ŞEKER FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ. 30 Haziran 2020 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

(1)

ŞEKER FAKTORİNG ANONİM ŞİRKETİ

30 Haziran 2020 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve

Sınırlı Denetim Raporu

(2)

Giriş

Şeker Faktoring A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2020 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının (“ara dönem finansal bilgiler”) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ve yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”

hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

(3)

kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Şirket'in 31 Aralık 2019 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının bağımsız denetimi ve 30 Haziran 2019 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait finansal bilgilerinin sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetçi tarafından gerçekleştirilmiş olup, 28 Şubat 2020 tarihli bağımsız denetçi raporunda ve 9 Ağustos 2019 tarihli sınırlı denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş ve olumlu sonuç bildirilmiştir.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member firm of KPMG International Cooperative

Erdal Tıkmak, SMMM Sorumlu Denetçi 30 Temmuz 2020 İstanbul, Türkiye

(4)

Nazım Hesaplar Tablosu 3

Kar veya Zarar Tablosu 4

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 5

Özkaynaklar Değişim Tablosu 6

Nakit Akış Tablosu 7

Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar 8-48

Not 1 Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 8

Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 8-13

Not 3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 13-21

Not 4 Finansal Varlıklar 21

Not 5 Faktoring Alacakları 22-23

Not 6 İlişkili Taraf Açıklamaları 23-25

Not 7 Maddi Duran Varlıklar 26

Not 8 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 27

Not 9 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 27-28

Not 10 Cari Dönem Vergi Varlığı 29

Not 11 Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Borçları 29

Not 12 Diğer Aktifler 30

Not 13 Alınan Krediler 31

Not 14 Faktoring Borçları ve Diğer Yükümlülükler 32

Not 15 Kiralama İşlemlerinden Borçlar 32

Not 16 İhraç Edilen Menkul Kıymetler 32

Not 17 Türev Finansal Yükümlülükler 33

Not 18 Karşılıklar 33-34

Not 19 Cari Vergi Borcu 34

Not 20 Ödenmiş Sermaye 35

Not 21 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 35

Not 22 Kar Yedekleri 35

Not 23 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 35

Not 24 Verilen Teminatlar 36

Not 25 Taahhütler, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler 36

Not 26 Türev Finansal Araçlar 36

Not 27 Bölümlere Göre Raporlama 36

Not 28 Esas Faaliyet Gelirleri 36

Not 29 Finansman Giderleri 36

Not 30 Esas Faaliyet Giderleri 37

Not 31 Diğer Faaliyet Gelirleri 37

Not 32 Karşılıklar 37

Not 33 Diğer Faaliyet Giderleri 38

Not 34 Vergiler 38-39

Not 35 Hisse Başına Kazanç / ( Kayıp) 39

Not 36 Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklamalar 39

Not 37 Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,Yorumlanabilir

ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar 40

Not 38 Finansal Araçlarla İlgili Ek Bilgiler 40-48

Not 39 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar 48

(5)

BİLANÇO - AKTİF KALEMLER

Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2020

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2019

Not TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI 4 9.565 - 9.565 163 - 163

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN

FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 4 - - - - - -

IV. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE

YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 4 455 - 455 455 - 455

V. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL

VARLIKLAR (Net) 327.287 - 327.287 441.047 - 441.047

5.1 Faktoring Alacakları 5 275.426 - 275.426 377.597 - 377.597

5.1.1 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) 201.508 - 201.508 302.423 - 302.423

5.1.2 Diğer Faktoring Alacakları 73.918 - 73.918 75.174 - 75.174

5.2 Finansman Kredileri - - - - - -

5.2.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

5.2.2 Kredi Kartları - - - - - -

5.2.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

5.3 Kiralama İşlemleri (Net) - - - - - -

5.3.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -

5.3.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -

5.3.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

5.4 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -

5.5 Takipteki Alacaklar 5 61.380 - 61.380 74.947 - 74.947

5.6 Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) 5 (9.519) - (9.519) (11.497) - (11.497)

VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI - - - - - -

6.1 İştirakler (Net) - - - - - -

6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - -

6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) - - - - - -

VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 7 28.276 458 28.734 24.910 123 25.033

VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 8 1.158 - 1.158 309 - 309

IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 9 64.145 - 64.145 63.255 - 63.255

X. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 10 88 - 88 97 - 97

XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 11 6.297 - 6.297 7.570 - 7.570

XII. DİĞER AKTİFLER 12 7.624 - 7.624 7.442 - 7.442

ARA TOPLAM 444.895 458 445.353 545.253 123 545.376

XIII.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)

1.250 - 1.250 1.250 - 1.250

13.1 Satış Amaçlı 1.250 - 1.250 1.250 - 1.250

13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI 446.145 458 446.603 546.503 123 546.626

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

(6)

BİLANÇO - PASİF KALEMLER

Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2020

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2019

I. ALINAN KREDİLER 13 291.810 - 291.810 278.182 - 278.182

II. FAKTORİNG BORÇLARI 14 562 - 562 57.856 - 57.856

III. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 15 19.814 458 20.272 4.799 123 4.922

IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 16 80.134 - 80.134 143.965 - 143.965

V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA

YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 17 - - - - - -

VII. KARŞILIKLAR 18 3.369 - 3.369 6.439 - 6.439

7.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

7.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 1.174 - 1.174 1.168 - 1.168

7.3 Genel Karşılıklar 2.100 - 2.100 5.176 - 5.176

7.4 Diğer Karşılıklar 95 - 95 95 - 95

VIII. CARİ VERGİ BORCU 19 467 - 467 787 - 787

IX. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 11 - - - - - -

X. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - - - - -

XI. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 14 6.777 - 6.777 7.899 - 7.899

ARA TOPLAM 402.933 458 403.391 499.927 123 500.050

XII.

SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN

DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

12.1 Satış Amaçlı - - - - - -

12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XIII. ÖZKAYNAKLAR 43.212 - 43.212 46.576 - 46.576

13.1 Ödenmiş Sermaye 20 80.000 - 80.000 80.000 - 80.000

13.2 Sermaye Yedekleri 4.295 - 4.295 12.901 - 12.901

13.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -

13.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

13.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 4.295 - 4.295 12.901 - 12.901

13.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 21 899 - 899 5.086 - 5.086

13.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş

Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -

13.5 Kâr Yedekleri 22 6.972 - 6.972 6.972 - 6.972

13.5.1 Yasal Yedekler 2.059 - 2.059 2.059 - 2.059

13.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

13.5.3 Olağanüstü Yedekler 4.913 - 4.913 4.913 - 4.913

13.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -

13.6 Kâr veya Zarar (48.954) - (48.954) (58.383) - (58.383)

13.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 23 (45.463) - (45.463) (16.327) - (16.327)

13.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı (3.491) - (3.491) (42.056) - (42.056)

PASİF TOPLAMI 446.145 458 446.603 546.503 123 546.626

(7)

NAZIM HESAP KALEMLERİ Cari Dönem 30 Haziran 2020

Önceki Dönem 31 Aralık 2019

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ

5 22.771 - 22.771 30.407 - 30.407

III. ALINAN TEMİNATLAR 5 5.743.296 - 5.743.296 2.990.777 - 2.990.777

IV. VERİLEN TEMİNATLAR 24 - - - - - -

V. TAAHHÜTLER 25 131.063 - 131.063 103.577 - 103.577

5.1 Cayılamaz Taahhütler 131.063 - 131.063 103.577 - 103.577

5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.

1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.1.

2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 26 - - - - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER 5 329.599 31.437 361.036 2.434.445 5.332 2.439.777

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 6.226.729 31.437 6.258.166 5.559.206 5.332 5.564.538

(8)

4

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Not

Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak – 30 Haziran 2020

Sınırlı Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Nisan–

30 Haziran 2020

Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak – 30 Haziran 2019

Sınırlı Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Nisan–

30 Haziran 2019

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 28 24.914 11.609 45.170 20.817

FAKTORİNG GELİRLERİ 24.914 11.609 45.170 20.817

1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 21.815 10.374 41.758 19.158

1.1.1 İskontolu 12.649 4.796 25.478 13.963

1.1.2 Diğer 9.166 5.578 16.280 5.195

1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 3.099 1.235 3.412 1.659

1.2.1 İskontolu 2.977 1.203 3.228 1.590

1.2.2 Diğer 122 32 184 69

FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -

1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -

1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

KİRALAMA GELİRLERİ - - - -

1.5 Finansal Kiralama Gelirleri - - - -

1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -

1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 29 (28.800) (13.119) (50.490) (25.859)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (19.649) (10.530) (35.965) (17.773)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - 1.212 (358) (261)

2.3 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri (449) (316) (673) (320)

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (6.946) (2.643) (12.193) (6.894)

2.5 Diğer Faiz Giderleri - - - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (1.756) (842) (1.301) (611)

III. BRÜT K/Z (I+II) (3.886) (1.510) (5.320) (5.042)

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 30 (8.353) (4.306) (7.430) (3.791)

4.1 Personel Giderleri (5.047) (2.469) (5.205) (2.669)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (124) (62) (130) (65)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (3.182) (1.775) (2.095) (1.057)

4.5 Diğer - - - -

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) (12.239) (5.816) (12.750) (8.833)

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 31 11.320 7.760 722 228

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 544 403 12 8

6.2 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - -

6.3 Temettü Gelirleri - - - -

6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - - - -

6.5 Türev Finansal İşlemler Kârı - - 14 (102)

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı - - 124 107

6.7 Diğer 10.776 7.357 572 215

VII. KARŞILIK GİDERLERİ 32 (2.254) (484) (3.376) (2.521)

7.1 Özel Karşılıklar (1.110) (391) (1.489) (634)

7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları - - - -

7.3 Genel Karşılıklar (1.144) (93) (1.887) (1.887)

7.4 Diğer - - - -

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 33 (4) - (1.152) (552)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -

8.3 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - - - -

8.4 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - - (1) (1)

8.5 Kambiyo İşlemleri Zararı (4) - (1.124) (551)

8.6 Diğer - - (27) -

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) (3.177) 1.460 (16.556) (11.678)

X.

BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK

KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - - -

XI.

ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN

ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - - -

XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -

XIII.

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z

(IX+X+XI+XII) (3.177) 1.460 (16.556) (11.678)

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 34 (314) (879) (398) 694

14.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -

14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - (694)

14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) (314) (879) 398 -

XV.

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z

(XIII±XIV) (3.491) 581 (16.158) (12.372)

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -

16.2

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş

Ort.) Satış Karları - - - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -

17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -

17.2

İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş

Ort.) Satış Zararları - - - -

17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -

XVIII.

DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-

XVII) - - - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -

19.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -

19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -

19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -

XX.

DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z

(XVIII±XIX) - - - -

XXI. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) (3.491) 581 (16.158) (12.372)

Hisse Başına Kâr/Zarar 35 (0,08800) (0,03710) (0,40730) (0,35997)

(9)

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Not

Denetimden Geçmiş Cari Dönem

1 Ocak –30 Haziran 2020

Denetimden Geçmiş Önceki Dönem

1 Ocak –30 Haziran 2019

I. DÖNEM KARI/ZARARI (3.941) (16.158)

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (4.187) -

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (4.187) -

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları (5.234) -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 18 - -

2.1.4

Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı

Gelir Unsurları 1.047 -

2.1.5

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire

İlişkin Vergiler - -

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal

Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4

Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma

Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5

Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı

Gelir Unsurları - -

2.2.6

Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin

Vergiler - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) (7.678) (16.158)

(10)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER

Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler

Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler BİN TÜRK LİRASI

Ödenmiş Hisse Senedi Hisse Senedi Diğer

Sermaye Kar Geçmiş Dönem Dönem Net Toplam

ÖNCEKİ DÖNEM Not Sermaye İhraç Primleri İptal Kârları Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Yedekleri Kârı / (Zararı) Kar veya

Zararı Özkaynak

(01/01/2019 30/06/2019)

I. Dönem Başı Bakiyesi 20 80.000 - - 12.901 8.031 (140) - - - - 6.934 (17.398) 1.109 91.437

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 20 80.000 - - 12.901 8.031 (140) - - - - 6.934 (17.398) 1.109 91.437

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - 16.158 16.158

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - -

XI. Dönem Net Karı veya zararı - - - - - - - - - - - - - -

XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - 38 1.071 (1.109 -

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 38 1.071 (1.109) -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 80.000 - - 12.901 8.031 (140) - - - - 6.972 (16.327) (16.158) 75.279

CARİ DÖNEM

(01/01/2020 – 30/06/2020)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 20 80.000 - - 12.901 5.086 - - - - - 6.972 (16.327) (42.056) 46.576

II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - -

2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - -

III. Yeni Bakiye (I+II) 20 80.000 - - 12.901 5.086 - - - - - 6.972 (16.327) (42.056) 46.576

IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - (3.491) (3.491)

V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -

VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - -

VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - -

IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - -

X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - (8.606) (4.187) - - - - - - - - (12.793)

XI. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - (29.136) 42.056 12.920

11.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - -

11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - (42.056) 42.056 -

11.3 Diğer - - - - - - - - - - - 12.920 - 12.920

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+X+XI) 80.000 - - 4.295 899 - - - - - 6.972 (45.463) (3.491) 43.212

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.