Yapı Kredi Sigorta A.Ş.

(1)

Yapı Kredi Sigorta A.Ş.

1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait

konsolide finansal tablolar ve bağımsız sınırlı

denetim raporu

(2)

Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin

1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait konsolide bağımsız sınırlı denetim raporu

Yapı Kredi Sigorta A.Ş.

Yönetim Kurulu’na,

Giriş

1. Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının (birlikte “Grup”

olarak adlandırılmıştır) 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide özsermaye değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tabloların, Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited

Şeyda Oltulu, SMMM

(3)

(4)

Konsolide nakit akış tabloları ... 8 Konsolide özsermaye değişim tabloları ... 9 Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar ... 10-95

Ek 1 - Kar dağıtım tabloları ... 96

(5)

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

I- Cari Varlıklar

A-Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 ve 14 453.870.667 349.971.916

1- Kasa 2.12 - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 348.198.075 261.770.417

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 105.552.273 88.085.882

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 ve 47.1 120.319 115.617

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait

Finansal Yatırımlar 11.1 838.177.951 903.101.411

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 372.907.771 399.948.847

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.8, 11.1 ve 13 12.392.528 13.133.334

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 452.877.652 490.019.230

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 3.083.428.668 2.620.580.447

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 364.920.541 352.621.263

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (69.939.299) (66.305.824)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 4.835.074 3.813.648

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 ve 12.5 6.591.771 7.496.603

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 2.776.199.855 2.321.960.991

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 3.285.562 3.647.277

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan

Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (2.464.836) (2.653.511)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1.439.677 60.503

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar 69.690 60.503

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 47.1 1.369.987 -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 1.275.847 802.777

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 27.340 27.355

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 1.206.174 733.089

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar 83.861 83.861

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) (41.528) (41.528)

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 90.165.649 73.127.516

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2.25, 17 78.411.027 64.753.079

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 11.754.622 8.374.437

G- Diğer Cari Varlıklar 3.010.327 631.409

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 441.130 490.336

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 2.203.333 -

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 61.106 5.795

5- Personele Verilen Avanslar 36.862 80.265

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 47.1 267.896 55.013

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 4.471.368.786 3.948.275.979

(6)

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar 45.2 631.834 631.834

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar 45.2 7.014.748 7.014.748

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 45.2 (6.382.914) (6.382.914)

E- Maddi Varlıklar 2.5, 2.6, 6 ve7 27.403.019 26.860.992

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 7 3.498.957 3.517.457

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 20.343.238 20.192.689

4- Makine ve Teçhizatlar 6 5.918.581 8.649.424

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 21.211.734 22.026.319

6- Motorlu Taşıtlar 6 8.161 8.161

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 18.442.570 19.048.290

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 ve 7 (42.020.222) (46.581.348)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 15.201.664 14.688.229

1- Haklar 8 5.298.571 5.302.857

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 22.502.091 20.033.011

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (12.681.332) (11.116.549)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 82.334 468.910

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 7.878.853 5.765.153

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2.25, 17 ^4.784.140 ^4.018.463

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 47 3.094.713 1.746.690

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 10.310.059 9.349.222

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18, 3, 21 ve 35 10.310.059 9.349.222

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 61.425.429 57.295.430

Varlıklar Toplamı (I+II) 4.532.794.215 4.005.571.409

(7)

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 - 280.239

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 47.1 - 280.239

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.922.909.153 2.443.080.110

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 5.550.971 4.663.509

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 19 65.645.027 45.311.189

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 2.804.687.603 2.346.741.623

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 ve 47.1 47.025.552 46.363.789

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 598.149 2.013.882

1- Ortaklara Borçlar 1.602 927

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 3.176 7.170

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 47.1 593.371 2.005.785

D- Diğer Borçlar 14.881.145 14.449.139

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 59 59

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 19 2.948.984 1.728.521

2- Diğer Çeşitli Borçlar 2.26, 19 ve 47.1 12.474.269 13.261.479

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) (542.167) (540.920)

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 606.877.573 536.603.501

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 443.466.495 397.073.464

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 6.416.509 4.125.557

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 154.128.358 134.211.971

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net 2.24, 4 ve 17 2.817.146 1.129.536

6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 47.1 49.065 62.973

F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 21.943.450 18.358.778

1-Ödenecek Vergi ve Fonlar 8.650.372 10.746.184

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 4.444.223 4.009.811

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35 12.893.515 16.414.449 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 2.18 ve 35 (6.512.671) (15.148.551)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları 47.1 2.468.011 2.336.885

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar - -

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı - -

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 36.380.016 34.559.401

1-Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2.24, 17 ve 19 25.362.131 20.998.781

2- Gider Tahakkukları 2.20 ve 23 10.785.904 13.543.170

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 19 231.981 17.450

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 3.623.887 3.195.712

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 3.623.887 3.195.712

III-Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 3.607.213.373 3.052.540.762

(8)

Dipnot 30 Haziran

2012 31 Aralık 2011

IV-Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

A-Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3-Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2-İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 4 ve 19 5.587.879 5.485.439

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 4 ve 19 5.874.218 5.909.162

2- Diğer Çeşitli Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu(-) (286.339) (423.723)

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24 559.170.093 577.131.504

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılıklar - Net 2.24, 4 ve 17 514.865.633 550.883.086

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 682.226 945.975

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.8, 2.24, 4, 17 ve 47.1 43.622.234 25.302.443

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş - -

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 9.548.355 8.700.530

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19, 3 ve 22 9.548.355 8.700.530

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 8.062.008 7.329.495

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler 2.25 ve 47.1 8.062.008 7.329.495

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 582.368.335 598.646.968

(9)

V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 198.495.352 198.495.352

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 80.000.000 80.000.000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 118.495.352 118.495.352

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri 37.179.129 32.061.084

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 15 18.811.781 18.811.781

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri 15 18.367.348 13.249.303

C- Kar Yedekleri 95.724.104 85.234.208

1- Yasal Yedekler 15 28.553.536 16.494.504

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 43.632.968 50.255.715

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 2.8 ve 15 1.546.334 (3.507.277)

6- Diğer Kar Yedekleri 15 21.991.266 21.991.266

D- Geçmiş Yıllar Karları (2.105.183) (11.518.276)

1- Geçmiş Yıllar Karları (2.105.183) (11.518.276)

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) (19.965.350) (26.480.569)

1- Geçmiş Yıllar Zararları (19.965.350) (26.480.569)

F- Dönem Net Karı/Zararı (-) 37 33.777.867 76.482.642

1- Dönem Net Karı 33.777.867 71.364.597

2- Dönem Net Zararı (-) - -

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı 6.3 ve 15 - 5.118.045

G- Azınlık payı 106.588 109.238

V-Özsermaye Toplamı 343.212.507 354.383.679

Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 4.532.794.215 4.005.571.409

(10)

denetimden

geçmiş denetimden

geçmiş

Dipnot 1 Ocak -

30 Haziran 2012 1 Nisan -

30 Haziran 2012 1 Ocak -

30 Haziran 2011 1 Nisan - 30 Haziran 2011

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 422.963.264 219.839.930 345.140.092 159.252.586

1-Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 396.844.621 203.824.100 318.241.454 161.673.335

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 441.307.622 223.539.166 339.369.202 178.641.004

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 570.720.453 291.646.053 440.420.865 226.928.771

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (124.849.626) (65.087.053) (101.051.663) (48.287.767)

1.1.3- SGK’ya Aktarılan Primler 2.26 ve 24 (4.563.205) (3.019.834) - -

1.2-Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 47.5 (42.172.049) (17.715.142) (19.304.991) (15.182.071)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (54.965.735) (24.584.929) (54.392.527) (22.184.844)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 11.571.408 5.756.654 35.087.536 7.002.773

1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+) 10 ve 2.26 1.222.278 1.113.133 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 47.5 (2.290.952) (1.999.924) (1.822.757) (1.785.598)

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) (2.290.952) (1.999.924) (1.822.757) (1.785.598)

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 24.766.761 15.302.796 23.541.378 (1.764.045)

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.409.877 2.786.563 1.648.640 612.568

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.409.877 2.786.563 1.648.640 612.568

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) (2.057.995) (2.073.529) 1.708.620 (1.269.272)

B- Hayat Dışı Teknik Gider (415.434.792) (208.173.558) (332.748.591) (162.851.154)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (307.061.949) (149.556.731) (249.771.919) (121.486.316) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (288.859.067) (140.647.665) (246.368.270) (120.578.847)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (327.434.403) (161.956.845) (279.156.572) (140.998.782)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 38.575.336 21.309.180 32.788.302 20.419.935

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47.5 (18.202.882) (8.909.066) (3.403.649) (907.469)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 14.545.072 (16.224.066) (21.992.813) 1.040.325

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 (32.747.954) 7.315.000 18.589.164 (1.947.794)

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (1.687.610) (1.703.115) (99.696) (99.696)

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 47.5 (1.687.610) (1.703.115) (99.696) (99.696)

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47.5 (2.375.568) (1.250.687) (1.435.320) (716.323)

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (104.309.665) (55.663.025) (81.441.656) (40.548.819)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) - - - -

5.1- Matematik Karşılıklar (-) - - - -

5.2- Matematik karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - -

6- Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - - - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 7.528.472 11.666.372 12.391.501 (3.598.568)

D- Hayat Teknik Gelir 96.170.016 56.154.995 101.314.743 55.839.558

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 93.681.215 46.286.215 68.549.046 33.332.804

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 97.902.088 47.815.954 71.573.891 33.307.081

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 107.823.510 52.910.147 84.142.786 40.866.246

1.1.2- Reasürör Devredilen Primler (-) 24 (9.921.422) (5.094.193) (12.568.895) (7.559.165)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (4.220.873) (1.529.739) (3.024.845) 25.723

1.2.1-Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (4.531.650) (1.629.923) (4.106.484) (857.924)

1.2.2-Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 310.777 100.184 1.081.639 883.647

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2-Hayat Branşı Yatırım Geliri 26 2.633.586 9.953.751 32.586.261 22.372.417

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (144.785) (84.971) 179.436 134.337

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) (144.785) (84.971) 179.436 134.337

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - - - -

5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri(+) - - - -

E- Hayat Teknik Gider (80.736.327) (48.699.789) (94.482.696) (51.888.864)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (77.177.960) (30.440.822) (57.035.621) (21.464.399)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (75.464.456) (30.440.880) (55.343.177) (20.938.083)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (80.629.934) (34.680.522) (56.997.238) (21.979.944)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 5.165.478 4.239.642 1.654.061 1.041.861

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (1.713.504) 58 (1.692.444) (526.316)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (109.145) 1.675.296 (5.407.712) (1.011.079)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 (1.604.359) (1.675.238) 3.715.268 484.763

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47.5 263.749 (200.750) 527.949 (9.354)

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 263.749 (200.750) 527.949 (9.354)

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 47.5 36.017.453 2.875.125 (14.465.636) (18.773.216)

3.1- Matematik Karşılıklar (-) 36.017.453 2.875.125 (14.465.636) (18.773.216)

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 36.017.453 2.875.125 (14.465.636) (18.773.216)

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin

Ayrılan Karşılıklar) - - - -

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3.2.1- Aktüeryal Matematik karşılıklar Reasürör Payı (+) - - - -

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait

Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) (+) - - - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47.1 ve 47.5 (2.621.472) (1.154.978) (2.441.471) (730.103)

5- Faaliyet Giderleri (-) 31 (37.218.097) (19.778.364) (21.067.917) (10.911.792)

6- Yatırım Giderleri(-) - - - -

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) 15.433.689 7.455.206 6.832.047 3.950.694

G- Emeklilik Teknik Gelir 44.606.643 23.576.911 36.985.127 20.425.663

1- Fon İşletim Gelirleri 24.062.032 12.467.658 18.839.968 9.804.151

2- Yönetim Gideri Kesintisi 12.054.785 6.169.528 11.204.394 5.911.575

3- Giriş Aidatı Gelirleri 7.342.522 4.274.771 5.956.531 3.754.301

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 53.069 9 3.726 2.000

7- Diğer Teknik Gelirler 47.1 1.094.235 664.945 980.508 953.636

H- Emeklilik Teknik Gideri (32.139.064) (16.208.058) (28.661.464) (15.312.777)

(11)

sınırlı denetimden geçmiş

sınırlı denetimden geçmiş Dipnot

1 Ocak - 30 Haziran 2012

1 Nisan - 30 Haziran 2012

1 Ocak - 30 Haziran 2011

1 Nisan - 30 Haziran 2011

C-Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 7.528.472 11.666.372 12.391.501 (3.598.568)

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 15.433.689 7.455.206 6.832.047 3.950.694

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) 12.467.579 7.368.853 8.323.663 5.112.886

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 35.429.740 26.490.431 27.547.211 5.465.012

K- Yatırım Gelirleri 40.883.251 19.237.909 38.930.604 24.805.243

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler - 20.956.197 10.036.916 14.503.234 6.033.582

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 1.122.706 530.525 819.520 232.315

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi - 14.315.219 7.060.396 10.221.655 7.367.237

4- Kambiyo Karları - 3.311.573 1.427.165 5.478.048 3.616.394

5- İştiraklerden Gelirler 26 ve 45 2.180 - 5.893 5.893

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - 40.841 (2.191) 7.853.093 7.721.811

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 26 1.134.535 185.098 49.161 (171.989)

9- Diğer Yatırımlar - - - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

L- Yatırım Giderleri (-) (34.607.387) (19.271.621) (30.391.305) (2.940.033)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (128.186) (65.449) (109.606) (43.130)

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - (3.510) 15.000

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - (790.904) (297.198) (533.272) (134.462)

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (24.766.761) (15.302.796) (23.541.378) 1.764.045

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo Zararları (-) (4.764.521) (1.429.982) (2.238.399) (1.703.217)

7- Amortisman Giderleri (-) 6,7 ve8 (4.157.015) (2.176.196) (3.965.140) (2.838.269)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile

Gider ve Zararlar (+/-) 4.377.290 (249.541) 2.096.490 861.993

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (1.227.003) (879.657) 924.692 (415.049)

2- Reeskont Hesabı (+/-) 47.5 1.550.170 (356.269) (918.336) (350.338)

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 347.001 347.001 - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 35 ve 47.5 3.602.592 830.072 (39.008) 483.972

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 47.1 355.501 (40.269) 3.381.307 1.246.772

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 (250.971) (150.419) (1.252.165) (103.364)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - - -

N- Dönem Net Karı veya (Zararı) 33.800.366 20.217.326 31.361.489 23.354.515

1- Dönem Karı veya (Zararı) 46.082.894 26.207.178 38.183.000 28.192.215

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 ve 47.5 (12.282.528) (5.989.852) (6.821.511) (4.837.700)

3-Dönem Net Karı veya (Zararı) 37 33.800.366 20.217.326 31.361.489 23.354.515

-Ana Ortaklık payları 33.777.867 20.205.896 31.349.802 23.347.587

-Azınlık payları 22.499 11.430 11.687 6.928

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - -

.

(12)

Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş

Dipnot

1 Ocak – 30 Haziran

2012

1 Ocak – 30 Haziran

2011 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 690.995.125 513.513.983 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 115.354.813 49.375.347 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 503.285.136 324.813.487 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (591.166.909) (455.123.752)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (104.837.233) (82.239.526)

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (487.037.600) (309.864.546) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 126.593.332 40.474.993

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) (8.178.531) (5.451.786)

10- Diğer nakit girişleri 1.364.900 464.563

11- Diğer nakit çıkışları (-) (71.834.746) (55.962.593)

12-Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 47.944.955 (20.474.823)

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Maddi varlıkların satışı 94.081 10.500.001

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6,7,8 (5.306.558) (3.102.336)

3- Mali varlık iktisabı (-) (128.817.104) (275.967.022)

4- Mali varlıkların satışı 152.929.635 198.731.632

5- Alınan faizler 59.536.479 48.237.745

6- Alınan temettüler - 5.527

7- Diğer nakit girişleri 1.399.506 638.527

8- Diğer nakit çıkışları (-) 935.466 1.201.593

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 80.771.505 (19.754.333)

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT

AKIMLARI -

1- Hisse senedi ihracı - -

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4- Ödenen temettüler (-) 45 (50.026.340) (22.414.650)

5- Diğer nakit girişleri - -

6- Diğer nakit çıkışları (-) - -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (50.026.340) (22.414.650) D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN

ETKİSİ (150.211) 3.239.649

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış 78.539.909 (59.404.157) F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 308.156.268 325.241.316 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 386.696.177 265.837.159