Ekspo Faktoring Anonim Şirketi. 1 Ocak - 30 Eylül 2020 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu

(1)

Anonim Şirketi

1 Ocak - 30 Eylül 2020 tarihinde sona eren ara

hesap dönemine ait finansal tablolar ve sınırlı

denetim raporu

(2)

Sayfa

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)……….. 3 – 4

Nazım Hesaplar...………... 5

Kar veya Zarar Tablosu……….………... 6

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu ……… 7

Özkaynak Değişim Tablosu ………... 8

Nakit Akış Tablosu………... 9 Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar………... 10 - 38

(3)

30 Eylül 2020 tarihi itibarıyla finansal durum tablosu (bilanço) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

AKTİF KALEMLER

Dipnot

Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş Cari Dönem 30 Eylül 2020

Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2019

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 3 698 20.057 20.755 126 11.138 11.264

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN

FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

IV. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE

YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 4 - - - - - -

V. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR

(Net) 179.677 90.844 270.521 194.843 95.549 290.392

5.1 Faktoring Alacakları 5 179.677 90.844 270.521 194.843 95.549 290.392

5.1.1 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) 132.250 34.322 166.572 137.459 43.993 181.452

5.1.2 Diğer Faktoring Alacakları 47.427 56.522 103.949 57.384 51.556 108.940

5.2 Finansman Kredileri - - - - - -

5.2.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

5.2.2 Kredi Kartları - - - - - -

5.2.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

5.3 Kiralama İşlemleri (Net) - - - - - -

5.3.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -

5.3.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

5.3.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

5.4 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -

5.5 Takipteki Alacaklar 6 22.170 - 22.170 22.842 2.300 25.142

5.6 Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) 6 (22.170) - (22.170) (22.842) (2.300) (25.142)

VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI - - - - - -

6.1 İştirakler (Net) - - - - - -

6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - -

6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - - -

VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 7 1.675 - 1.675 1.671 - 1.671

VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 8 277 - 277 282 - 282

IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 9 1.989 - 1.989 1.482 - 1.482

X. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - 1.851 - 1.851

XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 10 1.297 - 1.297 1.508 - 1.508

XII. DİĞER AKTİFLER 12 669 8 677 1.045 66 1.111

ARA TOPLAM 186.282 110.909 297.191 202.808 106.753 309.561

XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 11 - - - - - -

13.1 Satış Amaçlı - - - - - -

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİFTOPLAMI 186.282 110.909 297.191 202.808 106.753 309.561

Not: Mali tablolar 1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin muhasebe uygulamaları ile finansal tabloları hakkında yönetmelikte değişiklik yapılmasına dair yönetmelik”te yer alan yeni finansal tablo formatına uygun olarak sunulmuştur.

(4)

Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2019 PASİF KALEMLER

Cari Dönem 30 Eylül 2020

Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam

I. ALINAN KREDİLER 13 17.510 75.248 92.758 26.794 89.706 116.500

II. FAKTORİNG BORÇLARI 15 1.218 7.148 8.366 1.092 15.224 16.316

III. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 16 - - - - - -

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 14 - - - - - -

V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN

FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VII. KARŞILIKLAR 17 1.001 - 1.001 1.317 - 1.317

7.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

7.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 1.001 - 1.001 1.317 - 1.317

7.3 Genel Karşılıklar - - - - - -

7.4 Diğer Karşılıklar - - - - - -

VIII. CARİ VERGİ BORCU 30 2.625 2.625 728 - 728

IX. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -

X. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - - - - -

XI. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 17 160 698 858 563 350 913

ARA TOPLAM 22.514 83.094 105.608 30.494 105.280 135.774

XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

12.1 Satış Amaçlı - - - - - -

12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIII. ÖZKAYNAKLAR 191.583 191.583 173.787 - 173.787

13.1 Ödenmiş Sermaye 20 60.000 60.000 60.000 - 60.000

13.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -

13.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

13.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

13.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -

13.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

13.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler - - - - - -

13.5 Kâr Yedekleri 21 16.272 - 16.272 15.191 - 15.191

13.5.1 Yasal Yedekler 16.272 - 16.272 15.191 - 15.191

13.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

13.5.3 Olağanüstü Yedekler - - - - - -

13.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

13.6 Kâr veya Zarar 115.311 - 115.311 98.596 - 98.596

13.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 22 97.515 - 97.515 77.009 - 77.009

13.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 17.796 - 17.796 21.587 - 21.587

PASİF TOPLAMI 214.097 83.094 297.191 204.281 105.280 309.561

Not: Mali tablolar, 1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin muhasebe uygulamaları ile finansal tabloları hakkında yönetmelikte değişiklik yapılmasına dair yönetmelik”te yer alan yeni finansal tablo formatına uygun olarak sunulmuştur.

(5)

30 Eylül 2020 tarih itibarıyla nazım hesaplar tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş

Cari Dönem 30 Eylül 2020

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem

31 Aralık 2019 NAZIM HESAP KALEMLERİ

Dipnot

TP YP Toplam TP YP Toplam

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 26.593 15.912 42.505 28.760 24.453 53.213

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 5 355.859 18.937 374.796 322.853 19.240 342.093

III. ALINAN TEMİNATLAR 5 4.547.987 1.027.042 5.575.029 4.372.880 783.544 5.156.424

IV. VERİLEN TEMİNATLAR 23 22.308 - 22.308 25.008 - 25.008

V. TAAHHÜTLER - - - - - -

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3

Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı

İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER 234.982 187.001 421.983 269.276 198.043 467.319

-

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 5.187.729 1.248.892 6.436.621 5.018.777 1.025.280 6.044.057

(6)

GELİR VE GİDER KALEMLERİ

CARİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş

ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş NOT

1 Ocak-

30 Eylül 2020 1 Ocak- 30 Eylül 2019

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 24 31.846 58.130

FAKTORİNG GELİRLERİ 31.846 58.130

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 29.974 54.724

1.1.1 İskontolu 16.153 36.768

1.1.2 Diğer 13.821 17.956

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.872 3.406

1.2.1 İskontolu 1.079 1.589

1.2.2 Diğer 793 1.817

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - -

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - -

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

KİRALAMA GELİRLERİ - -

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri - -

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 27 (4.598) (8.985)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (4.156) (8.219)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (442) (766)

III. BRÜT K/Z (I+II) 27.248 49.145

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 25 (14.457) (15.051)

4.1 Personel Giderleri (10.494) (11.397)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (190) (152)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (3.655) (3.404)

4.5 Diğer (118) (98)

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 12.791 34.094

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 26 14.969 9.124

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 388 777

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizleri - -

6.3.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlardan - -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlardan - -

6.3.4 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenlerden - -

6.4 Temettü Gelirleri - -

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı - -

6.6 Türev Finansal İşlemlerden Karı - 573

6.7 Kambiyo İşlem Karı 10.970 2.842

6.8 Diğer 3.611 4.932

VII. KARŞILIKLAR (-) 28 - (6.825)

7.1 Özel Karşılıklar - (6.825)

7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları - -

7.3 Genel Karşılıklar - -

7.4 Diğer - -

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 29 (4.850) (3.299)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılanlar - -

8.1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Gideri - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.3 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.4 İştirak Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - (800)

8.4 Kambiyo İşlem Zararı (4.850) (2.499)

8.5 Diğer - -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 22.910 33.094

X. BİRLEŞME KARI - -

XI.

ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLARIN KARLARINDAN/ZARARLARINDAN

AYLAR - -

XII NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+…+XII) 22.910 33.094

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 31 (5.114) (7.248)

14.1 Cari Vergi Karşılığı (4.903) (6.917)

14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) (211) (331)

14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) 17.796 25.846

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

17.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -

17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

19.1 Cari Vergi Karşılığı - -

19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z(XVIII±XIX) 17.796 25.846

XXI. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XV+XX) - -

HİSSE BAŞINA KAZANÇ 32 - -

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ - -

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

Not: Mali tablolar, 1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin muhasebe uygulamaları ile finansal tabloları hakkında yönetmelikte değişiklik yapılmasına dair yönetmelik”te yer alan yeni finansal tablo formatına uygun olarak sunulmuştur.

(7)

30 Eylül 2020 tarihinde sona eren yıla ait kar veya zarar tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU KALEMLERİ NOT

CARİ DÖNEM Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş

ÖNCEKİ DÖNEM Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak-

30 Eylül 2020 1 Ocak-

30Eylül 2019

I. DÖNEM KARI/ZARARI 17.796 25.846

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER - -

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - -

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları - -

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri

- -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 17.796 25.846

(8)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Ödenmiş Hisse Senedi Hisse Senedi Diğer Sermaye Yasal Geçmiş Dönem Dönem Net Toplam

NOT Sermaye İhraç Primleri İptal Kârları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekler Kârı / (Zararı) Kar veya Zararı Özkaynak

ÖNCEKİ DÖNEM

(30/09/2019)

I. Dönem Başı Bakiyesi 60.000 - - - - - - - - - 13.725 49.170 29.305 152.200

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 60.000 - - - - - - - - - 13.725 49.170 29.305 152.200

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - 25.846 25.846

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - - - - -

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - 1.466 27.839 (29.305) -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 1.466 (1.466) - -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - 29.305 (29.305) -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 60.000 - - - - - - - - - 15.191 77.009 25.846 178.046

CARİ DÖNEM

(30/09/2020)

I. Dönem Başı Bakiyesi 60.000 - - - - - - - - - 15.191 77.009 21.587 173.787

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 60.000 - - - - - - - - - 15.191 77.009 21.587 173.787

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - 17.796 17.796

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - -

XI1. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - 1.081 20.506 (21.587) -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 1.081 (1.081) - -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - 21.587 (21.587) -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI) 60.000 - - - - - - - - - 16.272 97.515 17.796 191.583

Not: Mali tablolar, 1 Şubat 2019 tarihli ve 30673 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin muhasebe uygulamaları ile finansal tabloları hakkında yönetmelikte değişiklik yapılmasına dair yönetmelik”te yer alan yeni finansal tablo formatına uygun olarak sunulmuştur

(1) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, (2) Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

(3) Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları ifade eder), (4) Yabancı para çevirim farkları,

(5) Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

(6) Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

(9)

30 Eylül 2020 tarihinde sona eren yıla ait nakit akış tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

NAKİT AKIŞ TABLOSU

Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş

Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş

Notlar

1 Ocak – 30 Eylül 2020

1 Ocak – 30 Eylül

2019

A. ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (5.490) 31.822

1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 29.174 53.086

1.1.2 Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri (3.287) (8.298)

1.1.3 Kiralama Giderleri (1.831) (1.259)

1.1.4 Alınan Temettüler - -

1.1.5 Alınan Ücret ve Komisyonlar 24 2.198 3.599

1.1.6 Elde Edilen Diğer Kazançlar - -

1.1.7 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 6 4.789 810

1.1.8 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (10.494) (11.397)

1.1.9 Ödenen Vergiler 30 (5.324) (6.205)

1.1.10 Diğer (20.715) 1.486

1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (6.698) (40.265)

1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış 21.795 (45.391)

1.2.2 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış - -

1.2.3 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış - -

1.2.4 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 2.522 545

1.2.5 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) (7.950) 8.153

1.2.6 Kiralama İşlemlerinden Alacaklarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.7 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (24.611) (4.062)

1.2.8 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -

1.2.9 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.546 490

I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (12.188) (8.443)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI - -

2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları - -

2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 7,8 (624) (1.029)

2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 7,8 1 14

2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -

2.9 Diğer (21) (176)

II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (644) (1.191)

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI - -

3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - -

3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -

3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - -

3.4 Temettü Ödemeleri - -

3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler - -

3.6 Diğer - -

III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - -

IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 22.323 109

V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/Azalış 9.491 (9.525)

VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 11.264 15.101

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 20.755 5.576

(10)

1. Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu

Ekspo Faktoring A.Ş. (“Şirket”) sınai ve ticari şirketlere faktoring hizmeti sunmak amacıyla kurulmuş olup, 2 Haziran 2000 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde tescil edilmiştir.

Şirket, gerek yurtiçi gerekse yurtdışı faktoring işlemleri yapmaktadır. Gayrikabili rücu yurtdışı faktoring işlemleri, muhabir faktoring firmaları aracılığıyla yapılmaktadır. Şirket, Türkiye’de bulunan sınai ve ticari işletmelere ihracat ve ithalat faktoring hizmetlerini İstanbul’da bulunan merkezi aracılığıyla sağlamaktadır.

30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla Şirket’in çalışan sayısı 34’tür (31 Aralık 2019: 34). Şirket’in ticaret siciline kayıtlı adresi, Maslak Mahallesi Maslak Meydan Sokak No:5/B Spring Giz Plaza Sarıyer- İstanbul/Türkiye’dir. Şirket, faktoring faaliyetlerini ağırlıklı olarak tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) sürdürmektedir.

Şirket faaliyetlerini Sermaye Piyasası Kanunu ve 13 Aralık 2012 tarih, 28496 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu” ile 24 Nisan 2013 tarih, 28627 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan BDDK’nın “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde sürdürmektedir.

Şirket’in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2020

Ortaklık payı (%)

31 Aralık 2019

Ortaklık payı (%)

M. Semra Tümay 29.400 49,00 29.400 49,00

Murat Tümay 15.300 25,50 15.300 25,50

Zeynep Ş. Akçakayalıoğlu 15.300 25,50 15.300 25,50

Sermaye 60.000 100,00 60.000 100,00

Finansal Tabloların Onaylanması

Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 25 Ekim 2020 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un ve düzenleyici kuruluşların finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartları

Şirket, faaliyetlerini 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” kapsamında Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak muhasebeleştirmektedir.

Faaliyetlerin muhasebeleştirilmesinde, 13 Aralık 2012 tarih, 28496 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan

“Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu”na dayanılarak hazırlanan ve 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik hükümleri uygulanmıştır. BDDK’nın 2 Mayıs 2018 tarihli yayınlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tablolar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik”’e göre Faktoring, Finansal Kiralama ve Finansman Şirketleri, 30 Haziran 2019 sonu itibarıyla TFRS 9 uygulamasına geçmemiştir. Bu çerçevede Şirket mevcut mevzuatı uygulamaya devam etmektedir.

Finansal tabloların hazırlanmasında, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS”) esas alınmıştır.