaresi kullanılacaktır.

2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

(a) Uygunluk beyanı

Grup’un bütün şirketleri, yasal muhasebe kayıtlarını Maliye Bakanlığı’nca yayımlanmış Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk Vergi Mevzuatı’na göre yapmaktadır.

Grup’un ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.

SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar.

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının geçerli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla, ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” uygulanmamıştır.

(8)

7

2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

(a) Uygunluk beyanı (Devamı)

Tebliğ uyarınca işletmeler ara dönem finansal tablolarını UMS 34”Ara Dönem Finansal Raporlama”

standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablolar hazırlamayı tercih etmiş söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.

(b) Finansal tabloların hazırlanış şekli

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablo ve dipnotlar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanması

Grup’un UMSK tarafından kabul edilen UMS / UFRS’lere uygun olarak hazırlanmış ara dönem özet konsolide finansal tabloları 10 Mayıs 2015 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.

Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.

(c) Ölçüm esasları

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.

(d) Geçerli ve raporlama para birimi

Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.

(e) Konsolidasyon esasları

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket ve kontrolün başlamasından sona erene dek bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin finansal tabloları ara dönem özet konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe politikaları esas alınarak SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir.

(i) Bağlı Ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Şirket, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır.

Kontrol gücünün belirlenmesinde mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur.

Bağlı ortaklıkların finansal tabloları kontrol gücünün oluştuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.

Şirket Konya Hazır Beton Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Konya Beton") ’ni 1 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla kolaylaştırılmış usulde iştirak modeliyle, kısmi bölünme işlemi ile kurmuştur ve Grup, Konya Beton’un %100 payına sahiptir.

(9)

8

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

(e) Konsolidasyon esasları (Devamı)

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sahip olduğu pay oranları aşağıdaki şekildedir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Konya Çimento Ticaret Limited Şirketi (“Konya Limited”) %99 %99

Konya Beton %100 %100

(ii) Müştereken kontrol edilen ortaklıklar

Müşterek yönetime tabi ortaklıklar bir projeyi geliştirmek için sözleşme ile kurulan ve Grup’un işlemleri üzerinde müşterek kontrol yetkisine sahip olduğu işletmelerdir. Müşterek yönetime tabi ortaklıklar özsermaye esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup’un müştereken kontrol edilen ortaklıklardaki pay oranları aşağıdaki şekildedir::

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Sigma Beton Laboratuar Hizmet Ticaret Limited Şirketi % 50 % 50

(iii) Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri

Özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiye ve işlemler ile gerçekleşmemiş her türlü gelir elimine edilmiştir. İştiraklerle yapılan işlemlerden doğan gerçekleşmemiş gelirler, Grup’un söz konusu müştereken kontrol edilen ortaklıktaki etkin oranı kadar arındırılmıştır. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş zararlar da, değer düşüklüğü ile ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş karların arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıştır.

2.2 Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler

(a) Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler

Grup’un 31 Mart 2016’de sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arzetmektedir.

(b) Uygulamada olmayan yeni standartlar ve yorumlar

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla uygulamada olmayan yeni standartlar, standartlara güncellemeler ve yorumlar bulunmakta olup ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında bu uygulamalar dikkate alınmamıştır. Şirket yönetimi, ilgili standart ve yorumların uygulamasının gelecek dönemlerde Grup’un finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.

(10)

9

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır.

Ayrıca, 31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır.

Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Şirket Yönetimi’nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren iki faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu stratejik bölümler aynı servisin hizmetini vermesine rağmen, farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için kaynak tahsisi ve performanslarına göre Şirket’in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Şirket’in içerdiği ana faaliyet bölümleri çimento ve hazır beton’dur. Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde temel olarak brüt karı dikkate alınmaktadır. Şirket Yönetimi bölüm performanslarının değerlendirilmesinde brüt karı aynı sektörde yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir.

Hazır Beton Çimento

Bölümlerarası düzeltme ve

eliminasyonlar Konsolide toplam 31 Mart 2016 31 Mart 2016 31 Mart 2016 31 Mart 2016

Grupdışı satışlar 19.550.686 32.805.370 -- 52.356.056

Bölümlerarası satışlar -- 3.929.700 (3.929.700) --

Net satışlar 19.550.686 36.735.070 (3.929.700) 52.356.056

Satışların maliyeti (18.616.090) (29.515.569) 3.929.700 (44.201.960)

BRÜT KAR/ZARAR 934.595 7.219.501 -- 8.154.096

Hazır Beton Çimento

Bölümlerarası düzeltme ve

eliminasyonlar Konsolide toplam 31 Mart 2015 31 Mart 2015 31 Mart 2015 31 Mart 2015

Grupdışı satışlar 23.930.565 30.532.999 -- 54.463.564

Bölümlerarası satışlar -- 4.706.301 (4.706.301) --

Net satışlar 23.930.565 35.239.300 (4.706.301) 54.463.564

Satışların maliyeti (24.277.018) (26.592.716) 4.706.301 (46.163.433)

BRÜT KAR/ZARAR (346.453) 8.646.584 -- 8.300.131

(11)

10 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Kasa 5.538 25.942

Bankalar

- Vadeli mevduat 136.211.716 146.363.096

- Vadesiz mevduat 5.544.305 2.628.744

Vadesi gelen çekler 276.860 1.029.856

Toplam 142.038.419 150.047.638

31 Mart 2016 tarihi itibariyle vadeli mevduatın 11.614.000 TL'si TL cinsinden,19.279.485 TL'si ABD Doları cinsinden,105.318.230 TL'si Euro cinsinden vadeli mevduattan oluşmaktadır (31 Aralık 2015:

143.551.411 TL’si TL cinsi, 2.811.685 TL’si ABD Doları cinsinden mevduatlardan oluşmaktadır).

31 Mart 2016 tarihi itibariyle vadesiz mevduatın 3.979.347 TL'si TL cinsi,1.564.958 TL'si ABD doları cinsinden vadesiz mevduatlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 2.628.744 TL). 31 Mart 2016 tarihi itibariyle vadeli TL mevduatlara uygulanan etkin faiz oranı %12 ila %12,25 arasındadır (31 Aralık 2015: %11,50-%12,05 arasında değişmektedir). Vadeli USD mevduatlara uygulanan etkin faiz oranı ise %2,30 ila %2,61 arasındadır (31 Aralık 2015: %1-%1,85 arasında değişmektedir).

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle bloke mevduat bulunmamaktadır.

31 Mart 2016 tarihi itibariyle, nakit akışları tablosuna baz olan, gelir reeskontları hariç nakit ve nakit benzerleri 141.985.284 TL tutarındadır (31 Aralık 2015: 149.608.680 TL).

5 KISA VADELİ BORÇLANMALAR

31 Mart 2016 tarihi itibariyle 247.218 TL (31 Aralık 2015: Yoktur) tutarındaki kısa vadeli borçlanmalar, büyük ölçüde SGK yükümlülüklerini, vergi borçlarını ve günlük nakit ihtiyaçlarını karşılamak üzere alınan bir haftadan kısa vadeli, faizsiz ve teminatsız spot banka kredilerinden oluşmaktadır.

6 TÜREV ARAÇLAR

Grup’un 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla türev aracı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015: 110.448 TL).

Türev finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle gösterilmekte olup, negatif gerçeğe uygun değerleme farkları Türev Araçlar hesabında sınıflanmıştır.

7 TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR a) Ticari alacaklar (net)

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Ticari alacaklar 31.851.063 36.068.990

Vadeli çekler ve alacak senetleri 25.251.072 37.323.881

Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı (3.285.523) (3.145.919)

Tahakkuk etmemiş finansman gideri -- --

Toplam 53.816.612 70.246.951

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama vadesi 45-60 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2015: 45-60gün).

(12)

11

Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Şüpheli ticari alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri bir sonraki sayfadaki gibidir:

7 TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR (Devamı) a) Ticari alacaklar (net) (Devamı)

1 Ocak –

31 Mart 2016 1 Ocak–

31 Aralık 2015

Dönem başı 3.145.919 2.943.310

Dönem içinde ayrılan karşılık 139.604 766.922

Dönem içindeki tahsilatlar -- (564.313)

Dönem sonu 3.285.523 3.145.919

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle, Grup’un ticari alacaklarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Vadesi geçmemiş ve karşılık ayrılmamış 45.909.922 62.492.484

Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 3.643.101 3.002.887

Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 2.926.283 4.530.897

Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 1.123.960 519.041

Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 3.467.160 3.201.672

Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş 44.600 32.147

57.115.026 73.779.127

b) Ticari borçlar (net)

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ticari borçlar aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Ticari borçlar 30.933.022 36.918.113

Tahakkuk etmemiş finansman geliri -- --

30.933.022 36.918.113 31 Mart 2016 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 30 ile 45gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2015: 30-45 gün).

8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR a) Diğer alacaklar

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle diğer kısa ve uzun vadeli alacaklar aşağıdaki gibidir:

Uzun vadeli diğer alacaklar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Verilen depozito ve teminatlar 1.273.243 1.072.742

1.273.243 1.072.742

(13)

12

8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)

b) Diğer borçlar

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer borçlar aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli diğer borçlar

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Personele borçlar 589.204 433.054

Ödenecek SSK primleri 445.711 379.134

Ödenecek KDV 393.565 864.714

Ödenecek gelir vergisi kesintileri 290.761 384.503

Alınan depozito ve teminatlar -- --

Diğer 226.903 223.747

Diğer kısa vadeli borçlar toplamı 1.946.144 2.285.152

9 STOKLAR

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Hammadde stokları 37.644.783 33.299.524

Yarı mamul stokları 15.730.623 4.527.765

Mamul stokları 1.599.072 2.039.497

Ticari mal stokları 19.914 20.990

54.994.392 39.887.776 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hammadde stokları çimento hammaddeleri, yakıtlar, bilyalar, yağlar ve diğer stoklardan oluşmaktadır.

10 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar aşağıdaki gibidir:

İştirak Oranı 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Sigma Beton Laboratuar Hizmet

Ticaret Limited Şirketi (“Sigma Beton”) % 50 227.259 312.552

(*) 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, varlıklar toplamı 1.321.993 TL (31 Aralık 2015: 1.547.354 TL), yükümlülükler toplamı 867.473 TL (31 Aralık 2015: 922.250 TL) ve özkaynak toplamı 454.520 TL (31 Aralık 2015: 625.104 TL)’dir. 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait net satış tutarı 705.602 TL (2015: 701.631 TL) olup net dönem zararı 169.586 TL (2015: 44.817 TL kar)’dir.

(14)

13 11 MADDİ DURAN VARLIKLAR

31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2016 Girişler Transfer Çıkışlar 31 Mart 2016

Arazi ve arsalar 46.596.161 -- -- -- 46.596.161

Yeraltı ve yerüstü düzenleri 11.019.604 -- -- -- 11.019.604

Binalar 27.062.852 -- -- -- 27.062.852

Makine tesis ve cihazlar 323.502.414 557.670 -- -- 324.060.084

Taşıtlar 27.229.864 -- -- -- 27.229.864

Döşeme ve demirbaşlar 7.888.822 -- -- -- 7.888.822

Yapılmakta olan yatırımlar 2.675.182 2.140.160 -- -- 4.815.340

445.974.899 2.697.830 -- -- 448.672.729

Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2016 Girişler Transfer Çıkışlar 31 Mart 2016

Yeraltı ve yerüstü düzenleri (8.160.024) (153.226) -- -- (8.313.250)

Binalar (12.754.276) (196.056) -- -- (12.950.332)

Makine tesis ve cihazlar (224.493.188) (3.562.881) -- -- (228.056.069)

Taşıtlar (22.435.252) (421.868) -- -- (22.857.121)

Döşeme ve demirbaşlar (6.869.182) (78.692) -- -- (6.947.874)

(274.711.922) (4.412.724) -- -- (279.124.646)

Net 171.262.977 (1.714.894) -- -- 169.548.083

31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yılda maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2015 Girişler Transfer Çıkışlar 31 Aralık 2015

Arazi ve arsalar 46.417.585 178.576 -- -- 46.596.161

Yeraltı ve yerüstü

düzenleri 10.622.496 -- 397.108 -- 11.019.604

Binalar 17.141.971 -- 9.920.881 -- 27.062.852

Makine tesis ve cihazlar 304.625.767 3.938.990 14.937.657 -- 323.502.414

Taşıtlar 29.397.851 -- -- (2.167.987) 27.229.864

Döşeme ve demirbaşlar 7.829.405 59.417 -- -- 7.888.822

Yapılmakta olan

yatırımlar 24.932.897 2.997.931 (25.255.646) -- 2.675.182

440.967.972 7.174.914 -- (2.167.987) 445.974.899

Birikmiş

Amortismanlar 1 Ocak 2015 Cari yıl

amortismanı Transfer Çıkışlar 31 Aralık 2015 Yeraltı ve yerüstü

düzenleri (7.551.728) (608.296) -- -- (8.160.024)

Binalar (11.985.020) (769.256) -- -- (12.754.276)

Makine tesis ve cihazlar (210.643.443) (13.849.745) -- -- (224.493.188)

Taşıtlar (22.784.837) (1.815.898) -- 2.165.483 (22.435.252)

Döşeme ve demirbaşlar (6.506.732) (362.450) -- -- (6.869.182)

(259.471.760) (17.405.645) -- 2.165.483 (274.711.922)

Net defter değeri 181.496.212 171.262.977

(15)

14 12 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2016 Girişler Çıkışlar 31 Mart 2016

Haklar 2.732.060 -- -- 2.732.060

Özel maliyetler 1.329 -- -- 1.329

Diğer maddi olmayan duran varlıklar 2.785.969 14.779 -- 2.800.748 5.519.358 -- -- 5.534.137

Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2016 Girişler Çıkışlar 31 Mart 2016

Haklar (2.351.874) (33.436) -- (2.385.309)

Özel maliyetler (1.329) -- -- (1.329)

Diğer maddi olmayan duran varlıklar (2.658.566) (29.956) -- (2.688.523) (5.011.769) (63.392) -- (5.075.161)

Net 507.589 458.976

31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yılda maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2015 Girişler Çıkışlar 31 Aralık 2015

Haklar 2.732.060 -- -- 2.732.060

Özel maliyetler 1.329 -- -- 1.329

Diğer maddi olmayan duran

varlıklar 2.785.969 -- -- 2.785.969

5.519.358 -- -- 5.519.358

Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2015 Girişer Çıkışlar 31 Aralık 2015

Haklar (2.073.687) (278.187) -- (2.351.874)

Özel maliyetler (1.329) -- -- (1.329)

Diğer maddi olmayan duran

varlıklar (2.329.627) (328.940) -- (2.658.566)

(4.404.643) (607.127) -- (5.011.769)

Net defter değeri 1.114.715 507.589

(16)

15

13 KARŞILIKLAR. KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa vadeli borç karşılıkları

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Emlak Vergisi Karşılığı 1.971.462 --

Taş ocağı devlet hakkı 1.806.280 1.445.470

Dava karşılıkları (*) 1.525.424 1.485.424

Personel İzin karşılığı 1.333.167 1.333.167

Yönetici prim karşılığı 222.000 805.650

6.858.333 5.069.711 (*) Grup, 31 Mart 2016 itibarıyla aleyhine açılan muhtelif iş davaları için toplam 1.525.424 TL tutarında karşılık ayırmıştır. (31 Aralık 2015: 1.485.424 TL).

Uzun vadeli borç karşılıkları; 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı 815.514 772.682

815.514 772.682 Teminat mektupları

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

Grup tarafından verilen TRİ'ler: 31 Mart

2016

31 Aralık 2015 Şirket tarafından verilen TRİ'ler:

A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu

TRİ'lerin Toplam Tutarı 22.714.989 13.240.389

B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen

Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- -- C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla -- -- Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu

TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --

D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --

i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı -- -- ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup

Şirketleri

Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --

iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş

Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı -- --

Toplam 22.714.989 13.240.389

Müşterilerden alınan teminatlar

31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Grup’un alacaklarına karşılık olarak müşterilerinden almış olduğu 72.004.995 TL (31 Aralık 2015: 74.683.941 TL) tutarında teminat mektubu, ipotek, teminat çeki ve alacak sigortası bulunmaktadır.

(17)

16

14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar aşağıdaki gibidir:

Uzun vadeli karşılıklar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Kıdem tazminatı karşılığı

4.078.683

3.921.650 4.078.683 3.921.650 Kıdem tazminatı karşılığı

Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 4.092,53 TL (31 Aralık 2015: 3.828,37 TL) ile sınırlandırılmıştır. Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ (UMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar)’a uygun olarak Şirket’in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal hesaplama yapılması gerekmektedir. Buna göre, Şirket ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını Mercer Danışmanlık Anonim Şirketi adlı aktüer hesaplama yapan bir şirketten sağlamış olduğu hesaplamaya göre yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır.

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer varsayımlar aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Net iskonto oranı %4,00 %4,00

Tahmin edilen limit/maaş artış oranı %10,50 %10,50

Tahmin edilen emekliliğe hak kazanma oranı %91,25 %91,25

Kıdem tazminatı karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Dönem başı bakiyesi 3.921.650 3.798.283

Dönem içinde ödenen (338.859) (709.178)

Dönem karşılığı 495.892 1.021.513

Aktüeryal fark -- (188.968)

Dönem sonu bakiyesi 4.078.683 3.921.650

(18)

17 15 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

a) Diğer dönen varlıklar:

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Peşin ödenen giderler 2.018.882 1.092.773

Verilen sipariş avansları^(*) 992.688 1.391.328

KDV alacakları 724.358 70.658

Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar 86.617 406.572

İş avansları 56.622 27.167

Personel Avansları 4.591 6.140

3.883.758 2.994.638

(*)Hammadde alımları için verilen şipariş avanslarından oluşmaktadır.

b) Diğer kısa vadeli yükümlülükler:

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Alınan sipariş avansları * 1.109.806 4.918.406

Ertelenmiş gelirler ** 371.896 351.644

Diğer -- 100.000

1.481.702 5.370.050

(*) Çimento ve beton satışları ile ilgili olarak alınan avanslardır.

(**)Atık yakma hizmeti dolayısıyla alınan henüz yakılmadığı için gelirleştirilmeyen 371.896 TL’lik bakiyeden oluşmaktadır. (31 Aralık 2015: 351.644 TL)

(19)

18 16 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ

Türkiye’de 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları % 20 oranında kurumlar vergisine tabidir.

23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde yüzde 10 oranında uygulanan stopaj oranı yüzde 15’e çıkarılmıştır.

Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.

Vergi incelemesine yetkili makamlar muhasebe kayıtları incelemelerini geriye dönük beş yıl süreyle yapabilir ve hatalı işlem tespit edilirse ortaya çıkan vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarlarını değiştirebilirler.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler.

Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Konya Çimento Sanayii A.Ş.’nin bağlı ortaklıkları ile konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13. Maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı”

başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmektedir. 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” hakkında Genel Tebliğ’de uygulamadaki detayları belirlemiştir.

Eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, o zaman ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Önceki dönemden devir 3.404.327 3.044.764

Cari dönem kurumlar vergisi 1.739.310 13.191.106

Ödenen kurumlar vergisi (3.936.060) (12.831.543)

Ödenecek kurumlar vergisi 1.207.577 3.404.327

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri itibarıyla vergi (giderlerinin) /gelirlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak –

31 Mart 2016 1 Ocak–

31 Aralık 2015

Cari dönem kurumlar vergisi (1.739.310) (13.191.106)

Ertelenmiş vergi geliri 817.927 1.451.218

Konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan vergi gideri (921.383) (11.739.888)

(20)

19 16 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla. ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıda özetlenmiştir:

Ertelenmiş Vergi varlığı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü

31 Mart 2016 31 Aralık 2015 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Maddi ve maddi olmayan

varlıklar düzeltmesi -- -- (6.985.134) (7.512.529) Türev finansal yatırımlar

makul değer düzeltmesi (262.637) 22.090 -- --

Borçlardaki TMS 39 etkisi -- -- (37.326) (54.545)

Alacaklardaki TMS 39 etkisi 61.657 93.888 -- --

Kıdem tazminatı karşılığı 795.991 746.190 -- --

Şüpheli ticari alacak karşılığı 92.395 51.657 -- --

Kıdemli işçiliği teşvil

primi karşılığı 163.103 154.537 -- --

Dava ve gider karşılığı 666.341 586.179 -- --

İzin karşılığı 266.633 266.633 -- --

Diğer 467.564 56.561 -- --

Toplam ertelenmiş vergi

2.251.047

1.977.735

(7.022.460) (7.567.074)

varlığı/(yükümlülüğü)

Netleştirilen tutar (1.912.858) (1.642.560) 1.912.858 1.642.560 Toplam ertelenmiş vergi

yükümlülüğü 338.189 335.175 (5.109.602) (5.924.514)

(21)

20 17 ÖZKAYNAKLAR

Şirket’in, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, her biri 0,01 TL nominal değerde 487.344.000 adet hissesi bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 487.344.000). Sermaye düzeltme farkları, sermayenin, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır.

Şirketin pay defterine 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle işlenmemiş sermaye hareketlerinden konsolide olmayan tarihi değerlere göre pay oranları aşağıdaki gibi oluşmaktadır:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Tutar Sahiplik % Tutar Sahiplik %

Parficim S.A. 3.990.201 81,88 3.990.201 81,88

Halka açık kısm 762.523 15,64 762.054 15,63

Diğer ^(*) 120.716 2,48 121.185 2,49

Ödenmiş sermaye 4.873.440 100 4.873.440 100

Sermaye düzeltme farkları 61.484.151 61.484.151

Toplam sermaye 66.357.591 66.357.591

*Sermayenin % 5’inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Parficim S.A.’nın kayıtlı hisse oranı %66,14’dür ve geri kalan %15,74 oranındaki hisseyi halka arz edilmiş bulunan hisselerden BİST yolu ile almıştır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Şirket'in BİST’deki fiili dolaşımdaki pay adedi 76.252.290 olup, fiili dolaşımdaki pay oranı %15,64'tür.(31 Aralık 2015: fiili dolaşımdaki pay adedi 76.205.410 olup fiili dolaşımdaki pay oranı %15,63’tür).

Temettü

SPK’nın. 27 Ocak 2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince 2010 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine, bu kapsamda kar dağıtımının Kurul’un Seri IV.

No:27 sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği’nde yer alan esaslar doğrultusunda ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.

Konya Çimento Sanayii A.Ş’nin 30 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda ve bağlı ortaklığı olan Konya Çimento Ticaret Limited Şirketi’nin 30 Mart 2016 tarihinde yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurulları’nda alınan kararlar uyarınca 2015 yılındaki faaliyetleri neticesinde oluşan dağıtılabilir karından kanunlara göre ayrılması gereken birinci tertip yasal yedek akçelerin düşülmesinden sonra kalan dönem karından brüt 75.151.976 TL (31 Aralık 2015:

38.418.764 TL) nakit kar payı ortaklara 24 Mayıs 2016 tarihinden itibaren temettü olarak dağıtılmasına karar verilmiştir.

(22)

21 18 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ

31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde satışlar aşağıdaki gibidir:

1 Ocak –

31 Mart 2016 1 Ocak–

31 Mart 2015

Yurtiçi satışlar 52.930.246 54.711.266

Satış iskontoları (574.190) (247.702)

Toplam 52.356.056 54.463.564

31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:

1 Ocak –

31 Mart 2016 1 Ocak–

31 Mart 2015

Satılan mamullerin maliyeti 43.191.700 44.717.429

Satılan ticari mallar maliyeti 941.562 1.334.907

Diğer satışların maliyeti 68.698 111.097

Toplam 44.201.960 46.163.433

(23)

22

19 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER a) Esas faaliyetlerden diğer gelirler

31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak –

31 Mart 2016 1 Ocak–

31 Mart 2015

Kira gelirleri 505.475 319.403

Hurda Satışları 42.081 137.169

Ticari alacak ve borçlar üzerindeki kur farkı geliri 466.203 54.250

Konusu kalmayan dava karşılık gideri 10.000 2.595

Sabit kıymet satış karları -- --

Diğer 330.504 --

Toplam 1.354.263 513.417

b) Esas faaliyetlerden diğer giderler

31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak –

31 Mart 2016 1 Ocak–

31 Mart 2015

Kıdem tazminatı ve kıdemli işçiliği teşvik karşılık giderleri 553.453 147.508

Devlet Hakkı Karşılık Gideri 142.710 --

Şüpheli alacak karşılık giderleri 139.604 151.708

Dava karşılık giderleri 50.000 --

Önceki dönem gider ve zararları 41.324 104.630

Ticari alacak ve borçlar üzerindeki kur farkı gideri 27.703 794.955

Diğer -- 202.058

Toplam 954.794 1.400.859

(24)

23 20 FİNANSAL GELİRLER

31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal gelirler aşağıdaki gibidir:

1 Ocak –

31 Mart 2016 1 Ocak–

31 Mart 2015

Faiz gelirleri 3.117.177 2.367.344

Kur farkı gelirleri 2.583.752 1.906.433

Toplam 5.700.929 4.273.777

21 FİNANSAL GİDERLER

31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde finansal giderler aşağıdaki gibidir:

1 Ocak –

31 Mart 2016 1 Ocak–

31 Mart 2015

Kur farkı giderleri 1.647.703 287.729

Reeskont faiz giderleri 319.105 408.752

Kısa vadeli borçlanma giderleri 33.147 16.970

Toplam 1.999.955 713.451

22 HİSSE BAŞINA KAZANÇ

1 Ocak –

31 Mart 2016 1 Ocak–

31 Mart 2015 Ana Ortalığa Ait

Net Dönem karı (TL) 3.266.421 3.478.694

Adi hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi (1 TL nominal değerdeki hisseye

isabet eden) 4.873.440 4.873.440

Adi ve Seyreltilmiş

Hisse Başına Kazanç (TL) 0,670 0,714

(25)

24 23 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

İlişkili taraflardan ticari alacaklar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Baştaş Hazır Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. 11.800 5.775

Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. -- 163.531

Çözüm Endüstriyel Atık İşleme Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1.091 216.951 12.891 386.257

İlişkili taraflara ticari borçlar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Aktaş İnşaat Malz.Sanayi ve Ticaret A.ş. 2.529.401 3.715.151

Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 902.231 790.335

Vicat S.A. 255.815 262.582

Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. 192.494 3.172

Sigma Beton Laboratuar Hizmetleri ve Ticaret Ltd. Şti. 93.208 116.877

Başkon Yönetim Ltd. Şti. 23.414 424.217

3.996.563 5.312.334 Grup’un Baştaş ve Tamtaş’a olan ticari borçaları hammadde nakliyesi ve mal alımlarından kaynaklanmaktadır.

22 İlişkili taraflarla işlemler

Mal ve hizmet satışları 31 Mart 2016 31 Mart 2015

Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 226.553 178.631

Çözüm Endüstriyel Atık İşleme San.ve Tic.AŞ 22.265 67.379

Baştaş Hazır Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. 15.000 --

Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. -- 2.250

Toplam 269.998 256.129

Mal ve hizmet alımları 31 Mart 2016 31 Mart 2015

Aktaş İnşaat Malz.Sanayi ve Ticaret A.ş. 4.363.787 5.228.816

Tamtaş Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 3.309.642 4.397.099

Vicat S.A. 689.310 645.781

Başkon Yönetim Ltd. Şti. 329.977 213.095

Baştaş Başkent Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. 161.723 94.879

Çözüm Endüstriyel Atık İşleme San.ve Tic.AŞ -- 28.877

Toplam 9.072.043 10.851.058

Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı

31 Mart 2016 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde ortaklar ve üst düzey yöneticilere sağlanan toplam menfaat tutarı 798.532 TL’dir (31 Mart 2015: 407.186 TL).