QNB Finans Faktoring Anonim Şirketi
1 Ocak - 30 Haziran 2020 ara hesap dönemine
ait özet finansal tablolar, dipnotlar ve sınırlı
bağımsız denetim raporu
Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Sınırlı Denetim Raporu QNB Finans Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Giriş
QNB Finans Faktoring Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2020 tarihli ilişikteki ara dönem finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (‘’BDDK’’) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren” (BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı)’na uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.
Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal tabloların, tüm önemli yönleriyle BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited
İçindekiler
Sayfa
Finansal Durum Tablosu (Bilanço)……….………...……… 1 - 2
Nazım Hesaplar Tablosu………... 3
Kar veya Zarar tablosu……….…………... 4
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu………... 5
Özkaynak Değişim Tablosu ………... 6
Nakit Akış Tablosu………... 7 Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar…..………... 8 - 32
QNB Finans Faktoring A.Ş.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“Bin TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
1. Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu
QNB Finans Faktoring A.Ş. (“Şirket”), 8 Haziran 2009 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 2009 yılının Ekim ayında faaliyete geçmiştir. Şirket’in faaliyet konusu yurt içi ve yurt dışı faktoring işlemleridir.
Şirket’in ana ortağı %99.99 ortaklık payı ile QNB Finansbank A.Ş.’dir.
30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 128’dir (31 Aralık 2019:131).
Şirket’in Osmanbey, Bayrampaşa, Kıraç, Çorlu, Gebze, Pendik, Kozyatağı, Bursa, Ankara, İvedik, Eskişehir, Konya, Samsun, İzmir, Antalya, Denizli, Manisa, Gaziantep, Kayseri, Adana, Diyarbakır, Mersin olmak üzere toplam 22 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 22).
22 Aralık 2015 tarihi itibarıyla National Bank of Greece SA ("NBG"), Finansbank Anonim Şirketi’nde (“Finansbank”) sahip olduğu %99.81 nispetindeki hisselerinin toplamını 2 milyar 750 milyon Avro bedelle Qatar National Bank ("QNB")’a sattığına dair hisse satış anlaşması imzalamıştır. Hisse devirleri ile ilgili ülkelerde gerekli izinlerin alınmasıyla 15 Haziran 2016 tarihinde tamamlanmıştır ve Şirket’in ana hissedarı Finansbank ve Şirket’in nihai ana hissedarı ise QNB olmuştur.
Şirket, faaliyetlerini sürdürdüğü ofis adresini 25 Mayıs 2015 tarihinde aşağıdaki adrese taşımıştır:
Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi Kristal Kule Binası No:215 Kat: 21 ŞİŞLİ - İSTANBUL Şirket faaliyetlerini ağırlıklı olarak tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) sürdürmektedir.
30 Haziran 2020 tarihi itibariyle Şirketin organizasyon yapısı aşağıdaki gibidir;
Görevi İsim
Göreve Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu Üyeleri Görev
Bitiş Tarihi Görev Süreleri
Yönetim Kurulu Başkanı Sinan Şahinbaş
26/03/2018 26/03/2021 3 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Adnan Menderes Yayla
26/03/2018 26/03/2021 3 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Bülent Yurdalan
26/03/2018 26/03/2021 3 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel
Müdür
Nergis Ayvaz Bumedian
26/03/2018 26/03/2021 3 Yıl
İKİNCİ BÖLÜM FİNANSAL TABLOLAR I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II. Nazım Hesaplar Tablosu III. Kar veya Zarar Tablosu
IV. Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu V. Özkaynak Değişim Tablosu
VI. Nakit Akış Tablosu
QNB Finans Faktoring A.Ş.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla finansal durum tablosu (Bilanço)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER
BİN TÜRK LİRASI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
AKTİF KALEMLER Bölüm 4 (30/06/2020) (31/12/2019)
Dipnot I TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI
1 12,690 22,131 34,821 19 33,095 33,114
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
2
- - - - - -
III. TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 4 - 448 448 - - - IV. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER
KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
3
- - - - - -
V. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
1,482,442 171,020 1,653,462 1,423,979 219,452 1,643,431 5.1 Faktoring Alacakları 5 1,476,915 171,020 1,647,935 1,417,478 219,452 1,636,930 5.1.1 İskontolu Faktoring Alacakları (Net) 697,730 78,190 775,920 732,024 79,297 811,321
5.1.2 Diğer Faktoring Alacakları 779,185 92,830 872,015 685,454 140,155 825,609
5.2 Finansman Kredileri - - - - - -
5.2.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
5.2.2 Kredi Kartları - - - - - -
5.2.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
5.3 Kiralama İşlemleri (Net) - - - - - -
5.3.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - -
5.3.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -
5.3.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -
5.4 İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer
Finansal Varlıklar - - - - - -
5.5 Takipteki Alacaklar 70,341 2,456 72,797 75,416 2,119 77,535 5.6 Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) 64,814 2,456 67,270 68,915 2,119 71,034 VI. ORTAKLIK YATIRIMLARI 2 - 2 2 - 2 6.1 İştirakler (Net) 2 - 2 2 - 2
6.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) - - - - - -
6.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
(Net) - - - - - -
VII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 3,832 - 3,832 4,893 - 4,893 VIII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 6,976 - 6,976 7,589 - 7,589
IX. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - - - - -
X. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - - - -
XI. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 8 17,061 - 17,061 18,719 - 18,719 XII. DİĞER AKTİFLER 9 3,704 101 3,805 3,643 115 3,758 ARA TOPLAM 1,526,707 193,700 1,720,407 1,458,844 252,662 1,711,506 XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
- - - - - -
13.1 Satış Amaçlı - - - - - -
13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
VARLIK TOPLAMI 1,526,707 193,700 1,720,407 1,458,844 252,662 1,711,506
QNB Finans Faktoring A.Ş.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla finansal durum tablosu (Bilanço)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER
BİN TÜRK LİRASI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ Bölüm 4
Dipnot II
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
PASİF KALEMLER (30/06/2020) (31/12/2019)
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. ALINAN KREDİLER 1 1,224,320 180,515 1,404,835 1,103,013 246,393 1,349,406
II. FAKTORİNG BORÇLARI 1,045 5,452 6,497 1,962 103 2,065
III. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 2,370 742 3,112 3,239 1,113 4,352
IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 2 92,216 - 92,216 164,116 - 164,116
V. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA
YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
VII. KARŞILIKLAR 6 4,882 - 4,882 5,610 - 5,610
7.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -
7.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 4,776 - 4,776 5,598 - 5,598
7.3 Genel Karşılıklar - - - - - -
7.4 Diğer Karşılıklar 106 - 106 12 - 12
VIII. CARİ VERGİ BORCU 5 2,387 - 2,387 2,005 - 2,005
IX. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU - - - - - -
X. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI - - - - - -
XI. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 3-4 4,769 196 4,965 2,920 301 3,221
ARA TOPLAM 1,331,989 186,905 1,518,894 1,282,865 247,910 1,530,775
XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -
12.1 Satış Amaçlı - - - - - -
12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
XIII. ÖZKAYNAKLAR 201,513 - 201,513 180,731 - 180,731
13.1 Ödenmiş Sermaye 7 65,000 - 65,000 65,000 - 65,000
13.2 Sermaye Yedekleri - - - - -
13.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - -
13.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - -
13.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - -
13.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (636) - (636) (636) - (636)
13.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - -
13.5 Kâr Yedekleri 8 6,460 - 6,460 4,046 - 4,046
13.5.1 Yasal Yedekler 6,460 - 6,460 4,046 - 4,046
13.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
13.5.3 Olağanüstü Yedekler - - - - - -
13.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -
13.6 Kâr veya Zarar 130,689 - 130,689 112,321 - 112,321
13.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 109,907 - 109,907 64,033 - 64,033
13.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 20,782 - 20,782 48,288 - 48,288
YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI 1,533,502 186,905 1,720,407 1,463,596 247,910 1,711,506
QNB Finans Faktoring A.Ş.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2020 hesap dönemine ait nazım tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
NAZIM HESAP KALEMLERİ Bölüm 4 (30/06/2020) (31/12/2019)
Dipnot II TP YP Toplam TP YP Toplam
I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 26,307 54,800 81,107 12,741 42,045 54,786
II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 423,937 1,828 425,765 412,926 18,967 431,893
III. ALINAN TEMİNATLAR 38,693,733 4,197,167 42,890,900 34,552,490 3,615,813 38,168,303
IV. VERİLEN TEMİNATLAR 311,135 - 311,135 86,743 - 86,743
V. TAAHHÜTLER - - - - - -
5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -
5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - -
5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.1 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 4 - 55,175 55,175 - - -
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - -
6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - 55,175 55,175 - - -
6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - 55,175 55,175 - - -
6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER 783,206 137,068 920,274 871,144 122,421 993,565
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 40,238,318 4,446,038 44,684,356 35,936,044 3,799,246 39,735,290
QNB Finans Faktoring A.Ş.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2020 hesap dönemine ait kar veya zarar tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMEMİŞ
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN
GEÇMEMİŞ
GELİR VE GİDER KALEMLERİ Bölüm 4 CARİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
Dipnot III (01/01-30/06/2020) (01/04-30/06/2020) (01/01-30/06/2019) (01/04-30/06/2019)
I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 1 102,974 50,286 137,340 70,779
FAKTORİNG GELİRLERİ 102,974 50,286 137,340 70,779
1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 96,518 46,935 128,725 66,799
1.1.1 İskontolu 59,597 28,715 73,337 37,960
1.1.2 Diğer 36,921 18,220 55,388 28,839
1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 6,456 3,351 8,615 3,980
1.2.1 İskontolu 2,781 1,558 3,405 1,592
1.2.2 Diğer 3,675 1,793 5,210 2,388
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -
1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -
1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
KİRALAMA GELİRLERİ - - - -
1.5 Finansal Kiralama Gelirleri - - - -
1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -
1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 4 59,674 28,227 89,668 48,327
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 48,728 22,884 61,900 32,692
2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -
2.3 Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri 214 100 271 125
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 8,583 4,123 23,285 13,342
2.5 Diğer Faiz Giderleri - - - -
2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar 2,149 1,120 4,212 2,168
III. BRÜT K/Z (I+II) 43,300 22,059 47,672 22,452
IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 2 21,591 10,425 19,979 10,359
4.1 Personel Giderleri 14,198 7,017 12,454 6,561
4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri 299 150 196 98
4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -
4.4 Genel İşletme Giderleri 6,922 3,113 7,077 3,541
4.5 Diğer 172 145 252 159
V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 21,709 11,634 27,693 12,093
VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 3 9,042 3,565 27,640 15,987
6.1 Bankalardan Alınan Faizler 183 175 363 148
6.2 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - -
6.3 Temettü Gelirleri - - - -
6.4 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - - - -
6.5 Türev Finansal İşlemler Kârı 2 2 1,993 470
6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 4,383 2,361 16,968 13,527
6.7 Diğer 4,474 1,027 8,316 1,842
VII. KARŞILIK GİDERLERİ 373 - 1,140 -
7.1 Özel Karşılıklar 373 - 1,140 -
7.2 Beklenen Zarar Karşılıkları - - - -
7.3 Genel Karşılıklar - - - -
7.4 Diğer - - - -
VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 5 3,687 1,969 17,627 13,341
8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -
8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.3 Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı - - - -
8.4 Türev Finansal İşlemlerden Zarar 30 30 - -
8.5 Kambiyo İşlemleri Zararı 3,657 1,939 17,627 13,341
8.6 Diğer - - - -
IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 26,691 13,230 36,566 14,739
X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - - -
XI. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR - - - -
XII. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -
XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(IX+X+XI+XII) 26,691 13,230 36,566 14,739
XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 6 5,909 2,924 8,058 3,251
14.1 Cari Vergi Karşılığı 4,459 2,276 7,358 4,254
14.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 1,450 648 700 -
14.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - 1,003
XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) 20,782 10,306 28,508 11,488
XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -
16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -
16.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ort.) Satış Karları - - - -
16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -
XVII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -
17.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -
17.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ort.) Satış Zararları - - - -
17.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-
XVII) - - - -
XIX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -
19.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -
19.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -
19.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -
XX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) - - - -
XXI. DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) 20,782 10,306 28,508 11,488
Hisse Başına Kâr/Zarar - - - -
QNB Finans Faktoring A.Ş.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2020 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI BİN TÜRK LİRASI
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN
GEÇMİŞ
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN
GEÇMEMİŞ
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN
GEÇMİŞ
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN
GEÇMEMİŞ
Not CARİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-
30/06/2020)
(01/04- 30/06/2020)
(01/01- 30/06/2019)
(01/04- 30/06/2019)
I. DÖNEM KARI/ZARARI 20,782 10,306 28,508 11,488
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER - - - -
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - - - -
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Artışları/Azalışları
- - - -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Artışları/Azalışları
- - - -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları/Kayıpları
- - - -
2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden
Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
- - - -
2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer
Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
- - - -
2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - - - -
2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - - - -
2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - - - -
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - - - -
2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri
- - - -
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - - -
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden
Korunma Gelirleri/Giderleri
- - - -
2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak
Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
- - - -
2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer
Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
- - - -
2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - - - -
2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - - - -
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 20,782 10,306 28,508 11,488
QNB Finans Faktoring A.Ş.
Sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2020 hesap dönemine ait özkaynak değişim tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılıncak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Notlar
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kârları
Diğer Sermaye Yedekleri
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının
birikmiş tutarları) Kar Yedekleri
Geçmiş Dönem Karı/(Zararı)
Dönem Net Kar veya Zararı
Kontrol Gücü Olmayan
Paylar Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM
(30/06/2019) (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş)
Dönem Başı Bakiyeler 65,000 - - - - (402) - - - - 2,235 29,617 36,227 - 132,677
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - -
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -
Yeni Bakiye 65,000 - - - - (402) - - - - 2,235 29,617 36,227 - 132,677
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) - - - - - - - - - - - - - - -
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - -
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - -
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - -
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - -
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - -
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) - - - - - - - - - - - - 28,508 - 28,508
Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 1,811 34,416 (36,227) - -
Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - -
Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 1,811 34,416 (36,227) - -
Diğer - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyeler 65,000 - - - - (402) - - - - 4,046 64,033 28,508 - 161,185
CARİ DÖNEM (30/06/2020) (Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş)
Dönem Başı Bakiyeler 65,000 - - - - (636 - - - - 4,046 64,033 48,288 - 180,731
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - -
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi - - - - - - - - - - - - - - -
Yeni Bakiye 65,000 - - - - (636) - - - - 4,046 64,033 48,288 - 180,731
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) - - - - - - - - - - - - - - -
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - -
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - -
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - -
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - -
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları - - - - - - - - - - - - - - -
Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) - - - - - - - - - - - - 20,782 - 20,782
Kar Dağıtımı - - - - - - - - - - 2,414 45,874 (48,288) - -
Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - -
Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - 2,414 45,874 (48,288) - -
Diğer - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyeler 65,000 - - - - (636) - - - - 6,460 109,907 20,782 201,513