Mapfre Yaşam Sigorta Anonim Şirketi. 30 Eylül 2021 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

(1)

Mapfre Yaşam Sigorta Anonim Şirketi

30 Eylül 2021 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait

Finansal Tablolar ve

Sınırlı Denetim Raporu

(2)

Bilanço 1 – 5

Gelir tablosu 6 – 7

Nakit akış tablosu 8

Özsermaye değişim tablosu 9

Finansal tablolara ilişkin dipnotlar 10 - 65

(3)

Sayfa 10 ile 65 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(1)

VARLIKLAR Denetimden Geçmemiş Denetimden

Geçmiş

Dipnot 30/09/2021 31 Aralık 2020

I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 26.072.091 28.172.982

1- Kasa 2.12 605 605

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 22.997.841 24.844.839

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 3.073.645 3.327.538

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 81.833.370 56.104.429

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 - -

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 11 81.833.370 56.104.429

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 36.673.017 30.867.114

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 36.384.024 30.114.484

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 ( 22.735) (22.735)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 311.728 603.049

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 - 172.316

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 491.993 339.905

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 491.993 339.905

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 11.820.828 11.271.406

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 47.1,12.1 11.326.512 11.104.897

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 494.316 166.509

G- Diğer Cari Varlıklar 684.382 169.937

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 35 196.546 -

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 80 80

5- Personele Verilen Avanslar 487.756 169.857

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 157.575.681 126.925.773

(4)

(2)

VARLIKLAR (devamı) Denetimden Geçmiş

Dipnot 30/09/2021 31 Aralık 2020

II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 539.057 523.769

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 ( 539.057) (523.769)

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar 63.739 23.486

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 63.739 23.486

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar 12.1 540.804 540.804

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 ( 540.804) (540.804)

D- Finansal Varlıklar - -

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 6 225.083 314.561

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 7 - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 342.080 342.080

6- Motorlu Taşıtlar 6 369.601 369.601

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) - -

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6, 7 ( 486.598) (397.120)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 2.158.743 1.665.281

1- Haklar 8 5.330.001 4.672.184

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 ( 4.133.215) (3.632.773)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 961.957 625.870

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - -

H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1.824.594 314.661

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 1.824.594 314.661

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 4.272.159 2.317.989

Varlıklar Toplamı (I + II) 161.847.840 129.243.762

(5)

(3)

YÜKÜMLÜLÜKLER

Bağımsız

Denetimden Geçmemiş Bağımsız

Denetimden Geçmiş

Dipnot 30/09/2021 31 Aralık 2020

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 2.032.608 1.596.296

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2.27, 19 1.160.677 1.461.159

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 19 871.931 135.137

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar 18.445 17.918

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 13.888 13.361

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 12 4.557 4.557

D- Diğer Borçlar 4.560.105 4.482.273

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK' ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 47.1 4.560.105 4.482.273

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 27.640.325 22.591.310

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 17.15 16.063.047 9.327.434

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılıklar - Net 17.15 903.096 2.400.414

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 17.15 10.674.182 10.863.462

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 276.102 408.154

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 185.054 157.269

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 91.048 84.851

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları - 695.112

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) - (529.078)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 10.777.556 7.689.965

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23.2 10.777.556 7.689.965

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 1.221.980 921.493

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 19 1.221.980 921.493

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 46.527.121 37.707.409

(6)

(4)

YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)

Bağımsız

Denetimden Geçmemiş Bağımsız

Denetimden Geçmiş

Dipnot 30/09/2021 31 Aralık 2020

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 1.053.193 919.164

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 1.053.193 919.164

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK' ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 82.737.987 54.907.944

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net - -

3- Matematik Karşılıklar – Net 17.15 80.536.924 53.083.999

4- Muallak Tazminat Karşılığı – Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 17.15, 47.1 2.201.063 1.823.945

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 642.817 508.939

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 642.817 508.939

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 439.724 465.392

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler 22 439.724 465.392

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 84.873.721 56.801.439

(7)

(5)

ÖZSERMAYE

Bağımsız Denetimden Geçmemiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Dipnot 30/09/2021 31 Aralık 2020

V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 28.297.912 28.297.912

1- (Nominal) Sermaye 2.13, 15 27.000.000 27.000.000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 1.297.912 1.297.912

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 7.062.724 7.123.661

1- Yasal Yedekler 15 5.235.077 5.235.078

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler 1.917.992 1.917.992

4- Özel Fonlar (Yedekler) ( 90.345) (29.409)

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi - -

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları 669.919 363.049

1- Geçmiş Yıllar Karları 669.919 363.049

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) ( 1.356.578) (3.356.397)

1- Geçmiş Yıllar Zararları ( 1.356.578) (3.356.397)

F- Dönem Net Karı / Zararı ( 4.226.981) 2.306.689

1- Dönem Net Karı ( 4.226.981) 2.306.689

2- Dönem Net Zararı (-) - -

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - -

Özsermaye Toplamı 30.446.996 34.734.914

Yükümlülükler Toplamı (III + IV + V) 161.847.838 129.243.762

(8)

(6)

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 229.068 60.960 167.318 63.262

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 213.780 55.808 175.636 58.110

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 172.628 87.806 139.804 58.073

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 182.892 91.562 157.483 70.362

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10, 24 ( 10.264) ( 3.756) ( 17.679) ( 12.289)

1.1.3- SGK' ya Aktarılan Primler (-) - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47 41.152 ( 31.998) 35.832 37

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 56.895 ( 28.904) 48.134 ( 3.352)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ( 15.743) ( 3.094) ( 12.302) 3.389

1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) 15.288 5.152 ( 8.318) 5.152

B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 57.764 ( 41.249) ( 89.833) ( 35.713)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 165.323 ( 5.810) 13.163 ( 2.321)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 ( 29.376) ( 5.810) 17.649 ( 243)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 17 ( 42.101) ( 8.300) 25.212 ( 348)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10, 17 12.725 2.490 ( 7.563) 105

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47 194.699 - ( 4.486) ( 2.078)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 278.141 - ( 6.409) ( 2.969)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ( 83.442) - 1.923 891

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17, 47 27 1 22 ( 1)

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ( 107.586) ( 35.440) ( 103.018) ( 33.391)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

5.1- Matematik Karşılıklar (-) - - - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - -

6- Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - - - -

C- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı (A - B) 286.832 19.711 77.485 27.549

D- Hayat Teknik Gelir 54.313.943 15.799.068 45.622.773 15.751.475

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 41.871.412 13.935.465 37.253.874 11.092.533

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 48.648.176 10.338.546 38.126.170 8.277.979

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 54.967.012 11.725.585 42.800.243 9.350.137

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10, 24 ( 6.318.836) ( 1.387.039) ( 4.674.073) ( 1.072.158)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47 ( 6.776.764) 3.596.919 ( 872.296) 2.814.554

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) ( 7.647.341) 4.195.490 ( 1.763.966) 3.222.651

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 870.577 ( 598.571) 891.670 ( 408.097)

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 12.054.555 1.972.761 8.333.181 4.741.573

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar ( 6.063) ( 201.015) ( 1.435) ( 114.521)

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) 394.039 91.857 37.153 31.890

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 394.039 91.857 37.153 31.890

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - - - -

5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) - - - -

E- Hayat Teknik Gider ( 71.309.589) ( 21.536.588) ( 53.262.957) ( 22.044.509)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) ( 22.351.126) ( 5.553.550) ( 9.958.808) ( 4.842.965)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) 17 ( 22.345.707) ( 5.140.707) ( 10.373.390) ( 4.032.725)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 17 ( 25.146.068) ( 5.384.947) ( 11.216.253) ( 4.309.352)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10, 17 2.800.361 244.240 842.863 276.627

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47 ( 5.419) ( 412.843) 414.582 ( 810.240)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 55.886 ( 795.058) 123.425 ( 735.861)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ( 61.305) 382.215 291.157 ( 74.379)

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) ( 25.955.607) ( 7.387.771) ( 23.911.235) ( 10.199.377)

3.1- Matematik Karşılıklar (-) ( 26.120.475) ( 7.359.400) ( 24.137.168) ( 10.376.145)

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) ( 26.811.108) ( 7.500.626) ( 24.287.273) ( 10.350.323)

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) 690.633 141.226 150.105 ( 25.822)

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 164.868 ( 28.371) 225.933 176.768

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 164.868 ( 28.371) 225.933 176.768

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) (+) - - - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) ( 377.145) ( 129.686) ( 278.082) ( 103.910)

5- Faaliyet Giderleri (-) 31 ( 22.456.538) ( 8.356.109) ( 19.037.346) ( 6.860.607)

6- Yatırım Giderleri (-) ( 122.000) ( 98.719) ( 6.722) ( 6.328)

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) ( 47.173) ( 10.753) ( 70.764) ( 31.322)

F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D - E) ( 16.995.646) ( 5.737.520) ( 7.640.184) ( 6.293.034)

G- Emeklilik Teknik Gelir - - - -

1- Fon İşletim Gelirleri - - - -

2- Yönetim Gideri Kesintisi - - - -

3- Giriş Aidatı Gelirleri - - - -

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - -

7- Diğer Teknik Gelirler - - - -

H- Emeklilik Teknik Gideri - - - -

1- Fon İşletim Giderleri (-) - - - -

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - - - -

3- Faaliyet Giderleri (-) - - - -

4- Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

- - - -

I- Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik (G - H) - - - -

(9)

(7)

Dipnot 30 Eylül 2021 30 Eylül 2021 30 Eylül 2020 30 Eylül 2020

C- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı (A - B) 286.832 19.711 77.485 27.549

F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D - E) ( 16.995.646) ( 5.737.520) ( 7.640.184) ( 6.293.034)

I- Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik (G - H) - - - -

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) ( 16.708.814) ( 5.717.809) ( 7.562.699) ( 6.265.485)

K- Yatırım Gelirleri 26 15.360.011 5.218.641 8.721.326 3.760.516

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 5.983.994 2.946.046 2.485.726 1.380.381

2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 - - - -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 ( 492.952) ( 957.520) 32.586 ( 391.936)

4- Kambiyo Karları 26, 36 9.821.796 3.219.362 6.132.250 2.740.749

5- İştiraklerden Gelirler - - - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 36 - - - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - -

9- Diğer Yatırımlar - - - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri 26 47.173 10.753 70.764 31.322

L- Yatırım Giderleri (-) ( 4.319.435) ( 1.019.405) ( 2.848.315) ( 986.711)

1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) - - ( 397.719) ( 74.512)

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 11, 26 - - - -

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo Zararları (-) 26, 36 ( 3.729.516) ( 812.588) ( 1.882.454) ( 708.275)

7- Amortisman Giderleri (-) 31 ( 589.919) ( 206.817) ( 568.142) ( 203.924)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider

ve Zararlar (+/-) 1.441.257 649.068 522.066 814.279

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47 ( 55.883) 112.737 ( 44.367) 66.312

2- Reeskont Hesabı (+/-) 47 - - - -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 35 1.494.699 535.509 490.213 705.426

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 47.5 2.441 822 76.220 42.541

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.5 - - - -

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) 47.4 - - - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı ( 4.226.981) ( 869.505) ( 1.167.622) ( 2.455.956)

1- Dönem Karı ve Zararı ( 4.226.981) ( 869.505) ( 1.167.622) ( 2.677.402)

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35, 47 - - - 221.446

3- Dönem Net Kar veya Zararı ( 4.226.981) ( 869.505) ( 1.167.622) ( 2.455.956)

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -

(10)

(8)

NAKİT AKIŞ TABLOSU

Bağımsız Denetimden

Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş

Dipnot

1 Ocak-

30 Eylül 2021 1 Ocak-

30 Eylül 2020

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 49.454.280 39.987.366

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 5.086.080 2.565.708

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) ( 42.524.592) (25.305.583)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) ( 5.592.609) (2.519.876)

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 6.423.160 14.727.615

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) ( 787.418) (277.426)

10- Diğer nakit girişleri ( 10.627.559) 1.431.792

11- Diğer nakit çıkışları (-) ( 7.587.021) (6.539.934)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit ( 12.578.838) 9.342.046

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Maddi varlıkların satışı -

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6,8 ( 657.816) (690.327)

3- Mali varlık iktisabı (-) - -

4- Mali varlıkların satışı 11 - -

5- Alınan faizler 3.103.673 1.535.689

6- Alınan temettüler - -

7- Diğer nakit girişleri 2.342.410 1.127.436

8- Diğer nakit çıkışları (-) ( 25.254.705) (19.680.707)

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit ( 20.466.437) (17.707.909)

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI -

1- Hisse senedi ihracı - -

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3- Kiralama işlemlemleri borçları ödemeleri (-) - -

4- Ödenen temettüler (-) - -

5- Diğer nakit girişleri - -

6- Diğer nakit çıkışları (-) ( 336.087) (134.387)

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - (134.387)

D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 17.597.795 12.298.071

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) ( 15.783.568) 3.797.821

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 30.597.169 18.959.049

14.813.601

G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 49.454.280 22.756.870