GSD Faktoring Anonim Şirketi

(1)

GSD Faktoring Anonim Şirketi

31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu

13 Mart 2017

Bu rapor, 2 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 50

sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından

oluşmaktadır.

(2)

(3)

(4)

Finansal durum tablosu (Bilanço) ... 1-2

Nazım hesaplar tablosu ... 3

Kar veya zarar tablosu ... 4

Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ... 5

Özkaynak değişim tablosu ... 6

Nakit akış tablosu ... 7

Kar dağıtım tablosu ... 8 Finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar ... 9-50

(5)

AKTİF KALEMLER 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015

Notlar TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. Nakit, Nakit Benzerleri Ve Merkez

Bankası 4 856 - 856 297 - 297

II. Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a

Yansıtılan FV (Net) - - - - - -

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara

Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -

2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -

III. Bankalar 4 344,446 72,575 417,021 12,847 17,808 30,655

IV. Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

V. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (Net) 7 - - - - - -

VI. Faktoring Alacakları 5 279,440,082 363,465 279,803,547 252,425,055 2,307,788 254,732,843

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -

6.1.1 Yurt İçi - - - - - -

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

6.2 Diğer Faktoring Alacakları 279,440,082 363,465 279,803,547 252,425,055 2,307,788 254,732,843

6.2.1 Yurt İçi 279,440,082 - 279,440,082 252,425,055 - 252,425,055

6.2.2 Yurt Dışı - 363,465 363,465 - 2,307,788 2,307,788

VII. Finansman Kredileri - - - - - -

7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

7.2 Kredi Kartları - - - - - -

7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

VIII. Kiralama İşlemleri - - - - - -

8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar - - - - - -

8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

8.2 Kiralama Konusu Olan Yapılmakta Olan

Yatırımlar - - - - - -

8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar - - - - - -

IX. Diğer Alacaklar - - - - - -

X. Takipteki Alacaklar 6 425,390 - 425,390 633,169 - 633,169

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları 3,760,596 - 3,760,596 6,134,137 - 6,134,137

10.2 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

10.3 Takipteki Kiralama İşleminden Alacaklar - - - - - -

10.4 Özel Karşılıklar (-) (3,335,206) - (3,335,206) (5,500,968) - (5,500,968)

XI. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal

Varlıklar - - - - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma

Amaçlılar - - - - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden

Korunma Amaçlılar - - - - - -

XII. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar

(Net) - - - - - -

XIII. Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - -

XIV. İştirakler (Net) 1 - 1 1 - 1

XV. İş Ortaklıkları (Net) - - - - - -

XVI. Maddi Duran Varlıklar (Net) 8 150,479 - 150,479 89,661 - 89,661

XVII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net) 9 19,367 - 19,367 36,875 - 36,875

18.1 Şerefiye 10 - - - - - -

18.2 Diğer 19,367 - 19,367 36,875 - 36,875

XVIII. Peşin Ödenmiş Giderler 12 92,403 27,824 120,227 52,132 503 52,635

IXX. Cari Dönem Vergi Varlığı - - - - - -

XX. Ertelenmiş Vergi Varlığı 11 170,805 - 170,805 167,048 - 167,048

XXI. Diğer Aktifler 13 172,414 - 172,414 132,083 - 132,083

Ara Toplam 280,816,243 463,864 281,280,107 253,549,168 2,326,099 255,875,267

XXII. Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları

(Net) - - - - - -

22.1 Satış Amaçlı - - - - - -

22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - -

Aktif Toplamı 280,816,243 463,864 281,280,107 253,549,168 2,326,099 255,875,267

(6)

İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

PASİF KALEMLER 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015

I. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal

Yükümlülükler - - - - - -

II. Alınan Krediler 14 241,320,172 236,624 241,556,796 223,728,189 1,011,877 224,740,066

III. Faktoring Borçları 5 941,437 41,698 983,135 918,655 46,563 965,218

IV. Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - - - - -

4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - -

V. İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net) - - - - - -

5.1 Bonolar - - - - - -

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller - - - - - -

VI. Diğer Borçlar 15 79,837 27,824 107,661 151,035 - 151,035

VII. Diğer Yabancı Kaynaklar 16 20,359 6,619 26,978 69,669 13,205 82,874

VIII. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal

Yükümlülükler - - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma

Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden

Korunma Amaçlılar - - - - - -

IX. Ödenecek Vergi Ve Yükümlülükler 17 561,130 - 561,130 551,405 - 551,405

X. Borç Ve Gider Karşılıkları 18 1,696,841 - 1,696,841 1,142,663 - 1,142,663

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 818,045 - 818,045 752,364 - 752,364

10.3 Diğer Karşılıklar 878,796 - 878,796 390,299 - 390,299

XI. Ertelenmiş Gelirler - - - - - -

XII. Cari Dönem Vergi Borcu 17 620,463 - 620,463 166,763 - 166,763

XIII. Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - -

XIV. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - -

Ara Toplam 245,240,239 312,765 245,553,004 226,728,379 1,071,645 227,800,024

XV. Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları

(Net) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVI. Özkaynaklar 19 35,727,103 - 35,727,103 28,075,243 - 28,075,243

16.1 Ödenmiş Sermaye 19.1 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000

16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

16.3 Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler Veya Giderler (256,318) - (256,318) (49,512) - (49,512)

16.4 Kâr Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler Veya

Giderler - - - - - -

16.5 Kar Yedekleri 19.2 8,075,243 - 8,075,243 4,568,291 - 4,568,291

16.5.1 Yasal Yedekler 4,995,154 - 4,995,154 4,530,145 - 4,530,145

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 3,036,036 - 3,036,036 38,146 - 38,146

16.5.4 Diğer Kar Yedekleri 44,053 - 44,053 - - -

16.6 Kar Veya Zarar 7,908,178 - 7,908,178 3,556,464 - 3,556,464

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kar Veya Zararı 19.3 - - - - - -

16.6.2 Dönem Net Kar Veya Zararı 7,908,178 - 7,908,178 3,556,464 - 3,556,464

Pasif Toplamı 280,967,342 312,765 281,280,107 254,803,622 1,071,645 255,875,267

(7)

NAZIM HESAP KALEMLERİ 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015

I. Riski Üstlenilen Faktoring İşlemleri - 249,750 249,750 48,308 993,869 1,042,177

II. Riski Üstlenilmeyen Faktoring İşlemleri 18,469,235 697,143 19,166,378 14,483,863 571,425 15,055,288 III. Alınan Teminatlar 5, 29 1,113,450,957 24,801,343 1,138,252,300 644,342,855 25,378,044 669,720,899

IV. Verilen Teminatlar 29 22,339,370 - 22,339,370 8,137,643 - 8,137,643

V. Taahhütler - - - - - -

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal

Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma

Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden

Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. Emanet Kıymetler 29 192,501,800 5,330,256 197,832,056 154,365,741 1,813,052 156,178,793 Nazım Hesaplar Toplamı 1,346,761,362 31,078,492 1,377,839,854 821,378,410 28,756,390 850,134,800

(8)

Gelir ve Gider Kalemleri

Notlar

Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2016

Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015

I. Esas Faaliyet Gelirleri 22 47,330,726 35,533,836

1. Faktoring Gelirleri 47,330,726 35,533,836

1.1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 46,993,721 34,850,079

1.1.1.1 İskontolu - -

1.1.1.2 Diğer 46,993,721 34,850,079

1.1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret Ve Komisyonlar 337,005 683,757

1.1.2.1 İskontolu - -

1.1.2.2 Diğer 337,005 683,757

Finansman Kredilerinden Gelirler - -

1.2.1 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - -

1.2.2 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret Ve Komisyonlar - -

Kiralama Gelirleri - -

1.3.1 Finansal Kiralama Gelirleri - -

1.3.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -

1.3.3 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret Ve Komisyonlar - -

II. Finansman Giderleri (-) 25 (28,572,547) (22,833,724)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (28,316,403) (22,708,490)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret Ve Komisyonlar (256,144) (125,234)

III. Brüt K/Z (I+II) 18,758,179 12,700,112

IV. Esas Faaliyet Giderleri (-) 23 (8,527,895) (8,563,025)

4.1 Personel Giderleri (6,218,786) (5,084,866)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (53,162) -

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (2,255,947) (3,478,159)

4.5 Diğer - -

V. Brüt Faaliyet K/Z (III+IV) 10,230,284 4,137,087

VI. Diğer Faaliyet Gelirleri 24 9,999,948 13,991,293

5.1 Bankalardan Alınan Faizler 5,222 3,215

5.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -

5.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -

5.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

5.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv - -

5.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

5.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

5.4 Temettü Gelirleri - -

5.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - -

5.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - -

5.5.2 Diğer - -

5.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 9,012,518 12,797,733

5.7 Diğer 982,208 1,190,345

VII. Takipteki Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar (-) 5, 26 (1,112,493) (962,570)

VIII. Diğer Faaliyet Giderleri (-) 27 (8,921,255) (12,673,643)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv Değer Düşme Gideri - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık Ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - -

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (8,921,255) (12,673,643)

8.5 Diğer - -

IX. Net Faaliyet K/Z (V+…+VIII) 10,196,484 4,492,167

X. Birleşme İşlemi Sonrasında Gelir Olarak Kaydedilen Fazlalık Tutarı - -

XI. Net Parasal Pozisyon Kârı/Zararı - -

XII. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z (IX+X+XI) 10,196,484 4,492,167

XIII. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı (±) 11 (2,288,306) (935,703)

13.1 Cari Vergi Karşılığı 11 (2,227,984) (884,753)

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (-) 11 (60,322) (50,950)

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (+) - -

XIV. Sürdürülen Faaliyetler Dönem Net K/Z (XII±XIII) 7,908,178 3,556,464

XV. Durdurulan Faaliyetlerden Gelirler - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak Ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVI. Durdurulan Faaliyetlerden Giderler (-) - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak Ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVII. Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z (XVI-XVI) - -

XVIII. Durdurulan Faaliyetler Vergi Karşılığı (±) - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XIX. Durdurulan Faaliyetler Dönem Net K/Z (XVII±XVIII) - -

XX. Net Dönem Karı/Zararı (XIV+XIX) 7,908,178 3,556,464

Hisse Başına Kazanç 0.3954 0.1778

(9)

Bağımsız Denetimden Geçmiş

31 Aralık 2016 31 Aralık 2015

I. DÖNEM KARI/ZARARI 7,908,178 3,556,464

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (256,318) (49,512)

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - -

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (320,397) (61,890) 2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin

Vergiler - -

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri 64,079 12,378

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma

Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir

Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin

Vergiler - -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 7,651,860 3,506,952

(10)

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Notlar

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Yedekleri

Hisse Senedi İhraç Primleri

Hisse Senedi İptal Karları

Diğer Sermaye

Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar Yedekleri

Yasal Yedekler

Statü Yedekleri

Olağanüstü Yedekler

Diğer Kar Yedekleri

Dönem Karı / (Zararı)

Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)

Dönem Karı / (Zararı)

Toplam Özkaynaklar 31 Aralık 2015

I. Dönem Başı Bakiyesi 19 20,000,000 - - - - - - - - - - 6,106,646 4,050,000 - 2,056,646 - 2,461,933 - 2,461,933 28,568,579

Dönem İçindeki Değişimler

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 20,000,000 - - - - - - - - - - 6,106,646 4,050,000 - 2,056,646 - 2,461,933 - 2,461,933 28,568,579

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - (49,512) - - - - - - - - - - - - (49,512)

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 3,556,464 - 3,556,464 3,556,464

XII. Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - - (1,538,355) 480,145 - (2,018,500) - (2,461,933) - (2,461,933) (4,000,288)

12.1 Dağıtılan Temettü 19.4 - - - - - - - - - - - (1,835,000) - - (1,835,000) - (2,165,288) - (2,165,288) (4,000,288)

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 296,645 480,145 - (183,500) - (296,645) - (296,645) -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV...+XI+XII) 19 20,000,000 - - - - - (49,512) - - - - 4,568,291 4,530,145 38,146 3,556,464 - 3,556,464 28,075,243

31 Aralık 2016

I. Dönem Başı Bakiyesi 19 20,000,000 - - - - - (49,512) - - - - 4,568,291 4,530,145 - 38,146 - 3,556,464 - 3,556,464 28,075,243

Dönem İçindeki Değişimler

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 20,000,000 - - - - - (49,512) - - - - 4,568,291 4,530,145 - 38,146 - 3,556,464 - 3,556,464 28,075,243

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - (256,318) - - - - - - - - - - - - (256,318)

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 7,908,178 - 7,908,178 7,908,178

XII. Kar Dağıtımı - - - - - - 49,512 - - - - 3,506,952 465,009 - 2,997,890 44,053 (3,556,464) - (3,556,464) -

-12.1 Dağıtılan Temettü 19.4 - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - 49,512 - - - - 3,506,952 465,009 - 2,997,890 44,053 (3,556,464) - (3,556,464) -

12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV...+XI+XII) 19 20,000,000 - - - - - (256,318) - - - - 8,075,243 4,995,154 - 3,036,036 44,053 7,908,178 - 7,908,178 35,727,103

(1) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, (2) Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

(3) Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları), (4) Yabancı para çevirim farkları,

(5) Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

(6) Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları).

(11)

NAKİT AKIŞ TABLOSU Geçmiş Denetimden Geçmiş

Notlar 31 Aralık 2016 31 Aralık 2015

A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet

Kârı 6,269,088 9,762,153

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 46,912,669 34,551,450

1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (30,522,575) (17,031,245)

1.1.3 Kiralama Giderleri - -

1.1.4 Alınan Temettüler - -

1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar 337,005 683,757

1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar - -

1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 5 117,703 301,845

1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler 23 (5,080,825) (5,084,866)

1.1.9 Ödenen Vergiler (1,774,284) (882,006)

1.1.10 Diğer (3,720,605) (2,776,782)

1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (5,797,447) (5,822,541)

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış (24,899,576) (63,658,162)

1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (40,329) 116,947

1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) 17,917 (626,051)

1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 19,022,902 58,500,901

1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 101,639 (156,176)

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 471,641 3,939,612

B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 8, 9 (97,945) (76,398)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 8 10,600 13,269

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.9 Diğer - -

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (87,345) (63,129)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri 19.4 - (4,000,288)

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -

3.6 Diğer - -

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - (4,000,288)

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Üzerindeki Etkisi 2,569 124,090

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 386,865 285

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 30,952 30,667

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4 417,817 30,952