TÜRK EKONOMİ BANKASI ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ ORTAKLARI
1 OCAK - 31 ARALIK 2020 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Türk Ekonomi Bankası A.Ş. Genel Kurulu’na
A) Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi
1) Görüş
Türk Ekonomi Bankası A.Ş. (“Banka”) ile konsolidasyona tabi ortaklıklarının (“Grup”) 31 Aralık 2020 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup’un 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
2) Görüşün Dayanağı
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (BDS’lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine
İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgilimevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup’tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
3) Kilit Denetim Konuları
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız
denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal
tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün
oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
Kilit Denetim Konusu Denetimde bu konu nasıl ele alındı
Kredilere ilişkin TFRS 9 Finansal AraçlarStandardı (“TFRS 9”) çerçevesinde belirlenen değer düşüklüğü
Kredilere ilişkin değer düşüklüğü yönetim için önemli bir yargı alanıdır. Grup’un 31 Aralık 2020 tarihli konsolide finansal tablolarında aktifte %60 paya sahip olan krediler ve faktoring alacakları toplamı 85,265,773 bin TL’dir ve buna istinaden ayrılmış olan toplam 4,064,933 bin TL karşılık bulunmaktadır.
Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilere ilişkin değer düşüklüğü karşılıklarını 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış ve 1 Ocak 2018 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan “Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve TFRS 9 hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirmektedir.
Bu çerçevede Üçüncü Bölüm VIII no’lu muhasebe politikasında detaylı açıklanan BDDK’nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9’un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi zararları modeli uygulanarak değiştirilmiştir.
Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermelidir.
Grup, kredi değer düşüklüğü tutarının hesaplanması sırasında önemli yargı, yorum ve varsayımlar kullanarak kararlar alır. Bu yargı, yorum ve varsayımlar, kredilerdeki beklenen kredi zararlarını ölçmek için uygulanan finansal modellerin geliştirilmesinde kilit öneme sahiptir.
Bununla beraber krediler ve alacaklara ilişkin değer düşüklüğü Covid 19 salgınının etkilerine yönelik önemli tahmin ve varsayımları da içermektedir.
TFRS 9’da belirtilen gereklilikleri yerine getirmeme durumu Grup için muhtemel bir risk oluşturmaktadır. Söz konusu risk, değer düşüklüğüne uğrayan kredilerin tespit
Denetim çalışmalarımızın bir parçası olarak aşağıdaki prosedürler gerçekleştirilmiştir:
Kredilerin sınıflandırılması ile değer düşüklüğüne uğradığının tespiti ve değer düşüklüğü hesaplamalarına ilişkin Grup’un uyguladığı kilit kontrollerin tasarımı ve uygulanması ile faaliyet etkinliği değerlendirilerek test edilmiştir. Bu çalışmalarımıza bilgi sistemleri uzmanlarımız da katılmıştır.
Örneklem finansal araçlar için, yönetimin muhasebe politikasını ve finansal aracın sınıflandırmasını değerlendirmek için ilgili sözleşme şartları değerlendirilmiş ve analiz edilmiştir.
Kredilerin değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığının tespiti, Covid-19 salgınının etkilerini de gözeterek ve alacağın değer düşüklüğü karşılığının zamanında ve standarda uygun olarak tesis edilip edilmediğini saptamak için kredi ve alacaklardan seçtiğimiz örnekleri denetim testlerine tabi tutarak kredi inceleme çalışmaları yapılmıştır.
Girdilerin ve varsayımların makul olup olmadığını, varsayımlar arasındaki ilişkiyi ve varsayımların birbirine bağlı ve içlerinde tutarlı olup olmadığını, Covid 19 etkisiyle birlikte yenilenen varsayımların uygun bir şekilde yansıtılıp yansıtılmadığını, piyasa bilgileri ve tahsisatların tüm muhasebe tahminleri dahil olmak üzere diğer varsayımlarla birlikte toplu olarak değerlendirildiğinde makul görünüp görünmediğini dikkate alarak beklenen kredi zararı hesaplamasının her aşaması için yönetim tarafından kullanılan ilgili girdiler ve varsayımlar test edilmiştir.
Önemli parametrelerin tamlığını ve doğruluğunu görebilmek için geçmiş zarar verileri test edilmiştir.
Modelin, kredi riski özelliklerini paylaşan uygun
varlık gruplarına uygulanıp uygulanmadığını ve
tarihsel zarar oranlarının, varlıkların maruz kalma
dönemlerinde var olabilecekleri temsil eden
ekonomik şartlar altında gerçekleştiği test edilmiştir.
edilememesi ve ilgili kredi ve alacaklara ilişkin makul değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamasıdır.
Dolayısıyla, söz konusu krediler ve alacaklara ilişkin değer düşüklüğü kilit denetim konusu olarak değerlendirilmektedir.
Finansal tablolardaki krediler ve alacaklar için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler Bölüm 5 Dipnot I.6 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
Modelin uygulanmasını sağlayan ilgili girdileri ve beklenen kredi zararı hesaplamasının her aşamasının matematiksel bütünlüğü test edilmiştir.
Grup yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde değer düşüklüğü hesaplamalarına dayanak oluşturan temel varsayım ve Covid-19 etkileri dahil tüm diğer yargıların makul olup olmadığı değerlendirilmiştir.
Grup’un uygulaması gereği bireysel olarak değerlendirilen kredilere ilişkin ayrılan karşılıkların makul olup olmadığını Covid-19 salgının etkilerini de içeren varsayım ve tahminler ile beraber desteklenebilir veriler ile kontrol edilmiş ve Grup yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde değerlendirilmiştir.
Model ve varsayımlarla ilgili tüm çalışmalara uzmanlarımız dahil edilmiştir.
Grup’un finansal tablolarında, krediler ve alacaklara ve ilgili değer düşüklüğüne ilişkin TFRS 9 çerçevesinde yer alan dipnotları kontrol edilmiştir.
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler
Grup’un çalışanlarına sağladığı tanımlanmış fayda esaslı emeklilik planı (“Plan”) 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun (“Kanun”) Geçici 20’nci maddesine göre kurulmuş olan Fortis Bank A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı aracılığıyla yönetilmektedir.
Detayları Üçüncü Bölüm XVII. numaralı dipnotta açıklandığı üzere Plan; 5510 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu Geçici 20’nci maddesi uyarınca Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devir edilecek haklar ile Grup tarafından sağlanan ve devre konu olmayan diğer sosyal hak ve sağlık faydalarından oluşmaktadır. Devre konu haklara ilişkin devir tarihini belirleme yetkisi Bakanlar Kurulu’na verilmiştir. SGK’ya devirden sonra vakıf senedinde bulunmasına rağmen SGK tarafından karşılanmayan diğer sosyal haklar ve ödemeler, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edecektir.
Grup’un 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla devre konu yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız
Denetim çalışmalarımız aşağıdaki prosedürleri içermektedir:
Emeklilik haklarından doğan yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan temel varsayımların ve tahminlerin uygunluğu ile yapılan hesaplamaların değerlendirmesi için denetim ekibimize bağımsız dış uzman (aktüer) dahil edilmiştir.
Sandık varlıklarının plan yükümlülüklerini kullanılan yöntem ve varsayımlar çerçevesinde karşılayıp karşılamadığı test edilmiştir.
Ayrıca, Grup’un kullandığı uzman aktüere sağlanan verinin doğruluğuna dair örneklem yoluyla mutabakatlar ve testler yapılmıştır.
Hesaplamalarda kullanılan aktüeryal varsayımlar,
yöntem, yasal düzenlemeler ve mevzuatta önemli bir
değişiklik olup olmadığı ve varsayımların makul
olup olmadığı değerlendirilmiştir.
bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar ve 15 Aralık 2006 tarihli ve 26377 Sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı esas alınarak hesaplanmıştır. Sandık yükümlülüklerinin değerlemesi, devre konu sosyal yardımlar ile iskonto oranı, maaş artışı, enflasyon, demografik varsayımlar ve herhangi bir Plan değişikliğinin etkisi gibi temel varsayım ve tahminlere bağlı belirsizlikleri içermektedir. Yönetim, bu temel varsayım ve tahminlere bağlı belirsizliklerin değerlendirilmesinde, bağımsız aktüerin uzman görüşünden faydalanmaktadır.
Beşinci Bölüm II.8.c2 numaralı dipnotta açıklanan devir yükümlülükleri hesaplamasında kullanılan temel varsayım ve tahminlerin önemli yargı içermesi, devir tarihinin kesin olmaması ile teknik faiz oranının Kanun ile belirlenmiş olmasının etkileri göz önünde bulundurularak, bu konu kilit denetim konularından biri olarak belirlenmiştir.
Bilgi teknolojileri denetimi
Grup, operasyonlarının sürekliliği ve finansal operasyonları için Bilgi teknolojileri altyapısına bağımlıdır ve Grup ile iştiraklerde teknoloji destekli hizmetlere olan talep hızla artmaktadır.
Elektronik veri işlemesinin güvenilirliği ve sürekliliği üzerindeki kontroller, bilgi sistemleri iç kontroller denetiminin kapsamındadır.
Grup’un bilgi sistemlerine bağımlı olması ile erişim haklarına, sistemlerin sürekliliğinin, elektronik verilerin mahremiyetinin ve bütünlüğünün sağlanmasına ilişkin kontroller kritik önem taşımakta ve risk bazlı denetim planında bu önceliklere göre kapsam oluşturulmakta ve ilgili kapsama göre denetim uygulanmaktadır.
Bilgi teknolojileri denetim çalışmalarımız kapsamında gerçekleştirilen prosedürler:
• Grup’un bilgi sistemleri üzerindeki kontrolleri tarafımızca tespit edilmiş, anlaşılmış ve test edilmiştir.
• Verilerin oluşumu, iletimi ve saklanması süreçlerinde rol alan tüm bilgi sistemleri katmanlarını (uygulamalar, veri tabanları, işletim sistemleri ve ağ seviyeleri) içermektedir.
Test ettiğimiz bilgi sistemleri kontrolleri genel olarak aşağıda sıralanan alanlarda kategorize edilmektedir:
• Erişim Güvenliği
• Değişiklik Yönetimi
• Veri Merkezi ve Ağ Operasyonları
• Yüksek riskli kontrol alanları olarak, finansal
verilere yetkisiz erişimlerin engellenmesi ve
önlenmesine ilişkin veri tabanı seviyesindeki
denetim izlerinin oluşturulması ve izlenmesi ile
değişiklik yönetimi kontrol aktiviteleri
belirlenmiştir.
• Finansal verilere doğrudan veya dolaylı olarak etkisi olan tüm uygulamalar için denetim izlerinin yönetimi ve erişim yönetimine ilişkin kontroller test edilmiştir.
• Finansal verilerin oluşum sürecinin temelini anlamak ve değişiklik ve erişimlerin tespiti amacıyla otomatik kontroller ve entegrasyon kontrolleri test edilmiştir.
• Bununla birlikte, kontrollere girdi sağlayan ve BT bileşenleri tarafından üretilen raporların tamlık ve doğruluğuna ilişkin testler gerçekleştirilmiştir.
• Ayrıca, kapsamda yer alan uygulamaların veri
tabanı, ağ ve işletim sistemi seviyelerine ilişkin
kontroller test edilmiştir.
4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup’u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup’un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
5) Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide finansal tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve BDS’lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz.
Tarafımızca ayrıca:
• Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)
• Grup’un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve
ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup’un sürekliliğini sona erdirebilir.
• Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
• Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususları ve -varsa- ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların
bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın
konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı
olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği
oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Grup’un 1 Ocak – 31 Aralık 2020 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Yaman Polat’tır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Yaman Polat, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 5 Şubat 2021
Adres : Saray Mahallesi Sokullu Caddesi No:7/A – 7/B Ümraniye 34768 - İstanbul
Telefon : (0 216) 635 35 35
Faks : (0 216) 636 36 36
İnternet sayfası adresi : www.teb.com.tr
Elektronik posta adresi : yatirimciiliskileri@teb.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
• Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
• Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tabloları
• İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
• Konsolidasyon Kapsamındaki Grubun Mali Bünyesine ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
• Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
• Diğer Açıklamalar
• Bağımsız Denetim Raporu
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar İştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
1 TEB Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - -
2 TEB Faktoring A.Ş. - -
3 TEB Portföy Yönetimi A.Ş. - -
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Aslıhan Kaya / Dış Raporlama Müdürü Tel No : (0216) 635 24 51
Faks No : (0216) 636 36 36
Yavuz Canevi Nicolas de Baudinet Ayşe Aşardağ Ümit Leblebici M. Aşkın Dolaştır Hatice Ertuğral Yönetim Kurulu
Başkanı de Courcelles Denetim Komitesi
Başkanı
Denetim Komitesi
Başkan Vekili Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Resmi Raporlama
Müdürü
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2
IV. Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3
V. Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3
VI. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil
olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3
VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde
mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3
İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar
I. Konsolide bilanço 5
II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 7
III. Konsolide kar veya zarar tablosu 8
IV. Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 9
V. Konsolide özkaynaklar değişim tablosu 10 VI. Konsolide nakit akış tablosu 11
VII. Konsolide kar dağıtım tablosu 12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 14
III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 14
IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 15
V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 16
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 17
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 19
IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 22
X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 22
XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 22
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 23
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 24
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 24
XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 24
XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 25
XVII. Çalışan haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 25
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 26
XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 26
XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 26
XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 27
XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 27
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 27
XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 28
XXV. Sınıflandırmalar 28
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 29
II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 38
III. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dâhil riskler 48
IV. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 49
V. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 51
VI. Konsolide bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 54
VII. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 54
VIII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 60
IX. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 61
X. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 62
XI. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar 63
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 88
II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 108
III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 116
IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 121
V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 125
VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklamalar 126
VII. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 127
VIII. Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ve iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 128
IX. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar 128
ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar
I. Ana Ortaklık Banka’ nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 128
YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu
I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 128
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 128
BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER
I
.Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
Türk Ekonomi Bankası Anonim Şirketi (“Banka” veya “TEB”), Kocaeli Halk Bankası T.A.Ş. unvanı altında 1927 yılında Kocaeli’de kurulmuş mahalli bir banka iken, 1982 yılında Çolakoğlu Grubu tarafından satın alınmış ve ünvanı Türk Ekonomi Bankası A.Ş. olarak değiştirilerek merkezi İstanbul’a alınmıştır. 10 Şubat 2005 tarihinde TEB’in ana ortağı olan TEB Holding A.Ş. hisselerinin %50’si BNP Paribas’a devredilmiştir. Devir sonucunda BNPP TEB’de %42.125 oranında dolaylı pay sahibi olmuştur. 2009 yılında BNP Paribas Grubunun Fortis Bank Belçika ve Fortis Bank Lüksemburg’un sırasıyla %75 ve %66 hissesini alması sonucunda BNP Paribas Grubu Fortis Bank Türkiye’nin büyük ortağı haline gelmiştir. TEB’in dolaylı çoğunluk hissedarları BNP Paribas ve Çolakoğlu Grubu, TEB ile Fortis Bank’ın TEB markası altında birleşmesi konusunda mutabakata varmış ve düzenleyici otoritelerden gerekli izinlerin alınmasını müteakip 14 Şubat 2011’de iki bankanın yasal birleşmesi gerçekleşmiştir. Birleşme sonucunda TEB Holding TEB’de %55 oranında çoğunluk hissesine sahip olup, Çolakoğlu Grubu ile BNP Paribas ise Teb Holding A.Ş.’de %50’şer hisse oranına sahip bulunmaktadır.
II. Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye aşağıda belirtilmiştir:
31 Aralık 2020 31 Aralık 2019
Hissedarların Adı Ödenmiş
Sermaye %
Ödenmiş
Sermaye %
TEB Holding A.Ş. 1,212,415 55.00 1,212,415 55.00
BNPP Yatırımlar Holding A.Ş. 518,342 23.51 518,342 23.51
BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş. 467,879 21.23 467,879 21.23
BNP Paribas SA 5,253 0.24 5,253 0.24
Kocaeli Ticaret Odası 501 0.02 501 0.02
2,204,390 100.00 2,204,390 100.00 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1.00 (Tam TL) olan 2,204,390,000 adet hisseden oluşmaktadır.
III. Ana Ortaklık Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Adı Soyadı Sorumluluk Alanı Tahsil
Yönetim Kurulu;
Yavuz Canevi Yönetim Kurulu Başkanı Yüksek Lisans
Dr. Akın Akbaygil Yönetim Kurulu Başkan Vekili Doktora
Jean Paul Sabet Yönetim Kurulu Başkan Vekili Lisans
Ayşe Aşardağ Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Başkan Vekili Lisans
François Andre Jesualdo Benaroya Yönetim Kurulu Üyesi Lisans
Yvan L.A.M. De Cock Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Lisans Sabri Davaz Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yüksek Lisans
Xavier Henri Jean Guilmineau Yönetim Kurulu Üyesi Yüksek Lisans
Özden Odabaşı Yönetim Kurulu Üyesi Yüksek Lisans
Hans Wilfried J. Broucke Yönetim Kurulu Üyesi Yüksek Lisans
Nicolas de Baudinet de Courcelles Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Lisans
Ümit Leblebici Genel Müdür ve Görevli Üye Yüksek Lisans
Genel Müdür Yardımcıları;
Gökhan Mendi Bireysel ve Özel Bankacılıktan Sorumlu Kıdemli Genel
Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans
Melis Coşan Baban Hukuk Baş Müşaviri, Yönetim Kurulu Genel Sekreteri Yüksek Lisans Mehmet Ali Cer Bilgi Teknolojilerinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans Mustafa Aşkın Dolaştır Mali İşler Grubundan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans Osman Durmuş Bireysel ve İşletme Kredilerinden Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı Lisans
Kubilay Güler Bankacılık Operasyonlar ve Destek Hizmetleri Grubundan
Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Lisans
Gülümser Özgün Henden Kurumsal Bankacılık Grubu’ndan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Lisans Dr. Tuğrul Özbakan Aktif Pasif Yönetimi ve Hazine Grubu’ndan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Doktora Akil Özçay Finansal Piyasalardan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans Gökhan Özdil Kurumsal Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Lisans Ömer Abidin Yenidoğan Kurumsal Yatırım Bankacılığı Grubu’ndan Sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans
Ali İhsan Arıdaşır KOBİ Kredilerinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Lisans Ali Gökhan Cengiz KOBİ Bankacılığından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans Bade Sipahioğlu Işık İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans Grup Başkanları (*);
Nimet Elif Akpınar Grup Risk Yönetimi Başkanı Lisans
Birol Deper Uyum ve İç Kontrol Grubu Başkanı, Tüketici İlişkileri Koordinasyon Görevlisi
Yüksek Lisans Teftiş Kurulu (*);
Hakan Tıraşın Teftiş Kurulu Başkanı Lisans
(*) Grup Başkanları ve Teftiş Kurulu Başkanı Genel Müdür Yardımcısı statüsündedir.
Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka sermayesinde payı bulunmamaktadır.
IV. Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad /Ticari UnvanıPay Tutarları
Pay
Oranları Ödenmiş Paylar
Ödenmemiş Paylar
TEB Holding A.Ş. 1,212,415 %55.00 1,212,415 -
BNPP Yatırımlar Holding A.Ş. 518,342 %23.51 518,342 -
BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş. 467,879 %21.23 467,879 -
TEB Holding A.Ş. bir Çolakoğlu ve BNP Paribas Şirketler Grubu üyesidir. TEB Holding A.Ş.’nin %50 hissesi BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş., diğer %50 hissesi ise Çolakoğlu Grubu tarafından kontrol edilmektedir. BNP Paribas Fortis Yatırımlar Holding A.Ş., %100 hisse ile BNP Paribas Fortis NV/SA tarafından kontrol edilmektedir. BNPP Yatırımlar Holding A.Ş. ise %100 hisse ile BNP Paribas SA tarafından kontrol edilmektedir.
V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
Ana Ortaklık Banka'nın faaliyet alanı, kurumsal, ticari, KOBİ, bireysel ve özel bankacılığın yanı sıra proje finansmanı ve saklama hizmetleri işlemlerini kapsamaktadır. Ana Ortaklık Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra TEB Portföy Yönetimi A.Ş., Zurich Sigorta A.Ş. ve Cardif Hayat Sigorta A.Ş. adına şubeleri aracılığı ile acentelik faaliyetleri de yürütmektedir. 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde 451 şubesi ve yurt dışında 4 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 467 yurt içi, 4 yurt dışı şube). 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 9,129 (31 Aralık 2019: 9,248) kişidir.
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar İle Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasında Banka için için mali olmayan bağlı ortaklık kapsamı dışında bir farklılık bulunmamaktadır.Ana Ortaklık Banka, %0.1 oranında sahipliği olan ancak diğer ortaklarının sahiplikleri ile birlikte oranı %33.3 olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.’yi, finansal tablolarında birlikte kontrol edilen ortaklık olarak göstermekle birlikte, konsolide edebilmesi için gereken şartların oluşmaması nedeniyle mali tablolarında maliyet değeri ile taşımaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın %100 oranında sahip olduğu mali olmayan bağlı ortaklık olan TEB ARF Teknoloji A.Ş.’nin kuruluşu 16 Temmuz 2020 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil edilmiştir. Ana Ortaklık Banka, TEB ARF Teknoloji A.Ş.’yi finansal tablolarında bağlı ortaklık satırında göstermiştir.
VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Bulunmamaktadır.
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I. Konsolide Bilanço
II. Konsolide Nazım Hesaplar III. Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
IV. Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu V. Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
VI. Konsolide Nakit Akış Tablosu VII. Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu
I. KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
VARLIKLAR
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem
31.12.2020
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
31.12.2019
5.Bölüm
Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam
I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 20,312,342 22,622,956 42,935,298 8,094,017 22,014,859 30,108,876
1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 11,584,929 18,216,953 29,801,882 2,642,723 18,717,809 21,360,532
1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası (I-1) 3,431,921 13,519,382 16,951,303 716,054 11,239,917 11,955,971
1.1.2 Bankalar (I-4) 1,974,393 4,709,711 6,684,104 1,087,213 7,488,841 8,576,054
1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 6,180,886 - 6,180,886 840,304 - 840,304
1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 2,271 12,140 14,411 848 10,949 11,797
1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 511,090 1,119,802 1,630,892 426,085 869,339 1,295,424
1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri (I-2) 463,550 984,266 1,447,816 385,317 782,677 1,167,994
1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 47,540 135,536 183,076 40,768 84,258 125,026
1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - - 2,404 2,404
1.3 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar (I-5) 5,629,411 3,022,986 8,652,397 3,324,896 2,216,475 5,541,371
1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 5,618,530 3,022,986 8,641,516 3,317,001 2,216,475 5,533,476
1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 10,881 - 10,881 7,895 - 7,895
1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -
1.4 Türev Finansal Varlıklar 2,586,912 263,215 2,850,127 1,700,313 211,236 1,911,549
1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
Kısmı (I-3) 1,520,531 232,078 1,752,609 1,473,795 196,247 1,670,042
1.4.2 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Kısmı (I-12) 1,066,381 31,137 1,097,518 226,518 14,989 241,507
II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR
(Net) 77,577,144 16,143,819 93,720,963 58,026,785 14,346,010 72,372,795
2.1 Krediler (I-6) 69,418,968 13,342,867 82,761,835 56,568,956 12,490,850 69,059,806
2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (I-11) - - - - - -
2.3 Faktoring Alacakları (I-18) 1,548,931 955,007 2,503,938 1,209,538 873,720 2,083,258
2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar (I-7) 10,197,854 2,325,087 12,522,941 3,549,987 1,356,631 4,906,618
2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 10,197,854 2,325,087 12,522,941 3,549,987 1,356,631 4,906,618
2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -
2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) (I-6,18) 3,588,609 479,142 4,067,751 3,301,696 375,191 3,676,887 III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 112,859 - 112,859 131,362 - 131,362
3.1 Satış Amaçlı (I-17) 112,859 - 112,859 131,362 - 131,362
3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 55 - 55 5 - 5
4.1 İştirakler (Net) (I-8) - - - - - -
4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - -
4.1.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -
4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) (I-9) 50 - 50 - - -
4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - -
4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 50 - 50 - - -
4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) (I-10) 5 - 5 5 - 5
4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - -
4.3.2 Konsolide Edilmeyenler 5 - 5 5 - 5
V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (I-13) 845,976 91 846,067 884,141 677 884,818
VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (I-14) 572,547 - 572,547 561,432 - 561,432
6.1 Şerefiye 421,124 - 421,124 421,124 - 421,124
6.2 Diğer 151,423 - 151,423 140,308 - 140,308
VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (I-15) - - - - - -
VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI 19,678 - 19,678 14,810 - 14,810
IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (I-16) 651,589 - 651,589 667,146 - 667,146
X. DİĞER AKTİFLER (Net) (I-19) 2,232,039 1,638,672 3,870,711 2,375,393 2,097,796 4,473,189
VARLIKLAR TOPLAMI 102,324,229 40,405,538 142,729,767 70,755,091 38,459,342 109,214,433
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
I. KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem
31.12.2020
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
31.12.2019 5.Bölüm
Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam
I. MEVDUAT (II-1) 49,589,731 44,152,172 93,741,903 34,470,683 37,707,169 72,177,852 II. ALINAN KREDİLER (II-3) 1,562,891 10,348,393 11,911,284 1,067,418 9,127,278 10,194,696 III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR (II-4) 4,016,659 2,717,468 6,734,127 1,323,300 327,167 1,650,467 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (II-3) 4,810,637 - 4,810,637 2,333,877 - 2,333,877
4.1 Bonolar 4,766,623 - 4,766,623 2,333,877 - 2,333,877
4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
4.3 Tahviller 44,014 - 44,014 - - -
V. FONLAR - - - - - -
5.1 Müstakrizlerin Fonları - - - - - -
5.2 Diğer - - - - - -
VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA
YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 3,135,153 208,026 3,343,179 3,404,041 107,517 3,511,558 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
Zarara Yansıtılan Kısmı (II-2) 2,067,218 193,125 2,260,343 1,486,334 100,250 1,586,584
7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı (II-7) 1,067,935 14,901 1,082,836 1,917,707 7,267 1,924,974
VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ (II-14) 91 8,888 8,979 274 538 812
IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) (II-6) 552,899 51,975 604,874 617,693 39,964 657,657
X. KARŞILIKLAR (II-8) 778,091 226,726 1,004,817 678,877 168,521 847,398
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -
10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 505,168 29,963 535,131 372,735 22,713 395,448
10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -
10.4 Diğer Karşılıklar 272,923 196,763 469,686 306,142 145,808 451,950
XI. CARİ VERGİ BORCU (II-9) 343,527 - 343,527 222,365 - 222,365
XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -
XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (II-10) - - - - - -
13.1 Satış Amaçlı - - - - - -
13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI (II-11) - 4,194,951 4,194,951 - 3,190,503 3,190,503
14.1 Krediler - - - - - -
14.2 Diğer Borçlanma Araçları - 4,194,951 4,194,951 - 3,190,503 3,190,503
XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 4,079,335 262,481 4,341,816 4,037,263 480,077 4,517,340
XVI. ÖZKAYNAKLAR (II-12) 11,640,673 49,000 11,689,673 9,894,657 15,251 9,909,908
16.1 Ödenmiş Sermaye 2,204,390 - 2,204,390 2,204,390 - 2,204,390
16.2 Sermaye Yedekleri 391,754 - 391,754 391,754 - 391,754
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 2,565 - 2,565 2,565 - 2,565
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 389,189 - 389,189 389,189 - 389,189
16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler 276,629 - 276,629 310,864 - 310,864
16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler (363,855) 49,000 (314,855) (884,644) 15,251 (869,393)
16.5 Kâr Yedekleri 7,843,996 - 7,843,996 6,728,424 - 6,728,424
16.5.1 Yasal Yedekler 490,587 - 490,587 434,338 - 434,338
16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
16.5.3 Olağanüstü Yedekler 7,161,377 - 7,161,377 6,284,394 - 6,284,394
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 192,032 - 192,032 9,692 - 9,692
16.6 Kâr veya Zarar 1,272,252 - 1,272,252 1,134,463 - 1,134,463
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 9,497 - 9,497 9,497 - 9,497
16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 1,262,755 - 1,262,755 1,124,966 - 1,124,966
16.7 Azınlık Payları (II-13) 15,507 - 15,507 9,406 - 9,406
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 80,509,687 62,220,080 142,729,767 58,050,448 51,163,985 109,214,433
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
