ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş.

(1)

31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(2)

Referansları 31.03.2015 31.12.2014

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 694.128.022 670.597.346

Nakit ve Nakit Benzerleri 5 33.280.722 26.013.925

Ticari Alacaklar

- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 7 15.679.138 15.344.924

- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 429.880.692 427.754.555

Diğer Alacaklar

- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 8 77.723.834 76.522.998

- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 18.103.365 14.674.928

Stoklar 67.000.059 66.150.753

Peşin Ödenmiş Giderler 9 24.014.229 14.509.409

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 18 9.088.424 10.009.283

Diğer Dönen Varlıklar 16 19.357.559 19.616.571

Duran Varlıklar 394.245.143 364.683.289

Finansal Yatırımlar 46.296 46.296

Diğer Alacaklar

- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 8 - -

- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 49.819 49.819

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 11 23.711.993 22.177.540

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 12 136.958.746 138.133.516

Maddi Duran Varlıklar 13 24.241.702 24.556.755

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

- Şerefiye - -

- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 14 1.976.176 2.213.412

Peşin Ödenmiş Giderler 9 1.115.186 4.124.404

Ertelenmiş Vergi Varlığı 18 196.600.820 163.072.020

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar 18 9.544.405 10.309.527

TOPLAM VARLIKLAR 1.088.373.165 1.035.280.635

Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(3)

Referansları 31.03.2015 31.12.2014

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 451.396.606 485.604.733

Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 172.994.345 158.050.050

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 12.434.995 15.029.854

Ticari Borçlar

- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7 1.542.784 2.369.560

- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 159.740.998 190.521.850

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar 4.002.155 1.905.171

Diğer Borçlar

- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 8 3.537.093 923.182

- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 25.208.902 8.850.321

Ertelenmiş Gelirler 9 70.614.571 91.591.581

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 18 690.940 15.253.520

Kısa Vadeli Karşılıklar

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 629.823 662.471

- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 15 - 443.264

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 16 - 3.909

Uzun Vadeli Yükümlülükler 287.872.360 251.658.353

Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 97.631.266 94.071.814

Ticari Borçlar

- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7 - -

- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 - 367.017

Diğer Borçlar

- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 8 - -

- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 55.943 123.076

Ertelenmiş Gelirler 9 143.720 232.408

Uzun Vadeli Karşılıklar

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 982.351 942.522

- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 15 - -

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 18 189.059.080 155.921.516

ÖZKAYNAKLAR 349.104.199 298.017.549

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 318.566.806 270.105.947

Ödenmiş Sermaye 17 110.000.000 110.000.000

Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi (-) 17 (8.063.535) (8.063.535)

Paylara İlişkin Primler/İskontolar 17 1.384.433 1.384.433

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları 17 985.461 985.461

- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 17 (227.162) (196.051)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

- Yabancı Para Çevrim Farkları 17 110.127.342 62.042.097

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 17 6.502.382 6.495.122

Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) 17 96.767.126 87.427.719

Net Dönem Karı / (Zararı) 19 1.090.759 10.030.701

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 17 30.537.393 27.911.602

TOPLAM KAYNAKLAR 1.088.373.165 1.035.280.635

(4)

Referansları 01.01.-31.03.2015 01.01.-31.03.2014

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 4 147.827.252 89.154.549

Satışların Maliyeti (-) 4 (128.761.671) (68.335.194)

BRÜT KAR/(ZARAR) 19.065.581 20.819.355

Genel Yönetim Giderleri (-) 4 (9.416.971) (4.576.483)

Pazarlama Giderleri (-) 4 (907) (164.194)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 4 11.614.237 3.097.469

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 4 (8.650.474) (6.320.025)

ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) 12.611.466 12.856.122

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 4 908.525 231.469

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 4 (31.562) -

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların

Kar/(Zarar)'larındaki Paylar 11 1.064.519 2.150.063

FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) 14.552.948 15.237.654

Finansman Gelirleri 4 92.502.239 48.452.464

Finansman Giderleri (-) 4 (104.368.517) (56.687.095)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 2.686.670 7.003.023

Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri

-Dönem Vergi (Gideri)/Geliri 18 (679.235) (5.598.470)

-Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 18 (324.916) (2.478.549)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) 1.682.519 (1.073.996)

DÖNEM KARI/(ZARARI) 1.682.519 (1.073.996)

Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 17 591.760 (1.635.833)

Ana Ortaklık Payları 1.090.759 561.837

Pay Başına Kazanç

- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 19 0,01 0,01

01.01.2015 - 31.03.2015 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

DÖNEM KARI/(ZARARI) 1.682.519 (1.073.996)

DİĞER KAPSAMLI GELİRLER

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar

Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) - -

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (38.889) (33)

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler

- Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) -

- Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) 7.778 7

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar

Yabancı Para Çevrim Farkları 48.085.245 9.029.859

DİĞER KAPSAMLI GELİR 48.054.134 9.029.833

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 49.736.653 7.955.837

Kapsamlı Gelirin Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 1.693.233 (1.521.480)

Ana Ortaklık Payları 48.043.420 9.477.317

(Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.)

ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

(5)

Paylara İlişkin Yeniden Tanımlanmış Fayda Kardan Ayrılan

Dipnot Ödenmiş Primler Değerleme Ölçüm Planları Yeniden Ölçüm Yabancı Para Kısıtlanmış Geçmiş Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Kontrol Gücü

Referansları Sermaye /İskontolar Kazanç/(Kayıpları) Kazanç/Kayıpları Çevrim Farkları Yedekler Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) Ait Özkaynaklar Olmayan Paylar Özkaynaklar ÖNCEKİ DÖNEM

01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 110.000.000 1.384.433 (8.063.535) 926.297 (206.574) 45.326.637 3.052.537 89.497.781 1.372.523 243.290.099 29.094.933 272.385.032

Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi (-) - - - - - - - - - - - -

Transferler - - - - - - - 1.372.523 (1.372.523) - - -

Toplam Kapsamlı Gelir 19 - - - - (26) 9.029.859 - - 561.837 9.591.670 (1.635.833) 7.955.837

Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı

Değişikliklerine Bağlı Artış/(Azalış) - - - - - - - - - - 565.246 565.246

31 Mart 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 17 110.000.000 1.384.433 (8.063.535) 926.297 (206.600) 54.356.496 3.052.537 90.870.304 561.837 252.881.769 28.024.346 280.906.115

CARİ DÖNEM

01 Ocak 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 110.000.000 1.384.433 (8.063.535) 985.461 (196.051) 62.042.097 6.495.122 87.427.719 10.030.701 270.105.947 27.911.602 298.017.549

Transferler - - - - - - - 10.030.701 (10.030.701) - - -

Toplam Kapsamlı Gelir 19 - - - - (31.229) 46.983.576 - - 1.090.759 48.043.106 1.693.233 49.736.339

Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı

Değişikliklerine Bağlı Artış/(Azalış) - - - 118 1.101.669 7.260 (691.294) - 417.753 932.558 1.350.311

31 Mart 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 17 110.000.000 1.384.433 (8.063.535) 985.461 (227.162) 110.127.342 6.502.382 96.767.126 1.090.759 318.566.806 30.537.393 349.104.199

Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi (-)

(6)

Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 01.01.-31.03.2015 01.01.-31.03.2014

A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (62.735.350) (72.003.003)

Dönem Karı/(Zararı) 19 1.682.519 (1.073.996)

Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 42.374.145 42.109.034

Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 1.050.240 746.339

Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 201.782 32.304

Projelerde Tamamlanma Derecesi Yöntemi İle İlgili Düzeltmeler 7 43.071.298 33.904.602

Vergi Gideri / Geliri İle İlgili Düzeltmeler 18 1.004.151 8.077.019

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar (-) / Zararları (+) 11 (1.064.519) (2.150.063)

Ana Ortaklık Dışı Zarar/(Kar) 17 (591.760) 1.635.833

Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp / Kazançlar

İle İlgili Düzeltmeler 12 (1.297.047) (137.000)

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (91.538.494) (105.657.830)

Stoklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler (849.306) (11.495.631)

Ticari Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 (11.205.651) 15.518.546

Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 8 (4.629.273) (108.599.550)

Ticari Borlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 (33.005.220) 2.650.610

Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 8 18.905.359 (1.816.239) Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Alacak / Borçlarla İlgili Düzeltmeler 7 (32.928.406) 5.364.809 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 9,16 (27.825.997) (7.280.375)

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (47.481.830) (64.622.792)

Vergi Ödemeleri/İadeleri 18 (15.253.520) (7.380.211)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 4.314.781 2.220.802

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlardaki Değişim 11 (1.534.453) (475.021)

Yatırım amaçlı Gayrimenkul Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 12 2.327.947 800.000

Maddi Ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 13,14 (253.053) (588.450)

Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 9,16 3.774.340 2.484.273

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 17.602.121 43.676.126

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 6 15.908.888 43.110.880

Ana Ortaklık Dışı Paylardaki Değişim 17 1.693.233 565.246

YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE

NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) (40.818.448) (26.106.075)

D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 17 48.085.245 9.029.859

NAKİT VE NAKİT BENZERLEİRNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) 7.266.797 (17.076.216)

E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 26.013.925 46.477.869

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 5 33.280.722 29.401.653

İncelemeden Geçmemiş

(7)

İÇİNDEKİLER

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 1

2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 2

3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞİŞİM ... 7

4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 7

5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 11

6. FİNANSAL BORÇLANMALAR ... 12

7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 13

8. DİĞER ALACAKLAR ... 14

9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ... 15

10. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ... 16

11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ... 17

12. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 18

13. MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 18

14. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 18

15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ... 18

16. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 21

17. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ... 22

18. GELİR VERGİLERİ ... 24

19. PAY BAŞINA KAZANÇ ... 27

20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 28

21. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 30

(8)

1

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) ilk olarak 1986 yılında “Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret Ltd. Şti.” şeklinde kurulmuş olup, 26.12.2006 tarihinde nevi değişikliği yapılarak Anonim Şirket’e dönüşmüştür. Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi Saray Mahallesi Site Yolu Sokak No:5/4 34768 Anel İş Merkezi, Ümraniye/İstanbul adresinde bulunmaktadır.

Şube Adresleri:

Tiflis Şubesi: Tiflis Şehri, Paliaşvili Sokak No:17 Tiflis – Gürcistan Doha Şubesi: P.O. Box: 21346 Doha– Katar

Azerbaycan Şubesi: C. Cabbarlı 44, Caspian Plaza Kat:2 D:4 Bakü - Azerbaycan

Şirket ve bağlı ortaklıkları (“Grup”) proje taahhüt, gayrimenkul kiralama, gemi elektrik elektronik ve enerji olmak üzere dört bölümde faaliyet göstermektedir. Aşağıda ayrıntıları verilen faaliyet alanları aynı zamanda Grup’un faaliyet alanlarına göre raporlamasının temelini oluşturmaktadır.

Proje Taahhüt - Sözleşmeye dayalı projelerin elektrik ve mekanik işlerinin yapılması Gayrimenkul Kiralama – Grup’un sahip olduğu gayrimenkullerin kiraya verilmesi Gemi Elektrik Elektronik - Gemi elektrik elektronik sistemleri tasarımı

Enerji – Elektrik enerjisi üretilmesi

Grup’un devam eden faaliyetleri ile ilgili faaliyet alanları ve coğrafi bölümlere göre raporlamanın ayrıntılarına 4. notta yer verilmektedir.

Şirket payları 2010 yılında halka arz edilmiş olup, 31 Mart 2015 itibariyle %50,56’sı Borsa İstanbul A.Ş.

(BİST)’de işlem görmektedir.

Grup bünyesinde, yurtiçi ve yurtdışında 2.442 kişi çalışmaktadır (31.12.2014: 2.860) Grup’un ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf, Çelikel ailesidir.

Şirket’in bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgilere aşağıda verilmektedir:

Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar;

Şirketin İsmi Faaliyet Alanı Faaliyet Türü Kurulduğu Ülke

Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş. Gayrimenkul Kiralama Hizmet Türkiye

Anel Mekanik Tesisat Taahhüt A.Ş. Mekanik Tesisat Projeleri Hizmet Türkiye Anel Enerji Elek. Üretim San. ve Tic. A.Ş. Güneş Enerjisi Projeleri Hizmet Türkiye Anelmarin Gemi Elektrik Elektronik. Sist.

Ticaret ve Sanayi A.Ş.

Gemi Elektrik, Elektronik

Sistemleri Hizmet Türkiye

Anel Dar Libya Constructing & Services LLC Proje Taahhüt Hizmet Libya Anel Engineering-Technological Company

Ltd.Rusya Proje Taahhüt Hizmet Rusya

Dag-08 Ood Güneş Enerjisi Projeleri Hizmet Bulgaristan

Golden Sun Ood Güneş Enerjisi Projeleri Hizmet Bulgaristan

Anel Emirates General Contracting LLC Proje Taahhüt Hizmet

Birleşik Arap Emirlikleri

Anel BG Ltd. Enerji Hizmet Bulgaristan

Şirket’in herhangi bir borsada işlem gören bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

(9)

2

2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar

TMS’ye Uygunluk Beyanı

İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”

(“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.

Grup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

Grup’un 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları, 11 Mayıs 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır.

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar

Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.

SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygularlar.

Grup, 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 “Ara Dönem Finansal Raporlama”ya uygun olarak hazırlamıştır.

Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.

Konsolide finansal tabloların TFRS’ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır.

Konsolide finansal tablolar, finansal araçların, yatırım amaçlı gayrimenkullerin ve binaların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.

Grup’un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.

(10)

3

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Kullanılan Para Birimi

1

Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

TMS 21 “Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri”ne göre konsolidasyonda Grup’un yabancı ülkelerdeki şube ve iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası’na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir.

Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2015 31 Aralık 2014

Firma Ünvanı Döviz Cinsi

Dönem Sonu

Dönem Ortalaması

Dönem Sonu

Dönem Ortalaması

Katar Şube Katar Riyali 0,7171 0,6752 0,6371 0,6011

Gürcistan Şube Lari 1,1718 1,1034 1,2443 1,1740

Azerbaycan Şube Yeni Manat 2,4897 2,7531 2,9563 2,7892

Anel Emirates

Birleşik Arap

Emirlikleri Dirhemi 0,7106 0,6691 0,6313 0,5957 Anel Engineering-Technological

Company Ltd.Rusya Rus Rublesi 0,0449 0,0423 0,0405 0,0382

Dag-08 Ood, Golden Sun Ood,

Anel BG Ltd. Bulgaristan Levası 1,4393 1,4089 1,4340 1,4774

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

-Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından; önceki yıl finansal tablolarında yer alan 8.063.535 TL tutarındaki şerefiyeyi, ortak kontrole tabi teşebbüs ve işletmelerin birleşme etkisini içerdiğinden özkaynaklar altında negatif bir tutar olarak sunmuştur.

Konsolidasyon Esasları

Konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket’in ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır.

Bağlı Ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.

Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde Grup tarafından kabul görmüş politikalara uyum sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.

(11)

4

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları (devamı)

31 Mart 2015 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan ortaklıkların doğrudan ve dolaylı iştirak oranları aşağıdaki gibidir.

Sermayedeki Etkin Pay Oranı (%)

Bağlı Ortaklıklar Kuruluş ve

Faaliyet Yeri Ana Faaliyeti

Fonksiyonel

Para Birimi 31.03.2015 31.12.2014 Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş. Türkiye

Gayrimenkul

Kiralama Türk Lirası 60,07 60,07

Anel Mekanik Tesisat Taahhüt A.Ş. Türkiye Proje Taahhüt Türk Lirası 100,00 97,00 Anel Enerji Elek. Üretim San. Ve Tic.

A.Ş. Türkiye Enerji Türk Lirası 71,87 71,87

Anel Marin Gemi Elektrik Elektronik.

Sist. Ticaret ve Sanayi A.Ş. Türkiye

Gemi Elektirk-

Elektronik Türk Lirası 93,00 93,00 Anel Dar Libya Constructing &

Services LLC Libya Proje Taahhüt ABD Doları 65,00 65,00

Anel Engineering-Technological

Company Ltd.Rusya Rusya Proje Taahhüt ABD Doları 90,00 90,00

Dag-08 Ood Bulgaristan Enerji Bulgar Levası 100,00 100,00

Golden Sun Ood Bulgaristan Enerji Bulgar Levası 100,00 100,00

Anel BG Ltd Bulgaristan Enerji Bulgar Levası 100,00 100,00

Anel Emirates

Birleşik Arap

Emirlikleri Proje Taahhüt ABD Doları 100,00 100,00 Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri

Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler.

Türkiye Muhasebe Standartlarındaki değişiklikler

2015 yılında uygulanmaya başlanan standartlar ve henüz uygulamada olmayan yeni standart ve yorumlar

Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup, aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme

Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir.

Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

(12)

5

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)

Türkiye Muhasebe Standartlarındaki değişiklikler (devamı)

TMS 16 ve TMS 38 – Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi

TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

TFRS 11 – Müşterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleştirilmesi

Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir.

Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TMS’ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TMS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TMS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.

UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39’daki değişiklikler – UFRS 9 (2013)

UMSK Kasım 2013’te, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7’deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9’un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013)’ten sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 9 Finansal Araçlar (2014)

Temmuz 2014’te yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

(13)

6

Türkiye Muhasebe Standartlarındaki değişiklikler (devamı) UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları

UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez UFRS uygulayacak işletmeler için hâlihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS’ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir.

Değişikliğin Şirket’in / Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler

Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri’nde yer alan rehberlikleri değiştirip müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışı veya katkısı (TFRS 10 ve TMS 28’de değişiklikler)

Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki çelişkiyi ele almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardındaki “iş” tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

Konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27’de değişiklikler)

Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu uygulama sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil, bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisinin olması beklenmemektedir.

Açıklama inisiyatifi (TMS 1’de değişiklik)

Bu dar kapsamlı değişiklik, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardını önemli ölçüde değiştirmek yerine, TMS 1’de sunulan gereklilikleri açıklığa kavuşturmaktadır. Değişiklikler çoğu durumda TMS 1’deki ifadelerin aşırı kuralcı yorumlamalarına yanıt vermektedir. Değişiklikler şu konulara açıklık getirmektedir: önemlilik seviyesi, dipnotların sıralaması, alt toplamlar, muhasebe standartları ve açılımlar. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

UFRS’deki iyileştirmeler

Uygulamadaki standartlar için yayınlanan “UFRS’de Yıllık İyileştirmeler – 2012-2014 Dönemi” aşağıda sunulmuştur. Değişiklikler 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerlidir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.

(14)

7

Türkiye Muhasebe Standartlarındaki değişiklikler (devamı) UFRS’deki iyileştirmeler (devamı)

UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler

Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda UFRS 5 gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır.

UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar

UFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. UFRS 7 aynı zamanda Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (UFRS 7’de değişiklikler) tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir.

UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar

UMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek şekilde değiştirilmiştir.

UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama

UMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu açıklamaların “ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde” sunulabileceği konusuna açıklık getirmek üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir.

3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞİŞİM

Grup’un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.

4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup’un karar almaya yetkili mercisi genel müdür ile yönetim kuruludur.

Grup’un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında ve coğrafi dağılımları bazında incelemektedir. Grup’un ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Elektrik ve mekanik proje taahhüt, gayrimenkul kiralama, gemi elektrik elektronik ve enerji. Grup’un raporlanabilir faaliyet bölümlerinin hasılatı büyük oranda proje taahhüt işlerinden gelmektedir.

(15)

8 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)

Grup’un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:

31.03.2015 Proje Taahhüt

Gayrimenkul Kiralama

Gemi Elektrik

Elektronik Enerji

Konsolidasyon

Düzeltmeleri Toplam

Net Grup Dışı Hasılat 143.027.647 3.299.047 726.190 774.368 - 147.827.252

Grup İçi Hasılat 1.270.174 74.371 - - (1.344.545) -

Net Hasılat Toplamı 144.297.821 3.373.418 726.190 774.368 (1.344.545) 147.827.252

Satışların Maliyeti (-) (128.357.370) (323.086) (608.315) (795.895) 1.322.995 (128.761.671)

Brüt Kar / Zarar 15.940.451 3.050.332 117.875 (21.527) (21.550) 19.065.581

Genel Yönetim Giderleri (-) (8.853.639) (278.107) (93.905) (269.440) 78.120 (9.416.971)

Pazarlama, Satış, Dağıtım Giderleri (-) - - - (907) - (907)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 11.106.741 123.778 114.568 320.647 (51.497) 11.614.237 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (8.090.247) (460.435) (44.142) (55.650) - (8.650.474)

Esas Faaliyet Karı / (Zararı) 10.103.306 2.435.568 94.396 (26.877) 5.073 12.611.466

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 133.993 774.237 295 - - 908.525

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (31.562) - - - - (31.562)

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar

1.064.519 - - - - 1.064.519

Finansman Gelir Ve Gideri Öncesi

Faaliyet Kar/(Zararı) 11.270.256 3.209.805 94.691 (26.877) 5.073 14.552.948

Finansman Gelirleri 84.890.724 5.715.529 455.578 1.440.408 - 92.502.239

Finansman Giderleri (-) (95.207.889) (6.908.360) (448.003) (1.804.265) - (104.368.517) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 953.091 2.016.974 102.266 (390.734) 5.073 2.686.670 Sürdürülen Faaliyetler Vergi

Gelir/(Gideri)

-Dönem Vergi Gelir/(Gideri) (679.235) - - - - (679.235)

-Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 507.144 (437.511) (52.011) (337.465) (5.073) (324.916)

DÖNEM KARI/(ZARARI) 781.000 1.579.463 50.255 (728.199) - 1.682.519

Diğer Bilgiler

- Varlıklar Toplamı 987.859.904 164.229.917 2.222.301 31.209.154 (97.148.111) 1.088.373.165 - Kaynaklar Toplamı 987.859.904 164.229.917 2.222.301 31.209.154 (97.148.111) 1.088.373.165

(16)

31.03.2014 Proje Taahhüt

Gayrimenkul Kiralama

Gemi Elektrik

Elektronik Enerji

Konsolidasyon

Düzeltmeleri Toplam

Net Grup Dışı Hasılat 84.179.954 3.133.233 92.313 1.749.049 - 89.154.549

Grup İçi Hasılat - 234.296 - - (234.296) -

Net Hasılat Toplamı 84.179.954 3.367.529 92.313 1.749.049 (234.296) 89.154.549

Satışların Maliyeti (-) (67.001.165) (454.821) (263.290) (651.659) 35.741 (68.335.194)

Brüt Kar / Zarar 17.178.789 2.912.708 (170.977) 1.097.390 (198.555) 20.819.355

Genel Yönetim Giderleri (-) (3.829.609) (612.202) (45.111) (381.217) 291.656 (4.576.483)

Pazarlama, Satış, Dağıtım Giderleri (-) (206) - - (163.988) - (164.194)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 2.986.041 124.119 4.949 88.437 (106.077) 3.097.469

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (6.069.941) (198.539) (614) (50.542) (389) (6.320.025)

Esas Faaliyet Karı / (Zararı) 10.265.074 2.226.086 (211.753) 590.080 (13.365) 12.856.122

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 93.978 137.000 429 62 - 231.469

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - - - -

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar

2.288.408 22.804 - (161.149) - 2.150.063

Finansman Gelir Ve Gideri Öncesi

Faaliyet Kar/(Zararı) 12.647.460 2.385.890 (211.324) 428.993 (13.365) 15.237.654

Finansman Gelirleri 42.729.534 4.242.668 401.703 1.275.378 (196.819) 48.452.464

Finansman Giderleri (-) (46.068.594) (8.518.781) (396.608) (1.912.907) 209.795 (56.687.095) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 9.308.400 (1.890.223) (206.229) (208.536) (389) 7.003.023 Sürdürülen Faaliyetler Vergi

Gelir/(Gideri)

-Dönem Vergi Gelir/(Gideri) (5.598.470) - - - - (5.598.470)

-Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) (2.474.872) 27.047 75 (30.799) - (2.478.549)

DÖNEM KARI/(ZARARI) 1.235.058 (1.863.176) (206.154) (239.335) (389) (1.073.996) Diğer Bilgiler

- Varlıklar Toplamı 831.589.467 163.298.293 1.749.947 37.411.908 (122.362.308) 911.687.307 - Kaynaklar Toplamı 831.589.467 163.298.293 1.749.947 37.411.908 (122.362.308) 911.687.307

(17)

Coğrafi Bölümler

01.01.- 31.03.2015 Türkiye Katar Gürcistan Ukrayna Rusya Bulgaristan Azerbaycan Libya

Birleşik Arap

Emirlikleri Eliminasyon Toplam

Gelirler 58.922.723 15.813.433 - - - 660.774 17.720.820 - 56.054.047 (1.344.545) 147.827.252

Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin

Varlıklar 43.533.004 20.700.061 - - - - 325.586 - 57.000.605 - 121.559.256

Bölümlere Göre Varlıklar 909.734.695 195.391.363 - - 6.701.527 25.025.111 75.856.856 352.557 172.009.741 (296.698.685) 1.088.373.165

01.01.- 31.03.2014 Türkiye Katar Gürcistan Ukrayna Rusya Bulgaristan Azerbaycan Libya

Birleşik Arap

Emirlikleri Eliminasyon Toplam

Gelirler 44.455.636 22.561.109 - - 2.562.238 1.611.304 5.340.107 - 12.858.451 (234.296) 89.154.549

Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin

Varlıklar 57.916.786 25.187.386 - - 2.993.192 - 9.249.400 - 34.457.009 - 129.803.773

Bölümlere Göre Varlıklar 720.750.625 218.424.720 - 1.072.026 17.456.222 31.372.792 51.115.086 352.557 90.503.102 (219.359.823) 911.687.307

(18)

Grup’un 01.01.-31.03.2015 ve 01.01.-31.03.2014 dönemlerinde elde ettiği hasılatın faaliyet bölümlerine göre

%10’u veya daha fazlasını oluşturan müşterilerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.

01.01. - 31.03.2015

Faaliyet Bölümü Konusu

Brüt Hasılat İçerisindeki Tutarı

Brüt Hasılat İçerisindeki Payı

Proje Taahhüt Proje Taahhüt 24.780.655 17%

Gemi Elektrik Elektronik Hizmet Satışı 314.961 43%

01.01. - 31.03.2014

Faaliyet Bölümü Konusu

Brüt Hasılat İçerisindeki Tutarı

Brüt Hasılat İçerisindeki Payı

Gayrimenkul Kiralama Kira 880.782 26%

Gemi Elektrik Elektronik Hizmet Satışı 63.331 69%

5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

31.03.2015 31.12.2014

Kasa 1.326.269 447.746

Bankalar 31.227.382 24.596.255

- Vadesiz Mevduatlar 31.227.382 24.596.255

- Vadesi 3 Aydan Kısa Vadeli Mevduatlar - -

Diğer Nakit ve Nakit Benzerleri 727.071 969.924

Toplam 33.280.722 26.013.925

31.03.2015 tarihi itibariyle vadeli mevduat bulunmamaktadır. (31.12.2014: Bulunmamaktadır).

(19)

12 6. FİNANSAL BORÇLANMALAR

31.03.2015 31.12.2014

a) Banka Kredileri 283.060.606 267.151.718

Toplam 283.060.606 267.151.718

a) Banka Kredileri:

Para Birimi

Ağırlıklı Ortalama

Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli

Uzun Vadeli Kredilerin Kısa

Vadeli Kısmı Uzun Vadeli

TL 12,5 - 18,5 144.201.305 ^- ^-

USD 4,00 11.105.197 ^- ^-

EUR 4,38 - 5 905.888 12.434.995 97.631.266

AED 4,00 16.781.955 ^- ^-

Toplam 172.994.345 12.434.995 97.631.266

31.03.2015

Para Birimi

Ağırlıklı Ortalama

Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli

Uzun Vadeli Kredilerin Kısa

Vadeli Kısmı Uzun Vadeli

TL 12,5 - 18,5 123.002.020 ^- ^-

USD 4,00 8.271.148 ^- ^-

EUR 4,38 - 5 6.812.517 15.029.854 94.071.814

AED 4,00 19.964.365 ^- ^-

Toplam 158.050.050 15.029.854 94.071.814

31.12.2014

31.03.2015 31.12.2014

1 yıl içerisinde ödenecek 185.429.340 173.079.904

2 - 3 yıl içerisinde ödenecek 10.053.967 7.927.440

5 yıl ve daha uzun vadeli 67.241.878 65.720.019

Toplam 283.060.606 267.151.718

a) Banka Kredileri:

Aşağıda, Grup’un önemli banka kredileri özetlenmektedir:

- 31.000.000 EUR tutarındaki kredi (2014: 31.000.000 EUR). Kredi 17 Ekim 2014 tarihinde kullanılmıştır.

Kredi geri ödemeleri 13 Ekim 2011 tarihinde başlamış olup vade sonu olan 17 Ekim 2024 tarihine kadar devam edecektir. Kredinin ortalama etkin faiz oranı Libor+%4,38’dir. Kredi, Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerinden Anel İş Merkezi üzerindeki 48.000.000 EUR tutarındaki ipotek ile güvence altına alınmıştır.

Kısa ve uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir.

(20)

13 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

a) Ticari Alacaklar:

Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 31.03.2015 31.12.2014

Alıcılar 206.577.476 207.939.275

Alacak Senetleri ve Alınan Vadeli Çekler 3.014.441 2.676.350

Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (26.145) (259.122)

Gelir Tahakkukları 2.286.457 4.220.766

Şüpheli Ticari Alacaklar (*) 8.099.760 7.235.341

Eksi: Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (8.099.760) (7.235.341)

İşverenler Tarafından Tutulan Maddi Teminatlar 96.469.207 82.872.730

İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (Not 10) 121.559.256 130.304.556

Ara Toplam 429.880.692 427.754.555

İlişkili Taraflardan Alacaklar 15.679.138 15.344.924

Toplam 445.559.830 443.099.479

Vadesi gelmemiş ticari alacaklar için alınan teminat bulunmamaktadır.

31 Mart 2015 tarihi itibariyle, ticari alacakların 8.099.760 TL (2014: 7.235.341 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.

Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.

(*) Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

31.03.2015 31.12.2014

Dönem Başı 7.235.341 846.825

Dönem İçinde Ayrılan Karşılık 89.127 6.335.265

Eksi: Dönem İçinde Tahsil Edilen (45.501) -

Yabancı Para Çevrim Farkları 820.793 53.251

Dönem Sonu 8.099.760 7.235.341

Uzun Vadeli Ticari Alacaklar

Bulunmamaktadır. (31.12.2014: Bulunmamaktadır.)