SÖKTAŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 30 EYLÜL 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(1)

SÖKTAŞ TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

1 OCAK – 30 EYLÜL 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(2)

İÇİNDEKİLER SAYFA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) 1-3 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI ... 4 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ... 5 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ... 6 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 7-8 1 OCAK – 30 EYLÜL 2016ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 9-43

DİPNOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 9 DİPNOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 10-16 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 17-19 DİPNOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 20-21 DİPNOT 5 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 21-22 DİPNOT 6 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ... 22 DİPNOT 7 CANLI VARLIKLAR ... 23 DİPNOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 24-26 DİPNOT 9 BORÇLANMALAR... ... 26-29 DİPNOT 10 KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ... 29-31 DİPNOT 11 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR ... 32 DİPNOT 12 PAZARLAMA GİDERLERİ ... 32 DİPNOT 13 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ... 32-33 DİPNOT 14 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER ... 33 DİPNOT 15 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ ... 33 DİPNOT 16 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) ... 34-36 DİPNOT 17 PAY BAŞINA KAYIP ... 36 DİPNOT 18 KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ ... 37-39 DİPNOT 19 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSALRİSKTEN

KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) ... 40-42 DİPNOT 20 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 42-43

(3)

Sınırlı İncelemeden Bağımsız Denetimden

Dipnot Geçmemiş Geçmiş

Referansları 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015

VARLIKLAR

Dönen varlıklar 126.097.646 122.026.254

Nakit ve nakit benzerleri 2.054.522 2.705.457

Ticari alacaklar 40.174.415 39.763.271

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 4 610.902 245.680

- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 5 39.563.513 39.517.591

Diğer alacaklar 1.248.287 1.247.193

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 1.248.287 1.247.193

Stoklar 64.921.812 55.146.739

Türev araçlar - 362.866

- Alım satım amaçlı türev araçlar - 362.866

Canlı varlıklar 7 718.100 1.200.550

Peşin ödenmiş giderler 3.688.740 4.047.161

- İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler 3.688.740 4.047.161

Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 16 194.809 440.582

Diğer dönen varlıklar 11 13.096.961 17.112.435

- İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar 13.096.961 17.112.435

Duran varlıklar 336.248.414 313.685.818

Finansal yatırımlar 8.299 8.299

- Satılmaya hazır finansal yatırımlar 8.299 8.299

Diğer alacaklar 106.449 199.146

- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 106.449 199.146

Canlı varlıklar 7 65.929.373 67.013.512

Maddi duran varlıklar 8 256.861.339 235.634.686

- Arazi ve arsalar 108.007.536 86.017.823

- Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri 4.331.274 4.755.319

- Binalar 61.308.749 63.249.831

- Tesis, makine ve cihazlar 75.752.779 76.691.515

- Taşıtlar 1.046.912 1.774.232

- Mobilya ve demirbaşlar 1.508.472 1.797.020

- Özel maliyetler 31.450 38.632

- Yapılmakta olan yatırımlar 4.874.167 1.310.314

Maddi olmayan duran varlıklar 7.984.814 7.490.279

- Diğer maddi olmayan duran varlıklar 7.984.814 7.490.279

Ertelenmiş vergi varlığı 16 1.297.349 3.238.897

Diğer duran varlıklar 4.060.791 100.999

- İlişkili olmayan taraflara ilişkin diğer duran varlıklar 4.060.791 100.999

TOPLAM VARLIKLAR 462.346.060 435.712.072

1 Ocak – 30 Eylül 2016 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 9 Kasım 2016 tarihinde onaylanmıştır.

İzleyen dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

(4)

Sınırlı İncelemeden

Bağımsız Denetimden

Dipnot Geçmemiş Geçmiş

Referanslar

ı 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015 KAYNAKLAR

Kısa vadeli yükümlülükler 232.396.004 193.452.508

Kısa vadeli borçlanmalar 9 80.496.443 77.230.288

- İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar 80.496.443 77.230.288

- Banka kredileri 80.496.443 77.230.288

Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 9 63.667.093 48.956.248

- İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli

borçlanmaların kısa vadeli kısımları 63.667.093 48.956.248

- Banka kredileri 35.767.903 46.192.250

- İhraç edilmiş borçlanma araçları 25.470.306 1.035.938

- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 2.428.884 1.728.060

Diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler 6 30.433.404 22.221.658

- Diğer muhtelif finansal yükümlülükler 30.433.404 22.221.658

Ticari borçlar 45.260.643 38.920.707

- İlişkili taraflara ticari borçlar 4 1.010.277 750.319

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 5 44.250.366 38.170.388

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 3.680.618 2.448.763

Diğer borçlar 5.512.782 1.168.691

- İlişkili taraflara diğer borçlar 4 2.950.220 -

- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 2.562.562 1.168.691

Türev araçlar 539.953 609.988

- Riskten korunma amaçlı türev araçlar 539.953 609.988

Ertelenmiş gelirler 1.988.957 1.384.795

- İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler 1.988.957 1.384.795

Kısa vadeli karşılıklar 816.111 511.370

- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 64.281 62.922

- Diğer kısa vadeli karşılıklar 751.830 448.448

Uzun vadeli yükümlülükler 170.221.313 178.536.557

Uzun vadeli borçlanmalar 9 131.947.018 144.589.454

- İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar 131.947.018 144.589.454

- Banka kredileri 125.187.391 113.845.491

- İhraç edilmiş borçlanma araçları - 25.000.000

- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 6.759.627 5.743.963

Diğer finansal yükümlülükler 6 5.578.736 3.887.188

- Kontrol gücü olmayan paylara ilişkin

satış opsiyon yükümlülükleri 5.578.736 3.887.188

Türev araçlar 707.268 1.659.329

- Riskten korunma amaçlı türev araçlar 707.268 1.659.329

Diğer borçlar 492.566 433.115

- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 492.566 433.115

Devlet teşvik ve yardımları 1.010.837 1.048.769

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin

uzun vadeli karşılıklar 17.807.207 13.634.462

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 16 12.677.681 13.284.240

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 402.617.317 371.989.065

(5)

Sınırlı Bağımsız İncelemeden Denetimden

Dipnot Geçemiş Geçmiş

Referansları 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015

ÖZKAYNAKLAR 59.728.743 63.723.007

Ödenmiş sermaye 31.620.000 31.620.000

Sermaye düzeltme farkları 18.395.552 18.395.552

Paylara ilişkin primler 183.847 183.847

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak

birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) 88.756.645 69.253.067 - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları

(kayıpları) 88.756.645 69.253.067

- Maddi duran varlık yeniden değerleme

artışları (azalışları) 90.756.051 70.597.545

- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm

kazançları (kayıpları) (1.999.406) (1.344.478)

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak

birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) 11.319.591 10.212.520

- Yabancı para çevrim farkları 12.400.745 11.212.725

- Riskten korunma kazançları (kayıpları) (1.081.154) (1.000.205) Kontrol gücü olmayan paylara ilişkin

Satış opsiyon değerleme fonu (591.582) 701.153

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 9.672.341 9.672.341

- Yasal yedekler 9.672.341 9.672.341

Geçmiş yıllar zararları (76.315.473) (50.405.060)

Net dönem zararı (23.312.178) (25.910.413)

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE

ÖZKAYNAKLAR 462.346.060 435.712.072

(6)

İncelemeden Geçmemiş İncelemeden Geçmemiş

Dipnot 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz-

Referansları 30 Eylül 2016 30 Eylül 2016 30 Eylül 2015 30 Eylül 2015

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 3 193.187.665 62.433.222 160.027.333 49.307.239

Canlı varlık makul değer farkı 7 7.353.419 3.386.576 16.890.940 8.675.710

Satışların maliyeti (-) (155.253.776) (51.348.389) (122.638.524) (39.314.740)

TİCARİ FALİYETLERDEN BRÜT

KAR 45.287.308 14.471.409 54.279.749 18.668.209

Genel yönetim giderleri (-) (21.317.425) (6.908.822) (20.295.349) (7.099.235)

Pazarlama giderleri (-) 12 (14.086.226) (5.206.732) (12.012.864) (4.393.340)

Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (1.449.826) (645.506) (1.510.375) (490.142)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 13 10.599.908 2.493.165 8.577.948 5.602.668

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 13 (4.612.877) (1.341.822) (6.150.873) (3.635.003)

ESAS FAALİYET KARI 14.420.862 2.861.692 22.888.236 8.653.157

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 14 849.992 204.930 448.814 116.737

Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 14 (2.842.394) (995.760) (3.350.759) (863.668)

FİNANSMAN (GİDERİ) GELİRİ

ÖNCESİ FAALİYET KARI 12.428.460 2.070.862 19.986.291 7.906.226

Finansman gelirleri 15 2.622.899 351.357 4.922.120 180.608

Finansman giderleri (-) 15 (37.407.318) (17.059.807) (56.218.400) (29.662.651)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

VERGİ ÖNCESİ (ZARAR) KAR (22.355.959) (14.637.588) (31.309.989) (21.575.817) Sürdürülen faaliyetler

vergi (gideri) geliri (661.289) 195.668 (2.836.773) (1.333.245)

- Dönem vergi gideri 16 (696.989) 158.853 - 341.536

- Ertelenmiş vergi (gideri) geliri 16 35.700 36.815 (2.836.773) (1.674.781) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

DÖNEM ZARARI (23.017.248) (14.441.920) (34.146.762) (22.909.062)

DÖNEM ZARARI (23.017.248) (14.441.920) (34.146.762) (22.909.062) Dönem zararının dağılımı (23.017.248) (14.441.920) (34.146.762) (22.909.062)

Kontrol gücü olmayan paylar 294.930 183.285 294.030 107.112

Ana ortaklık payları 17 (23.312.178) (14.625.205) (34.440.792) (23.016.174)

(23.017.248) (14.441.920) (34.146.762) (22.909.062)

Pay başına kayıp

Ana ortaklığa ait sürdürülen

faaliyetlerden pay başına (kayıp) kazanç 17 (0,7373) (0,4625) (1,0892) (0,7279)

(7)

Sınırlı Sınırlı İncelemeden

Geçmemiş İncelemeden

Geçmemiş Dipnot

Referansları

1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 2016 30 Eylül 2016 30 Eylül 2015 30 Eylül 2015

DÖNEM ZARARI (23.017.248) (14.441.920) (34.146.762) (22.909.062)

DİĞER KAPSAMLI GELİR

Kar veya zarar olarak

yeniden sınıflandırılmayacaklar -

vergiden arındırılmış (net) 19.503.578 19.089.119 (240.764) (1.799)

Maddi duran varlıklar

yeniden değerleme artışları (net) 20.158.506 19.039.652 - -

Tanımlanmış fayda planlaryeniden

ölçüm kayıpları (654.928) 49.467 (240.764) (1.799)

Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar-

vergiden arındırılmış (net) 1.210.821 2.259.068 9.269.920 4.110.850

Yabancı para çevirim farkları 1.291.770 2.399.007 9.568.180 4.520.228

Nakit akış riskinden korunma

(kayıpları)/kazançları (80.949) (139.939) (298.260) (409.378)

DİĞER KAPSAMLI GELİR 20.714.399 21.348.187 9.029.156 4.109.051

TOPLAM KAPSAMLI GİDER (2.302.849) 6.906.266 (25.117.606) (18.800.011)

Toplam kapsamlı giderin dağılımı

Kontrol gücü olmayan paylar 398.680 287.035 1.217.078 493.662

Ana ortaklık payları (2.701.529) 6.619.231 (26.334.684) (19.293.673)

(8)

sınıflandırılmayacak sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı birikmişdiğer kapsamlı

gelirler veya giderler gelirler veya giderler

Kontrol gücü

Maddi duran Tanımlanmış Nakit olmayan

varlık fayda akış paylara

yeniden planları Yabancı riskinden Kardan ilişkin Ana Kontrol

Sermaye Pay ihraç değerleme yeniden ölçüm para korunma ayrılan Geçmiş Net satış opsiyon ortaklığa gücü Ödenmiş düzeltme primleri/ artışları/ (kayıpları)/ çevrim kazançları/ kısıtlanmış yıllar dönem değerleme ait olmayan

sermaye farkları iskontoları (azalışları) kazançları farkları (kayıpları) yedekler zararları zararı fonu özkaynaklar paylar Özkaynaklar Sınırlı incelemeden geçmemiş

Cari dönem 1 Ocak -30 Eylül 2016

Dönem başı bakiyeler 31.620.000 18.395.552 183.847 70.597.545 (1.344.478) 11.212.725 (1.000.205) 9.672.341 (50.405.060) (25.910.413) 701.153 63.723.007 - 63.723.007

Transferler - - - - - - - - (25.910.413) 25.910.413 - - (398.680) (398.680)

Toplam kapsamlı gelir (gider) - - - 20.158.506 (654.928) 1.188.020 (80.949) - - (23.312.178) - (2.701.529) 398.680 (2.302.849)

Dönem karı (zararı) - - - - - - - - - (23.312.178) - (23.312.178) 398.680 (22.913.498)

Diğer kapsamlı gelir (gider) - - - 20.158.506 (654.928) 1.188.020 (80.949) - - - - 20.610.649 - 20.610.649

Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler - - - - - - - - - - (1.292.735) (1.292.735) - (1.292.735)

31.620.000 18.395.552 183.847 90.756.051 (1.999.406) 12.400.745 (1.081.154) 9.672.341 (76.315.473) (23.312.178) (591.582) 59.728.743 - 59.728.743

Sınırlı incelemeden geçmemiş Önceki dönem

1 Ocak -30 Eylül 2015

Dönem başı bakiyeler 31.620.000 18.395.552 183.847 73.470.144 (522.617) 5.410.790 (1.079.207) 9.672.341 (8.761.473) (44.516.186) 1.961.954 85.835.145 - 85.835.145

Transferler - - - (2.872.599) - - - - (41.643.587) 44.516.186 - - (1.217.078) (1.217.078)

Toplam kapsamlı gelir (gider) - - - - (240.764) 8.645.132 (298.260) - - (34.440.792) - (26.334.684) 1.217.078 (25.117.606)

Dönem karı (zararı) - - - - - - - - - (34.440.792) - (34.440.792) 1.217.078 (33.223.114)

Diğer kapsamlı gelir (gider) - - - - (240.764) 8.645.132 (298.260) - - - - 8.106.108 - 8.106.108

Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler - - - - - - - - - - (1.383.471) (1.383.471) - (1.383.471)

31.620.000 18.395.552 183.847 70.597.546 (763.381) 14.055.922 (1.377.467) 9.672.341 (50.405.060) (34.440.792) 578.483 58.116.990 - 58.116.990

(9)

İncelemeden İncelemeden

Geçmemiş Geçmemiş

1 Ocak - 1 Ocak - Dipnotlar 30 Eylül 2016 30 Eylül 2015 İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 19.322.588 4.476.946

Dönem zararı (23.017.248) (34.146.762)

-Sürdürülen faaliyetlerden dönem zararı (23.017.248) (34.146.762)

Dönem net zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler 35.652.812 44.011.912 Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 8 11.358.284 11.844.702 Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler - 109.208 -Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler - 109.208

Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 7.178.085 3.899.636

-Çalışanlara sağlanan faydalara lişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 6.361.974 3.009.968 -Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 816.111 889.668 Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler 17.032.002 18.760.568 -Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler 15 (580.268) (454.730)

-Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler 15 17.612.270 19.215.298

Devlet teşviklerinden elde edilen gelirler ile ilgili düzeltmeler (7.004.578) (7.792.891) Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler 5.809.447 24.716.651 Gerçeğe uygun değer kayıpları (Kazançları) ile ilgili düzeltmeler (8.012.649) (16.547.168) -Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kazançları ile ilgili

düzeltmeler (659.230) 343.772

-Canlı varlıklar veya tarımsal ürünlerin gerçeğe uygun değer kayıpları ile

ilgili düzeltmeler (7.353.419) (16.890.940)

Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler 661.289 2.836.773

Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar ile ilgili

düzeltmeler 8.630.932 6.184.433

Canlı varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar ile ilgili

düzeltmeler

8.630.932 6.184.433 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler 3.424.986 (7.516.220) Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler (411.144) (4.683.560) -İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) (365.222) (310.296) -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) (45.922) (4.373.264) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler 91.603 1.068.632 -İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış

(artış) 91.603 1.068.632

Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler (9.775.073) (4.746.081) Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler 6.339.936 2.954.243 -İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) 259.958 72.637 -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) 6.079.978 2.881.606 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) 766.696 327.627 Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler 5.472.864 (43.201) -İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) 5.472.864 (43.201) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler 940.104 (2.393.880) -Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) 940.104 (2.393.880) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları 16.060.550 2.348.930 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan

ödemeler (2.216.019) (1.458.454)

Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler (511.370) (420.199)

Vergi ödemeleri 16 (891.798) (2.440.273)

Diğer nakit girişleri 6.881.225 6.446.942

İzleyen dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

(10)

Sınırlı Sınırlı İncelemeden İncelemeden

Geçmemiş Geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak -

Dipnotlar 30 Eylül 2016 30 Eylül 2015

YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (8.788.036) (1.938.705) Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri 722.907 7.420.982 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları (10.380.287) (6.698.061) Canlı varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri 7.525.680 2.787.958

Canlı varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (7.236.604) (5.904.314)

Alınan faiz 580.268 454.730

FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (11.125.108) (16.184.293)

Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 38.388.947 51.111.619

-Kredilerden nakit girişleri 38.388.947 51.111.619

Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (34.145.295) (51.126.147)

-Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (34.145.295) (51.126.147)

Ödenen faiz (15.368.760) (16.169.765)

YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT

VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (590.556) (13.646.052) Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi (60.381) 3.648.399 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (650.937) (9.997.653) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 2.705.457 16.857.617 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 2.054.520 6.859.964

(11)

DİPNOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Söktaş Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1971 yılında Söke, Aydın’da kurulmuş olup 19 Ocak 2011 tarihinde gerçekleşen olağanüstü genel kurul toplantısında Türkiye’deki kumaş üretim ve tarım- süt hayvancılığı faaliyetlerini kısmi bölünme yoluyla ayırmıştır. Bu tarihten sonraki ana faaliyet konusu, iştirak yatırım ve yönetimi ile pamuk ipliği üretimi ve satışı olarak devam etmektedir. Kısmi bölünme sonrası oluşan şirketlerin kuruluş ve tescil işlemleri 31 Ocak 2011 tarihinde tamamlanmış olup Türkiye’deki kumaş üretim faaliyetlerini Söktaş Dokuma İşletmeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.

(“Söktaş Dokuma”), tarım ve süt hayvancılığı faaliyetlerini ise Efeler Çiftliği Tarım ve Hayvancılık A.Ş. (“Efeler Çiftliği”) 1 Şubat 2011 tarihinden itibaren sürdürmeye başlamışlardır.

Şirket üretim faaliyetlerini Söke-Aydın’daki tesislerinde sürdürmektedir. Ayrıca, Şirket’in İstanbul Beyoğlu’nda ve İtalya Biella’da olmak üzere toplam iki adet şubesi bulunmaktadır.

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup hisseleri, Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmektedir. Şirket’in nihai ana ortağı Kayhan Ailesi’dir.

Şirket’in bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 2.010’dır (31 Aralık 2015:

2.037’tür).

Şirket’in kayıtlı merkez ofis adresi aşağıdaki gibidir:

Cumhuriyet Mahallesi, Akeller Caddesi No:54, Söke/Aydın

Grup'un faaliyet gösterdiği sektörler nedeniyle ara dönem konsolide özet finansal tabloları önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır.

30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in bağlı ortaklıklarının (“bağlı ortaklıklar”) (bundan sonra toplu olarak “Grup” ya da “Söktaş” olarak adlandırılacaktır) faaliyet konuları ve ilgili faaliyet bölümleri aşağıdaki gibidir:

Faaliyet konusu Faaliyet Bölümü

1. Söktaş Dokuma - Türkiye’de yerleşik Kumaş Üretim Tekstil

2. Soktas India Pvt Ltd (“Söktaş India”) -

Hindistan’da yerleşik Kumaş Üretim Tekstil

3. Efeler Çiftliği - Türkiye’de yerleşik Tarım ve Hayvancılık Tarım 4. Black Sea Blue Danube Rom SRL (“BSBD”) -

Romanya’da yerleşik Tarım Tarım

(12)

DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. TMS’ler, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar içermektedir.

Grup, 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK’nın Seri: II, 14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34

“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, KGK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.

Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensipleri ve şartları, Türk Ticaret Kanunu’nu (“TTK”), vergi mevzuatını ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı’nı esas almaktadır.

Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar, kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamakta olup, finansal tabloları TMS/ TFRS’lere uygun olarak gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak yeniden düzenlenmiştir.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar, canlı varlıklar ile yine gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

SPK’nın Seri II, 14.1 No’lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 18).

Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi

SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıştır.

(13)

DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler

a) 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

- TFRS 11, “Müşterek anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir.

- TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”; ”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak bu değişiklik ile bu bitkiler TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamında kalmaya devam edecektir.

- TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına dair açıklık getirilmiştir.

- TFRS 14, “Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak, halihazırda TFRS uygulayan ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyen diğer şirketlerle karşılaştırılabilir olması açısından, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması gerekmektedir.

- TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; ”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere bireysel mali tablolarında, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir.

- 2014 Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir:

- • TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik

- • TFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik

- • TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik

- • TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.

(14)

- TMS 1 “Finansal tabloların sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UMSK’nın ‘açıklama girişimi’ projesinin bir parçası olarak, bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır.

- TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir.

Söz konusu değişiklik ve yeni standartların bir kısmı Grup’un faaliyetleri ile ilgili olmamakla ile birlikte finansal tablolar üzerinde önemli etkileri bulunmamaktadır.

b) 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler

- TMS 7 ‘Nakit akış tabloları’ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK’nın ‘açıklama girişimi’ projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır.

- TMS 12 ‘Gelir vergileri’deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahının altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır.

- TFRS 2 ‘Hisse bazlı ödemeler’deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesintiyle ayırarak bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir istisna getirerek, bu tarz bir ödülün sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir.

- TFRS 9, ‘Finansal araçlar’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.

- TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır.

(15)

DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

- TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’ daki değişiklikler; Bu değişikliklerle edim yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir.

UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler getirmiştir.

- TFRS 16 ‘Kiralama işlemleri’; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 ‘Müşteri sözleşmelerinden hasılat’ standardının uygulanması durumunda erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart hemen hemen tüm kiralama sözleşmeleri için kiralayanların gelecekteki kira ödemelerini yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karşılığında da bir ‘varlık kullanım hakkı’ muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da getirmiştir, bu istisna sadece kiralayan taraflar için kısa vadeli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlık kiralamaları için geçerlidir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak, UMSK’nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. TFRS 16’ya göre, bir sözleşme bir süreliğine bir tutar karşılığında belirlenmiş bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir.

- TFRS 9 ‘Finansal Araçlar’ın uygulanmasına istinaden TFRS 4 ‘Sigorta Sözleşmeleri’ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRS 4’de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için iki farklı çözüm sunmaktadır: ‘örtük yaklaşım (overlay approach)’ ve ‘erteleyici yaklaşım (deferral approach)’.

Yeni değiştirilmiş standart:

• Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce UFRS 9 uygulandığında çıkabilecek dalgalanmayı kar veya zarardan ziyade diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirme hakkı sağlayacaktır ve

• Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici UFRS 9’u uygulama muafiyeti getirecektir. UFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan IAS 39 ‘Finansal Araçlar’ standardını uygulamaya devam edeceklerdir.

Grup yukarıda yer alan standartlardaki değişikliklerin etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir.

2.3 Konsolidasyon Esasları

Ara dönem konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tablo tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe politikaları esas alınarak TMS/ TFRS’ye uygun olarak 31 Aralık tarihleri itibarıyla hazırlanmış ve konsolidasyona dahil edilmiştir.

(16)

DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

a) Bağlı ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar doğrudan Söktaş tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup’a transferinden itibaren konsolidasyona dahil edilmekte ve kontrolün ortadan kalktığı tarihten itibaren de konsolidasyon kapsamından çıkarılmaktadır.

Bağlı ortaklıkların bilançoları ve kapsamlı gelir/ gider tabloları, tek tek ve finansal tablo kalemleri bazında konsolide edilmiştir. Bununla beraber Grup’un sahip olduğu iştirak değeri, ilgili özkaynak tutarıyla karşılıklı netleştirilmiştir. Grup içi şirketlerin birbirleriyle ilişkileri sonucu oluşan grup içi işlemler ve ilgili bakiyelerin etkileri, ayrıca, gerçekleşmeyen kazanç ve bir değer düşüklüğü göstergesi olmadığı sürece kayıplar, konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak silinmiştir. Grup’un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, sırasıyla özkaynaktan ve dönemin gelir ya da giderlerinden silinmiştir.

Kontrol dışı payların, bağlı ortaklığın net varlık ve cari dönem kapsamlı gelir ya da giderindeki payı, konsolide kapsamlı gelir tablosu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunda “kontrol dışı paylar”

adıyla ayrıca sınıflandırılmış olup kontrol dışı payların satış opsiyonuna istinaden bilançodaki kontrol dışı pay tutarı uzun vadeli yükümlülükler içerisinde diğer finansal yükümlülüklere sınıflandırılmıştır (Dipnot 6).

Grup’un bağlı ortaklık üzerinde kontrolünün kaybolması durumunda, Grup’un bağlı ortaklık üzerindeki kalan payları, eğer varsa, kontrolün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve defter değeri ile arasındaki fark konsolide kapsamlı gelir tablosuna kar veya zarar olarak kaydedilir. Buna ek olarak, söz konusu kontrol kaybı gerçekleşmiş işletme ile ilgili daha önce konsolide diğer kapsamlı gelir olarak tanınan tutarlar ilgili varlık ya da yükümlülükler Grup tarafından elden çıkarılmış gibi muhasebeleştirilir.

Grup tarafından kabul edilen muhasebe politikalarıyla tutarlı olmak adına, gerekli olduğu durumlarda bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları değiştirilmiştir.

Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olan bağlı ortaklıkları ve Grup’un kontrol paylarını göstermektedir:

Grup’un doğrudan ve dolaylı kontrol payları / oy hakkı (%) 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015

Söktaş Dokuma 99,99 99,99

Efeler Çiftliği 99,99 99,99

Söktaş India 89,29 89,29

BSBD 100,00 100,00

(17)

b) Yabancı para çevrimi

i) Fonksiyonel ve raporlama para birimi

Grup’un her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür (“fonksiyonel para birimi”). Konsolide finansal tablolar ana şirketin fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.

ii) İşlemler ve bakiyeler

Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akış ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynaklar altında takip edilenler dışında konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.

iii) Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıkların finansal tablolarının çevrimi

Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren söz konusu şirketlerin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Bu ortaklıkların kapsamlı gelir tablosu kalemleri ise ilgili dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak (ortalama kur işlem tarihlerindeki kur değişikliklerini mantıklı bir şekilde yansıtmıyorsa, işlemler gerçekleştiği tarihlerdeki kurdan çevrilir), TL’ye çevrilmiştir.

Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklardaki, ortalama kurlar ile bilanço tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar özkaynaklar altındaki “yabancı para çevrim farkları” içerisinde takip edilmektedir.

Bilanço tarihlerindeki ve gelir tablosu kalemleri için kullanılan ilgili dönemlerdeki ortalama kurlar aşağıdaki gibidir:

Yıl sonu: 30 Eylül 2016 31 Aralık 2015

Hindistan Rupisi/ Türk Lirası 0,0449 0,0438

Rumen Leyi/ Türk Lirası 0,7507 0,6973

Ortalama: 30 Eylül 2016 30 Eylül 2015

Hindistan Rupisi/ Türk Lirası 0,0437 0,0395

Rumen Leyi/ Türk Lirası 0,07252 0,6188

2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanmış konsolide finansal durum tablosu ile; 1 Ocak - 30 Eylül 2016 ara hesap dönemine ait özet konsolide kar/ zarar, kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak -30 Eylül 2015 ara hesap dönemine ait özet konsolide mali tabloları ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.

(18)

2.5 Bölümlere Göre Raporlama

Faaliyet bölümleri, Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup’un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Şirket’in Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Grup yönetimi faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu’nun stratejik kararlar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir.

Grup’un üst düzey yöneticileri faaliyet sonuçlarını iş kolları açısından ve yurt içi ve yurt dışındaki işletmeleri düzeyinde değerlendirmektedir. Bir faaliyet bölümü, diğer faaliyet bölümlerinden farklı risk ve faydalara tabi olan ürün ve hizmetlerin üretiminde kullanılan varlık ve faaliyetler grubudur.

Grup’un iş kolları açısından faaliyetleri iki ana bölüm altında toplanmıştır:

- Tekstil: Pamuk ipliği, ham ve mamul kumaş üretimi ve satışı.

- Tarım: Süt sığırı yetiştiriciliği, yem üretimi, süt üretimi ve çiğ süt satışı.

Grup’un coğrafi bölümlere ait faaliyetleri iki ana bölüm altında toplanmıştır:

- Yurtiçi: Grup’un Türkiye’de yerleşik olan işletmeleri.

- Yurtdışı: Grup’un Hindistan, Romanya ve İtalya’da yerleşik olan işletmeleri.

Yönetim Kurulu bölümlerinin performansını belirli kriterler ve ölçüm birimleriyle değerlendirmektedir.

Bu ölçüm kriterleri, sürdürülen faaliyetler net satışlardan ve amortisman ve itfa payları ve vergi öncesi faaliyet kar veya zararından (“FAVÖK/(Z)”) oluşmaktadır. Finansman, Grup’un nakit durumunu yönetmek için merkezi hazine fonksiyonu tarafından yönetilen bir faaliyet olduğu için, bu tür faaliyetler ile faiz gelir ve giderleri bölümlere göre ayrılmamıştır. Bölümlere ait varlıklar ve yükümlülükler Grup’un tüm varlık ve yükümlülüklerini içermektedir. Yatırım harcamaları, canlı varlıklara (Dipnot 7), maddi (Dipnot 8) ve maddi olmayan duran varlıklara ilavelerden oluşmaktadır.

2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır:

Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ve yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.

1 Ocak - 30 Eylül 2016 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.

Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır.

(19)

2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları

Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem kar veya zarar tablosunda yansıtılmaktadırlar. 30 Eylül 2016 tarihi itibariyla ara dönem özet konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır.

DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA a)İşletme bölümü

1 Ocak - 30 Eylül 2016 ara hesap döneminde, iş kollarına göre bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:

Tekstil Tarım (*) Grup

Hasılat 159.159.393 34.028.272 193.187.665

FAVÖK 21.099.215 4.679.931 25.779.146

Yatırım faaliyetlerinden giderler, net (Dipnot 14)

(1.992.402) Finansman gelirleri (Dipnot 15)

2.622.899

Finansman giderleri (Dipnot 15)

(37.407.318)

Vergi öncesi zarar (22.355.959)

Vergi gideri (Dipnot 16)

(661.289)

Dönem zararı (23.017.248)

(*) 7.353.419 TL tutarındaki ve canlı varlık makul değer farkı dahil edilmiştir.

1 Ocak - 30 Eylül 2015 ara hesap döneminde, iş kollarına göre bölüm faaliyet sonuçları aşağıdaki gibidir:

Tekstil Tarım (*) Grup

Hasılat 133.147.453 26.879.880 160.027.333

FAVÖK 17.049.921 17.683.017 34.732.938

Yatırım faaliyetlerinden giderler, net (Dipnot 14) (2.901.945)

Finansman gelirleri (Dipnot 15) 4.922.120

Finansman giderleri (Dipnot 15) (56.218.400)

Vergi öncesi zarar (31.309.989)

Vergi gideri (Dipnot 16) (2.836.773)

Dönem zararı (34.146.762)