Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi. 30 Haziran 2013 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi İnceleme Raporu

(1)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2013 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar ve

Bağımsız Denetçi İnceleme Raporu

(2)

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi

30 Haziran 2013 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar

Sayfa Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız İnceleme Raporu

Ara Dönem Özet Konsolide Bilanço 1

Ara Dönem Özet Konsolide Gelir Tablosu 2

Ara Dönem Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu 3

Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 4

Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu 5

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablo Özet Notları (Dipnotlar) 6-34 Not 1 - Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 6-8 Not 2 - Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 9-14

Not 3 - İşletme Birleşmeleri 14-15

Not 4 - Bölümlere Göre Raporlama 16-17

Not 5 - Nakit ve Nakit Benzerleri 18

Not 6 - Finansal Yatırımlar 18

Not 7 - Türev Finansal Araçlar 18

Not 8 - Finansal Borçlanmalar 19

Not 9 - Diğer Alacak ve Borçlar 20

Not 10 - Peşin Ödenmiş Giderler 20

Not 11 - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 21

Not 12 - Maddi Duran Varlıklar 22

Not 13 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar 22

Not 14 - Pozitif / Negatif Şerefiye 23

Not 15 - Devlet Teşvik ve Yardımları 23

Not 16 - Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler 23-25

Not 17 - Taahhütler 25

Not 18 - Diğer Varlık ve Yükümlülükler 26

Not 19 - Özkaynaklar 26

Not 20 - Diğer Faaliyetlerden Gelir / Giderler 27

Not 21 - Finansal Gelirler 27

Not 22 - Finansal Giderler 27

Not 23 - Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 28

Not 24 - Hisse Başına Kar / (Zarar) 28

Not 25 - İlişkili Taraf Açıklamaları 29

Not 26 - Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi 30-33

Not 27 - Finansal Araçlar 33-34

Not 28 - Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar 34

(3)

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Coca Cola İçecek A.Ş. Yönetim Kurulu’na

Giriş

1. Coca Cola İçecek A.Ş.’nin ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. Grup’un, detayları ilişikteki özet konsolide finansal tablo Dipnotu 2’de belirtilen yeniden düzenlemeler öncesi 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarının denetimi ve 30 Haziran 2012 tarihli özet konsolide finansal tabloların incelenmesi, başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış, 15 Mart 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiş ve 27 Ağustos 2012 tarihli inceleme raporunda Sermaye Piyasası Kurulu’nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uymayan önemli bir hususa rastlanılmadığı ifade edilmiştir.

İncelemenin Kapsamı

2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında tebliğde yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına (Bkz. Dipnot 2), tüm önemli yönleriyle, uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer Husus

4. Detayları ilişikteki özet konsolide finansal tablo Dipnotu 2’de belirtilen ve 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolara ve 30 Haziran 2012 tarihli özet konsolide finansal tablolara ilişkin yeniden düzenlemeler tarafımızdan incelenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemelerde Sermaye Piyasası Kurulu’nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olmayan herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Burak Özpoyraz, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 21 Ağustos 2013

(4)

(1)

Geçmiş Geçmiş

Dipnot Referansları 30 Haziran 2013

31 Aralık 2012 (Yeniden Düzenlenmiş - Not 2) VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 2.155.472 1.502.303

Nakit ve Nakit Benzerleri 5 614.970 488.968

Finansal Yatırımlar 6 20.621 117.719

Türev Finansal Araçlar 7 - 279

Ticari Alacaklar

- İlişkili taraflardan alacaklar 25 13.611 14.061

- İlişkili olmayan taraflardan alacaklar 639.308 294.935

Diğer Alacaklar 9 29.470 6.053

Stoklar 483.841 290.161

Peşin Ödenmiş Giderler 10 149.351 105.960

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 12.520 30.576

Diğer Dönen Varlıklar 18 191.780 153.591

Duran Varlıklar 3.529.006 2.579.063

Diğer Alacaklar 2.567 488

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 11 - 161.809

Maddi Duran Varlıklar 12 2.330.290 1.700.443

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

- Şerefiye 14 400.492 127.676

- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 694.803 539.297

Peşin Ödenmiş Giderler 10 99.279 47.734

Ertelenmiş Vergi Varlığı 23 1.575 1.616

Toplam Varlıklar 5.684.478 4.081.366

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.908.976 555.888

Kısa Vadeli Finansal Borçlanmalar 8 245.962 68.363

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 8 867.769 61.111

Türev Finansal Araçlar 7 1.320 -

Ticari Borçlar

- İlişkili taraflara borçlar 25 166.711 100.534

- İlişkili olmayan taraflara borçlar 388.803 210.307

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 20.635 17.586

Diğer Borçlar 9 155.853 67.265

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 12.739 2.446

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 29.979 17.359

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 18 19.205 10.917

Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.234.461 1.615.342

Uzun Vadeli Finansal Borçlanmalar 8 992.950 1.405.375

Ticari Borçlar

- İlişkili olmayan taraflara borçlar 2.895 -

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 42.397 37.768

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 23 65.835 51.447

Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 130.384 120.752

ÖZKAYNAKLAR 2.541.041 1.910.136

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 2.306.374 1.885.452

Ödenmiş Sermaye 19 254.371 254.371

Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları (8.559) (8.559)

Paylara İlişkin Primler / İskontolar 214.241 214.241

Değer Artış Fonları 9.782 9.782

Nakit Akış Riskinden Korunma Kazanç / (Kayıpları) 7 (1.055) 224 Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyonu Değerleme

Kazanç / (Kayıpları) (17.346) (17.984)

Aktüer Kazanç / (Kayıplar) (3.964) (3.964)

Yabancı Para Çevrim Farkları 301.708 191.743

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 19 126.320 116.599

Geçmiş Yıllar Karı / (Zararı) 1.039.151 748.871

Net Dönem Karı / (Zararı) 391.725 380.128

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 234.667 24.684

Toplam Kaynaklar 5.684.478 4.081.366

İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır.

(5)

Özet Konsolide Gelir Tablosu

(Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız İncelemeden Geçmiş

Dipnot Referansları

1 Ocak - 30

Haziran 2013 1 Nisan - 30

Haziran 2013 1 Ocak - 30

Haziran 2012 1 Nisan – 30 Haziran 2012 Yeniden Düzenlenmiş (Not 2)

Hasılat (net) 2.490.984 1.573.694 1.751.719 1.120.460

Satışların Maliyeti (-) (1.541.196) (953.556) (1.058.596) (655.686) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar 949.788 620.138 693.123 464.774 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (549.314) (328.517) (393.248) (240.648) Genel Yönetim Giderleri (-) (107.898) (56.944) (85.410) (48.346) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 20 14.129 7.514 10.553 5.108 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 20 (11.665) (7.488) (9.107) (4.583)

Esas Faaliyet Karı 295.040 234.703 215.911 176.305

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 20 241.632 (167) 1.271 1.208

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (280) (280) - -

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen

Yatırımların Kar / Zararındaki Paylar 11 (1.186) (765) (4.112) 5.804 Finansman Geliri / Gideri Öncesi

Faaliyet Karı 535.206 233.491 213.070 183.317

Finansal Gelirler 21 73.260 40.560 133.165 45.307

Finansal Giderler (-) 22 (175.575) (120.768) (112.798) (60.040) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı 432.891 153.283 233.437 168.584 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri)

Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) 23 6.799 1.470 11.262 5.800 Dönem Vergi Gideri (-) (40.942) (21.511) (56.532) (35.936)

Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı 398.748 133.242 188.167 138.448 Dönem Karının Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 7.023 16.359 2.573 2.302

Ana Ortaklık Payları 24 391.725 116.883 185.594 136.146

398.748 133.242 188.167 138.448

Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına

Kazanç (Tam TL) 24 0,0154 0,0046 0,0073 0,0054

Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış

Pay Başına Kazanç (Tam TL) 24 0,0154 0,0046 0,0073 0,0054

.

(6)

Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız İncelemeden Geçmiş

1 Ocak - 30

Haziran 2013 1 Nisan - 30

Haziran 2013 1 Ocak - 30

Haziran 2012 1 Nisan - 30 Haziran 2012 Yeniden Düzenlenmiş (Not 2)

Dönem Karı / (Zararı) 398.748 133.242 188.167 138.448

Nakit akış riskinden korunma kazanç /

(kayıpları) (1.599) (460) - -

Ertelenmiş vergi etkisi (Not 23) 320 94 - -

Kontrol gücü olmayan payları satış opsiyonu

değerleme kazanç / (kayıpları) 638 638 - -

Yabancı para çevrim farklarına satın alınan

bağlı ortaklık yoluyla eklenenler (Not 3) 17.980 - - -

Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 129.586 114.594 (46.162) 13.725 Kar veya zarar olarak yeniden

sınıflanabilecekler toplamı 146.925 114.866 (46.162) 13.725

Vergi Sonrası Toplam Kapsamlı Gelir 545.673 248.108 142.005 152.173 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:

Kontrol gücü olmayan paylar 44.624 52.653 1.747 2.636

Ana ortaklık payları 501.049 195.455 140.258 149.537

(7)

Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu

(Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

Diğer Kapsamlı Birikmiş Gelir ve Giderler

Kar veya zararda yeniden

sınıflandırılmayacaklar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılabilecekler

Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu (Yeniden Düzenlenmiş -

Not 2) Sermaye

Sermaye Enflasyon Düzeltmesi

Farkları

Paylara İlişkin Primler / İskontolar

Değer Artış

Fonları Aktüer Kazanç / (Kayıplar)

Nakit Akış Riskinden Korunma

Kazanç / (Kayıpları)

Kontrol Gücü Olmayan Paylar Satış Opsiyonu

Değerleme Kazanç / (Kayıpları)

Yabancı Para Çevrim Farkları

Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış

Yedekler

Geçmiş Yıl ve Net Dönem Karı / (Zararı)

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar

Toplamı

Kontrol Gücü Olmayan

Paylar

Özkaynaklar Toplamı

1 Ocak 2012 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (1.311) - - 255.358 111.197 813.611 1.648.690 20.095 1.668.785 Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - - - - - (45.336) - - (45.336) (826) (46.162)

Net dönem karı - - - - - - - - - 185.594 185.594 2.573 188.167

Toplam kapsamlı gelir / (gider) - - - - - - - (45.336) - 185.594 140.258 1.747 142.005

Ödenen Temettü - - - - - - - - - (60.032) (60.032) - (60.032)

Yedeklere Transferler - - - - - - - - 5.402 (5.402) - - -

Kontrol gücü olmayan paylardaki

değişim - - - - - - - - - 440 440 (440) -

30 Haziran 2012 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (1.311) - - 210.022 116.599 934.211 1.729.356 21.402 1.750.758

1 Ocak 2013 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (3.964) 224 (17.984) 191.743 116.599 1.128.999 1.885.452 24.684 1.910.136

Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - - - (1.279) 638 91.985 - - 91.344 37.601 128.945

Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla

eklenenler (Not 3) - - - - - - - 17.980 - - 17.980 - 17.980

Net dönem karı - - - - - - - - - 391.725 391.725 7.023 398.748

Toplam kapsamlı gelir / (gider) - - - - - (1.279) 638 109.965 - 391.725 501.049 44.624 545.673

Ödenen Temettü - - - - - - - - - (80.127) (80.127) - (80.127)

Yedeklere Transferler - - - - - - - - 9.721 (9.721) - - -

Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla

eklenenler (Not 1, Not 3) - - - - - - - - - - - 165.359 165.359

30 Haziran 2013 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (3.964) (1.055) (17.346) 301.708 126.320 1.430.876 2.306.374 234.667 2.541.041 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır.

(8)

Bağımsız İncelemeden Geçmiş Dipnot

Referansları

30 Haziran 2013

30 Haziran 2012 (Yeniden Düzenlenmiş

- Not 2) Faaliyetlerden sağlanan nakit akımı

Vergi öncesi kar 432.891 233.437

Net dönem karı ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat

Amortisman ve itfa gideri 130.211 79.593

Maddi varlıkların satışından doğan zarar / (kar) 280 (1.271) Maddi varlıklar değer düşüklüğü karşılığı / (iadesi), net 2.842 (28) Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla değer artışı 3,20 (241.632) - Kıdem tazminatı, yönetim primi ve diğer karşılıklar 29.276 23.190

Stok değer düşüklüğü karşılığı / (iadesi), net 911 1.226

Şüpheli alacak karşılığı, net 1.064 12

Özkaynak yöntemiyle muhasebeleşen iştirak (karı) / zararı 11 1.186 4.112

Faiz gideri 22 41.083 23.530

Faiz gelirleri 21 (16.079) (13.722)

Gerçekleşmeyen kur farkı gideri / (geliri) 100.274 (48.700) İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 482.307 301.379 Ticari, diğer ve ilişkili taraflardan alacaklar (342.805) (303.393)

Stoklar (136.935) (101.947)

Diğer dönen varlıklar (56.357) 19.902

Diğer duran varlıklar (35.049) 3.567

Ticari, diğer ve ilişkili taraflara borçlar 232.362 134.667

Ödenen faiz (36.131) (23.533)

Alınan faiz 21 16.079 13.722

Kıdem tazminatı, yönetim primi ve uzun vadeli teşvik planı ödemeleri (17.409) (10.015)

Ödenen vergiler (3.455) (6.692)

Çalışanlara sağlanan faydalar 1.539 (2.339)

Diğer yükümlülükler 56.135 27.508

Esas faaliyetlerinden sağlanan net nakit 160.281 52.826

Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akımları:

Maddi ve maddi olmayan varlık yatırımları 12, 13 (230.368) (116.552)

Maddi varlık satış hasılatı 8.368 2.726

Finansal yatırımlar 97.098 1.987

Kontrol gücü olmayan paylar tarafından yapılan iştiraklerdeki sermaye artışları 26.930 -

Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim 570 440

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (97.402) (111.399) Finansman faaliyetleri ile ilgili nakit akımları:

Banka kredilerinden sağlanan nakit 902.260 215.233

Banka kredilerinin ödemeleri (776.876) (145.369)

Ödenen temettüler 19 (80.127) (60.032)

Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit 45.257 9.832

Yabancı para çevrim farkları 17.866 (6.586)

Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış / (azalış) 126.002 (55.327) Dönem başı itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 5 488.968 521.670

Nakit ve nakit eşdeğerleri, dönem sonu 614.970 466.343

(9)

Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel

Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi (“CCİ” - “Şirket”), Türkiye, Pakistan, Orta Asya ve Orta Doğu’da faaliyet gösteren bir alkolsüz içecek üretim, satış ve dağıtım şirketidir. CCİ’nin faaliyeti esas olarak The Coca-Cola Company (“TCCC”) markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımından oluşmaktadır. Şirket’in Türkiye’nin değişik bölgelerinde 9 (2012 - 8) adet üretim tesisi bulunmakta olup faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde 14 (2012 - 14) üretim tesisine daha sahiptir. Şirket merkezinin adresi Esenkent Mah.

Deniz Feneri Sok. No:4 Ümraniye İstanbul, Türkiye’dir. Şirket’in halka açık hisseleri Borsa Istanbul A.Ş.’de (“BIST”) işlem görmektedir. Borsa Istanbul A.Ş., Istanbul Menkul Kıymetler Borsası’nın Nisan 2013’ten itibaren geçerli yeni unvanıdır.

Grup; Şirket, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarından oluşmaktadır.

Grup’un, konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından 21 Ağustos 2013 tarihinde yayımlanmak üzere onaylanmış, Murahhas Aza ve Yönetim Kurulu üyesi Damian Paul Gammell ile Mali İşler Direktörü Nusret Orhun Köstem tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar, mali tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir.

Şirket’in Hissedarları

Şirket’in nihai ana ortağı Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş.’dir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in ortaklık yapısı ve ortakların payları aşağıda özetlendiği gibidir:

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Tutar Oran Tutar Oran

Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. (“Anadolu Efes”) 102.047 %40,12 102.047 %40,12 The Coca-Cola Export Corporation (“TCCEC”) 51.114 %20,09 51.114 %20,09 Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. (“Efpa”) 25.788 %10,14 25.788 %10,14

Özgörkey Holding A.Ş. 10.227 %4,02 10.227 %4,02

Halka açık kısım 65.195 %25,63 65.195 %25,63

254.371 %100,00 254.371 %100,00

Enflasyon düzeltme etkisi (8.559) - (8.559) -

245.812 245.812

Grup’un Faaliyet Alanları

CCİ ve Türkiye'de faaliyette bulunan bağlı ortaklıklarından Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. (“CCSD”), Türkiye’nin alkolsüz içecek üreten ve dağıtan en büyük şirketlerindendir. Şirket’in tek faaliyet alanı alkolsüz içeceklerin üretimi, satışı ve dağıtımıdır.

Şirket, ortağı konumunda bulunan TCCEC ve TCCC ile imzalamış olduğu şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri neticesinde TCCC adına tescilli Coca-Cola, Coca-Cola Zero, Coca-Cola light, Fanta, Sprite, Cappy, Sen Sun, Powerade, Burn ve Gladiator markalı içeceklerin TCCC’nin onayladığı ambalajlarda Türkiye’de üretim, satış ve dağıtımında tek yetkilidir. 2012’nin Mayıs ayı içerisinde tanıtımı yapılan hazır soğuk çay çeşitleri ile Fuse Tea markası ürün kategorisine dahil olmuştur. Grup'un TCCEC ve TCCC ile imzalamış olduğu söz konusu şişeleme ve dağıtım sözleşmelerinin süresi, 30 Haziran 2016 tarihinde sona erecektir.

29 Ağustos 2008 tarihinde TCCC’nin bağlı ortaklığı olan Doğadan Gıda Ürünleri Sanayi ve Pazarlama A.Ş.

(“Doğadan”) ile imzalanan satış ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde, Eylül 2008’den itibaren Doğadan ürünlerinin Türkiye’deki satış ve dağıtımı konusunda CCSD tek yetkilidir.

CCİ’nin yurt dışında faaliyet gösteren diğer bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri, Türkiye dışında TCCC markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımını yapmaktadır.

CCİ’nin, 16 Mart 2006 tarihinde satın aldığı bağlı ortaklığı Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi (“Mahmudiye”) ise CCİ adına tescilli Damla markalı doğal kaynak suyunun TCCC'nin onayladığı ambalajlarda Türkiye'de üretimi ile iştigal etmektedir.

Grup, Schweppes Holdings Limited ile imzalanan şişeleme ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde Schweppes markalı ürünlerin şişeleme ve dağıtımı konusunda Türkiye’de tek yetkilidir. Ayrıca zaman zaman Grup’un faaliyet gösterdiği Türkiye dışındaki ülkeler için de özel yetkilendirme yapılabilmektedir.

(10)

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle CCİ’nin bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri ile nihai hisse oranları aşağıda sunulduğu gibidir:

Bağlı Ortaklıklar

İştirak ve Oy Hakkı Kurulduğu

Ülke Ana Faaliyet

Konusu 30 Haziran

2013 31 Aralık 2012

1) Coca-Cola Satış ve Dağıtım Anonim Şirketi

(“CCSD”) Türkiye Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin satışı

ve dağıtımı %99,96 %99,96

2) Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi

(“Mahmudiye”) Türkiye Kaynak suyu dolumu %99,99 %99,99

3) J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers Limited

Liability Partnership (“Almaty CC”) (Not 1) Kazakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi,

dağıtımı ve satışı %100,00 %99,96

4) Azerbaijan Coca-Cola Bottlers Limited

Liability Company (“Azerbaijan CC”) Azerbaycan Coca-Cola ürünlerinin üretimi,

5) Coca-Cola Bishkek Bottlers Closed

Joint Stock Company (“Bishkek CC”) Kırgızistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi,

6) CCI International Holland B.V.

(“CCI Holland”) Hollanda Holding şirketi %100,00 %100,00

7) Tonus Turkish-Kazakh Joint Venture Limited

Liability Partnership (“Tonus”) Kazakistan Holding şirketi %99,23 %99,23

8) The Coca-Cola Bottling Company of

Jordan Limited (“TCCBCJ”) Ürdün Coca-Cola ürünlerinin üretimi,

9) Efes Sınai Dış Ticaret Anonim Şirketi

(“Efes Sınai Dış Ticaret”) Türkiye Tuzla Serbest Bölge’de dış

ticaret şirketi %99,60 %99,60

10) Turkmenistan Coca-Cola Bottlers

(“Turkmenistan CC”) Türkmenistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi,

11) (CC) Company for Beverage Industry/Ltd.

(“CCBIL”) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi,

dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 12) Waha Beverages B.V. (“Waha B.V.”) Hollanda Holding Şirketi %76,40 %76,40

13) Coca-Cola Beverages Tajikistan Limited

Liability Company (“Tacikistan CC”) Tacikistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi,

14) Al Waha for Soft Drinks, Juices, Mineral Water, Plastics, and Plastic Caps Production LLC (“Al

Waha”) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi,

15) Coca-Cola Beverages Pakistan Limited

(“CCBPL”) (Not 1, Not 2, Not 28) Pakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi,

dağıtımı ve satışı %49,39 -

Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs

Kurulduğu Ülke Ana Faaliyet Konusu İştirak ve Oy Hakkı

30 Haziran

2013 31 Aralık 2012 Syrian Soft Drink Sales and

Distribution L.L.C. (“SSDSD”) (Not 1, Not 2) Suriye Coca-Cola ürünlerinin

dağıtımı ve satışı %50,00 %50,00 Coca-Cola Beverages Pakistan Limited (“CCBPL”)

(Not 1, Not 2) Pakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi,

dağıtımı ve satışı - %49,39

(11)

Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Grup Yapısında Gerçekleşen Değişiklikler

Şirket’in, Pakistan’da mukim iştiraki CCBPL’deki iştirak oranı %49,39’dur. CCBPL’nin diğer hissedarlarından TCCC bağlı ortaklığı olan Atlantic Industries Limited Şirketi’nin CCBPL’deki iştirak oranı da %49,39 olup yerel hissedar olan Packages Group’un ortaklık payı ise %1,22 oranındadır. CCİ Yönetim Kurulu’nun 13 sayılı kararıyla onaylanan CCBPL’nin Hissedarlar Sözleşmesi tadil edilerek, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere müşterek yönetilen CCBPL’in kontrol gücü CCİ’ye devredilmiştir.

Hissedarlar sözleşmesindeki değişiklikle birlikte, 1 Ocak 2013’ten itibaren yürürlüğe giren UFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar” ve UFRS 11 “Müşterek Düzenlemeler” standartları çerçevesinde; CCİ’nin CCBPL’deki kontrol değişikliği UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” kapsamında, aşamalı olarak gerçekleşen işletme birleşmesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu kapsamda 31 Aralık 2012 tarihine kadar oransal konsolidasyon metoduyla konsolide edilen CCBPL, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren tam olarak konsolide edilmekte ve %50,61 oranındaki diğer ortakların payları, kontrol gücü olmayan paylar hesabında muhasebeleştirilmektedir. Buna göre, aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletme, daha önceden elinde bulundurduğu edinilen işletmedeki özkaynak payını, birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile yeniden ölçer ve sonuç olarak ortaya çıkan bir kazanç veya kayıp varsa bunu da kar veya zararda muhasebeleştirir. Bu kazanç veya kayıp hesaplanırken, kontrolün elde edildiği tarihe kadar olan yabancı para çevrim farkları da, gelir tablosu ile ilişkilendirilir (Not 3).

UFRS 11, "Müşterek Düzenlemeler", 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı hak ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. İki çeşit ortak düzenleme tanımlanmaktadır: müşterek faaliyetler ve iş ortaklıkları. Bu standart ile iş ortaklarının oransal konsolidasyon yöntemine son verilmiştir. Bu düzenlemeyle birlikte Şirket’in %50,00 oranında iştirak ettiği müşterek yönetime tabi ortaklığı SSDSD, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren konsolide finansallarda özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir (Not 11). Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar; konsolide bilançoda, maliyetlerine Grup’un iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi ve herhangi bir değer düşüklüğü varsa bununla ilgili karşılığın düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide gelir tablosu Grup’un iştirakinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtmaktadır.

Mart 2013 içerisinde CCİ’nin %99,23 sahibi olduğu Tonus şirketinde bulunan %4,85 Almaty CC hissesinin satın alınmasıyla ilgili işlemler tamamlanarak, CCİ’nin Almaty CC’deki payı %99,96’dan %100,00’e yükselmiştir. Bu işlemin konsolide finansal tablolar üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.

Yabancı Ülkelerdeki Bağlı Ortaklıkların ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerin Çalışma Ortamı ve Ekonomik Koşulları

Konsolide edilen bazı bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin faaliyetlerine devam ettiği ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler göze çarpmaktadır. Bu ülkeler gelişmiş piyasa sistemlerine sahip değildir ve dolayısıyla bu ülkelerdeki faaliyetler daha gelişmiş piyasalarda olmayan bazı riskler taşımaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin ticari olarak faaliyet göstermelerini önemli ölçüde etkileyebilir. Grup yönetimi, söz konusu olası belirsizlik ve olumsuz değişiklikleri erken teşhis etmeye ve olası etkilerini minimize etmeye odaklı bir politika izlemektedir.

Faaliyetlerin Dönemselliği

Alkolsüz içecek tüketimi dönemseldir. Yaz sezonu boyunca talebin daha yüksek olması sebebiyle, Şirket ara dönem özet konsolide finansal tabloları faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içermektedir. Bu nedenle 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir.

Ortalama Personel Sayısı

Kategoriler itibariyle dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir (müşterek yönetime tabi ortaklıklar 30 Haziran 2013 ve 2012 itibariyle tam olarak dahil edilmiştir). 30 Haziran 2012 itibariyle müşterek yönetime tabi ortaklık olan CCBPL, 1 Ocak 2013’ten itibaren kontrol gücünün CCİ’ye geçmesiyle bağlı ortaklık olmuş ve 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle tam olarak konsolide edilmiştir (Not 1, Not 3).

30 Haziran 2013 30 Haziran 2012

Mavi yakalı 5.492 4.341

Beyaz yakalı 5.632 5.690

Ortalama çalışan sayısı 11.124 10.031

(12)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Sunuma İlişkin Temel Esaslar

CCİ ve Türkiye’de faaliyette bulunan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartlarına, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun şekilde TL olarak hazırlamaktadır. Yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır.

Konsolide finansal tablolar, Şirket’in bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nın tebliğlerine uygun olarak, Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır.

İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.

SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar.

Grup, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup’un ara dönem konsolide özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Ara dönem konsolide özet finansal tablolar Grup şirketlerinin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi 31 Aralık 2012 ve 30 Haziran 2012 mali tablolarında yapılan sınıflamalar

SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup’un konsolide finansallarında, cari dönem UFRS konsolide finansal tabloları ile tutarlı olabilmesi açısından çeşitli sınıflamalar yapılmıştır.

Grup’un 31 Aralık 2012 tarihli yeniden düzenlenmiş konsolide bilançosunda yapılan sınıflamalar şunlardır:

a) “Diğer dönen varlıklar” hesabı içerisinde gösterilen, 43.781 TL peşin ödenen giderler ile 62.179 TL verilen avanslar toplamı olan 105.960 TL “peşin ödenmiş giderler” hesabı olarak konsolide bilançoda ayrıca gösterilmiştir (Not 10).

b) “Diğer dönen varlıklar” hesabı içerisinde gösterilen, 30.576 TL tutarındaki “cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar”

konsolide bilançoda ayrı bir hesap olarak gösterilmiştir.

c) “Diğer duran varlıklar” hesabı içerisinde gösterilen, 46.016 TL peşin ödenen giderler ile 1.718 TL verilen avanslar toplamı olan 47.734 TL “peşin ödenmiş giderler” hesabı olarak konsolide bilançoda ayrıca gösterilmiştir (Not 10).

d) Kısa vadeli “finansal borçlar” hesabı içerisinde gösterilen 61.111 TL tutarındaki “uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları” konsolide bilançoda ayrıca gösterilmiştir (Not 8).

e) Kısa vadeli "çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar" içerisinde gösterilen 1.142 TL tutarındaki ödenecek maaş ve ücretler “çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar” olarak konsolide bilançoda ayrıca gösterilmiştir.

(13)

Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

f) “Diğer borçlar” hesabı içerisinde gösterilen 4.743 TL tutarındaki ödenecek sosyal güvenlik primleri ve 11.701 TL tutarındaki ödenecek muhtasar vergi konsolide bilançoda “çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar” olarak konsolide bilançoda sınıflandırılmıştır.

g) “Diğer borçlar” hesabı içinde gösterilen 28.727 TL tutarındaki yoldaki mallar karşılığı “ticari borçlar” olarak konsolide bilançoda sınıflandırılmıştır.

h) “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” içinde gösterilen 2.569 TL tutarındaki gider tahakkukları “ticari borçlar”

olarak konsolide bilançoda sınıflandırılmıştır.

Grup’un 30 Haziran 2012 tarihli yeniden düzenlenmiş ara dönem konsolide gelir tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır:

a) “Finansal Gelirler ve Finansal Giderler” hesaplarında gösterilen, sırasıyla 2.854 TL kur farkı geliri ve 3.541 TL kur farkı gideri, ticari alacak ve borçlarla ilgili olup, finansman faaliyetleri kapsamına girmediği için “Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir ve Giderler” hesaplarında gösterilmişlerdir (Not 20).

b) “Diğer Gelirler” hesabı içerisinde gösterilen 1.271 TL maddi varlık satış karı, “Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler” hesabında gösterilmiştir.

31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarda, Şirket, kıdem tazminatı karşılığını profesyonel aktüerler tarafından yapılan değerlendirmelere göre yansıtmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü bilanço tarihinde geçerli olan devlet tahvilleri faiz oranı ile iskonto edilerek hesaplanmış ve hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar konsolide gelir tablosuna yansıtılmıştır.

1 Ocak 2013 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yayınlanan UMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” uyarınca, finansal tablolar geriye dönük olarak değiştirilmektedir.

Buna göre, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan aktüeryal varsayımlardaki değişiklikler neticesinde oluşan, aktüeryal kar/zarar tutarları ertelenemeyecek ve yeniden sınıflandırarak kapsamlı gelir tablosunda gösterilecektir. Bu kapsamda Grup, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarını yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, 4.955 TL tutarındaki aktüeryal kayıplar kıdem tazminatı yükümlülüğüne eklenerek, 991 TL ertelenmiş vergi varlığı etkisiyle birlikte, net 3.964 TL (1 Ocak 2012: 1.311 TL) olarak özkaynak hareket tablosuna yansıtılmıştır.

1 Ocak 2013 tarihinden önce CCİ'nin müşterek yönetime tabi ortaklığı olarak değerlendirilen CCBPL, Not 1’de detaylarıyla belirtilen ortaklık anlaşması kapsamında bu tarihten itibaren bağlı ortaklık olarak değerlendirilecektir.

UFRS 11'in geçerli olmasıyla birlikte daha önceden geçerli olan UMS 31 "İş Ortaklıklarındaki Paylar" standardı yürürlükten kalkmıştır (UFRS 11 Ek C15). 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren UMS 31’in yürürlükte olmaması sebebiyle, önceki dönem tarihli karşılaştırmalı konsolide finansal tablolarda CCBPL ve SSDSD oransal konsolidasyon yöntemi yerine özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiş ve ilgili karşılaştırmalı döneme ait konsolide finansal tablolar ve dipnotlar yeniden düzenlenmiştir.

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle yeniden düzenlenen 31 Aralık 2012 ve 30 Haziran 2012 tarihli karşılaştırmalı bilgilerinin, önceki dönemlerde raporlanan finansal tablolardaki bilgiler ile arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2012 Raporlanan

Müşterek Yönetime Tabi

Ortaklıkların Etkisi

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar (Not 11)

UMS 19-R

Etkisi Eliminasyon 31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş

Cari / dönen varlıklar 1.558.765 (60.132) - - 3.670 1.502.303 Cari olmayan / duran varlıklar 2.707.670 (224.006) 97.787 991 (3.379) 2.579.063 Toplam varlıklar 4.266.435 (284.138) 97.787 991 291 4.081.366

Kısa vadeli yükümlülükler 692.587 (140.443) - - 3.744 555.888 Uzun vadeli yükümlülükler 1.659.748 (45.908) - 4.955 (3.453) 1.615.342

Özkaynaklar 1.914.100 (97.787) 97.787 (3.964) - 1.910.136

Toplam kaynaklar 4.266.435 (284.138) 97.787 991 291 4.081.366

(14)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 1 Ocak 2012 - 30 Haziran 2012 Raporlanan Müşterek

Yönetime Tabi

Ortaklıkların Etkisi Eliminasyon 30 Haziran 2012 (Yeniden Düzenlenmiş)

Hasılat 1.911.042 (162.545) 3.222 1.751.719

Satışların maliyeti (-) (1.168.159) 112.722 (3.159) (1.058.596) Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) 742.883 (49.823) 63 693.123 Faaliyet giderleri (-) (521.135) 44.120 (1.643) (478.658) Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler), net (744) 610 1.580 1.446

Esas faaliyet karı 221.004 (5.093) - 215.911

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 1.264 (127) 134 1.271 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - 134 (134) - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar

/ zararındaki paylar - - (4.112) (4.112)

Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı 222.268 (5.086) (4.112) 213.070

Finansal gelirler 133.018 (5) 152 133.165

Finansal giderler (-) (120.233) 7.587 (152) (112.798) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 235.053 2.496 (4.112) 233.437 Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / gideri (-) (46.886) 1.616 - (45.270) Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) 188.167 4.112 (4.112) 188.167

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 2.573 - - 2.573

Ana Ortaklık Payları 185.594 4.112 (4.112) 185.594

Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıda özetlenen ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar dışında, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yılsonu konsolide finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

a. 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar

UMS/TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemiştir ve Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

UMS/TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Standart, geçmiş hizmet maliyetlerinin gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi hükmünü içermektedir. Yeni bir kavram olan yeniden ölçümü, gelir tablosu yerine diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesini içermektedir. Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayan uygulama geriye dönük olarak yansıtılmış ve Not 2 “Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi” başlığı altına açıklanmıştır.

(15)

Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar (Devamı) (Para Birimi – Aksi Belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL))

UFRS/TFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek var olan prensipleri geliştirmektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

UFRS/TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. Grup, standardın finansal durumu üzerine etkilerini Not 1 “Grup Yapısında Gerçekleşen Değişiklikler” ve Not 2

“Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi” başlıkları altında detaylarıyla açıklamıştır.

UFRS/TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren özkaynak yöntemiyle konsolide edilen SSDSD’ye ilişkin açıklamalar Not 11’de sunulmuştur.

UFRS/TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş rehberi (değişiklik), 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, geçiş UFRS/TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolarına limit getirip karşılaştırılması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. Konsolide yapısı olmayan işletmeler için değişiklik karşılaştırmalı mali tablo sunumunu UFRS/TFRS 12’nin ilk defa geçerli olacağı tarihe kadar kaldırmıştır. Değişikliğin Grup’un finansal durumu üzerine etkileri Not 1 “Grup Yapısında Gerçekleşen Değişiklikler” ve Not 2 “Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi” başlıkları altında detaylarıyla açıklanmıştır.

UFRS/TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS/TFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. Grup bu açıklamaları Not 27’de sunmaktadır. Standardın Grup’un ara dönem konsolide özet finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır.

UMS/TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, UMS/TMS 27’nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS/TFRS 10’da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

UMS/TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS/TFRS 11’in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir.

Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

UFRS/TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS/TFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup’un ara dönem konsolide özet finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır.

UFRS/TFRS 1 (değişiklik), “UFRS/TFRS’nin İlk Defa Uygulanması – devlet kredileri”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, ilk kez UFRS/TFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları devlet kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.

UFRS/TFRS’ lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir.

UFRS/TFRS 1, UMS/TMS 1, UMS/TMS 16, UMS/TMS 32 ve UMS/TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

(16)

UFRYK/TFRYK 20, “Açık İşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekupaj Maliyetleri” 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum, üretim sırasında oluşan sökme maliyetleri ile ilgili muhasebeleştirmeyi içermektedir. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.

b. 30 Haziran 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar

UMS/TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS/TMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

UFRS/TFRS 9 “Finansal Araçlar ”, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS/TMS 39’da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir.

Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda değer düşüklüğü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

UMS 39 (değişiklik), “Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecditi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

UFRS 10 (değişiklik), “Konsolide Finansal Tablolar”, UFRS 12 ve UMS 27 “İştiraklerdeki Yatırımlar”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS 12’ye de iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

Kullanılan Tahminler ve Varsayımlar

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen tahminler ve varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekleşen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklı olabilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır.

Ara dönem konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler, zorunlu olarak yapılması gereken gelir vergisine ilişkin değerlendirmeler hariç olmak üzere 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında yapılan varsayım ve değerlendirmeler ile aynıdır.