ATAÇ İNŞAAT VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(1)

ATAÇ İNŞAAT VE SANAYİ A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(2)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ... 5 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR ... 6-56

NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6-7 NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 7-13 NOT 3 İŞ ORTAKLIKLARI ... 14 NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 15-18 NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 18-19 NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR ... 19 NOT 7 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ... 20 NOT 8 FİNANSAL BORÇLAR ... 20-22 NOT 9 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 23-24 NOT 10 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 24-25 NOT 11 STOKLAR ... 25 NOT 12 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR ... 26 NOT 13 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 27-28 NOT 14 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 29-30 NOT 15 ŞEREFİYE ... 31-32 NOT 16 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ... 32 NOT 17 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 33-35 NOT 18 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR ... 35-36 NOT 19 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 37 NOT 20 ÖZKAYNAKLAR ... 37-39 NOT 21 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 39 NOT 22 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 40-41 NOT 23 FİNANSAL GELİRLER ... 42 NOT 24 FİNANSAL GİDERLER... 42 NOT 25 VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 42-46 NOT 26 HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR) ... 47 NOT 27 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 47-49 NOT 28 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 49-55 NOT 29 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 56 NOT 30 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA KONSOLİDE

FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ... 56 NOT 31 İŞLETME FAALİYETLERİNDEN SAĞLANAN NAKİT ... 56

(3)

30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

Dipnot

Referansları 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 261.800.537 234.394.536

Nakit ve nakit benzerleri 5 15.520.348 18.563.798

Ticari alacaklar 72.162.115 73.263.702

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 27 28.762.168 19.806.453

- Diğer ticari alacaklar 9 43.399.947 53.457.249

Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar 12 77.121.318 52.510.592

Diğer alacaklar 47.914.725 34.853.478

- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 27 3.042.412 379.954

- Diğer alacaklar 10 44.872.313 34.473.524

Stoklar 11 41.727.630 46.740.479

Türev finansal araçlar 7 - 46.500

Diğer dönen varlıklar 19 7.354.401 8.415.987

Duran Varlıklar 792.119.988 777.567.792

Ticari alacaklar 9 567.669 117.932

Diğer alacaklar 10 19.470.790 20.502.558

Finansal yatırımlar 6 4.974.356 4.686.386

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 17.363.228 17.363.228

Maddi duran varlıklar 13 603.085.682 588.296.726

Maddi olmayan duran varlıklar 14 79.018.122 78.029.284

Şerefiye 15 37.693.462 37.693.462

Ertelenmiş vergi varlığı 25 24.441.609 23.100.930

Diğer duran varlıklar 19 5.505.070 7.777.286

TOPLAM VARLIKLAR 1.053.920.525 1.011.962.328

1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap dönemine ait hazırlanan özet konsolide finansal tablolar, Ataç İnşaat ve Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 31 Ağustos 2012 tarihinde onaylanmıştır.

(4)

30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR

Dipnot

Referansları 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa Vadeli Yükümlülükler 358.680.954 316.702.120

Finansal borçlar 8 208.721.672 184.474.416

Ticari borçlar 83.440.227 74.161.069

- İlişkili taraflara ticari borçlar 27 7.117.166 4.664.867

- Diğer ticari borçlar 9 76.323.061 69.496.202

Diğer borçlar 37.723.516 35.506.791

- İlişkili taraflara diğer borçlar 27 12.279.439 10.440.480

- Diğer borçlar 10 25.444.077 25.066.311

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 18 5.131.633 4.372.583

Türev finansal araçlar 7 - 455.933

Dönem karı vergi yükümlülüğü 25 232.789 108.014

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 19 23.431.117 17.623.314

Uzun Vadeli Yükümlülükler 297.428.051 271.851.769

Finansal borçlar 8 193.449.438 208.795.620

Diğer borçlar 41.340.299 -

- İlişkili taraflara diğer borçlar 27 41.340.299 -

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 18 8.324.135 8.312.224

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 25 54.068.957 54.604.705

Diğer uzun vadeli borçlar 10 245.222 139.220

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 656.109.005 588.553.889

ÖZKAYNAKLAR 397.811.520 423.408.439

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 319.642.074 342.091.705

Ödenmiş sermaye 20 100.000.000 100.000.000

Sermaye düzeltmesi farkları 20 10.065.255 10.065.255

Hisse senedi ihraç primleri 20 27.170.372 27.170.372

Değer artış fonları 20 179.630.241 180.792.358

Yabancı para çevrim farkları (2.913.096) 4.517.154

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 20 3.380.598 3.380.598

Geçmiş yıllar karları 17.328.085 91.284.302

Net dönem zararı (15.019.381) (75.118.334)

Ana Ortaklık Dışı Paylar 78.169.446 81.316.734

(5)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI

Dipnot 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -

Referansları 30 Haziran 2012 30 Haziran 2012 30 Haziran 2011 30 Haziran 2011 Sürdürülen faaliyetler:

Satış gelirleri 21 123.404.712 67.431.389 141.530.603 74.697.819

Satışların maliyeti 21,22 (121.934.787) (80.639.346) (124.448.348) (69.716.055)

Brüt Kar /Zarar 1.469.925 (13.207.957) 17.082.255 4.981.764

Genel yönetim giderleri (-) 22 (16.910.113) (8.555.669) (13.843.833) (7.850.306)

Pazarlama, satış ve

dağıtım giderleri (-) 22 (5.828.238) (3.064.223) (4.623.029) (2.937.101)

Diğer faaliyet gelirleri (+) 3.167.957 1.082.897 1.411.696 912.545

Diğer faaliyet giderleri (-) (3.016.296) (2.481.308) (1.217.809) (165.176)

Faaliyet Zararı (21.116.765) (26.226.260) (1.190.720) (5.058.274)

Finansal gelirler (+) 23 26.334.234 11.358.600 5.505.460 311.052

Finansal giderler (-) 24 (23.430.614) (11.152.133) (45.671.336) (25.111.051)

Sürdürülen Faaliyetler

Vergi Öncesi Zarar (18.213.145) (26.019.793) (41.356.596) (29.858.273) Sürdürülen faaliyetler

vergi geliri/(gideri):

Dönem vergi gideri 25 (243.107) 53.004 (358.414) (152.376)

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 25 1.953.055 4.016.594 2.085.278 (677.266)

Sürdürülen Faaliyetler

Net Dönem Zararı (16.503.197) (21.950.195) (39.629.732) (30.687.915)

Durdurulan faaliyetler:

Durdurulan faaliyetler

vergi sonrası dönem karı - - - -

Net Dönem Zararı (16.503.197) (21.950.195) (39.629.732) (30.687.915)

Diğer Kapsamlı Gider/(Gelir):

Yabancı para çevrim

farklarındaki değişim (8.970.641) (1.129.824) 4.426.245 2.396.233

Diğer Kapsamlı Gider/(Gelir): (8.970.641) (1.129.824) 4.426.245 2.396.233

Toplam Kapsamlı Gider (25.473.838) (23.080.019) (35.203.487) (28.291.682)

Net Dönem Zararının Dağılımı:

Ana ortaklık payı (15.019.381) (20.974.470) (38.756.762) (30.462.812)

Ana ortaklık dışı pay (1.483.816) (975.725) (872.970) (225.103)

Toplam Kapsamlı Giderin Dağılımı:

Ana ortaklık payı (22.449.631) (22.223.897) (35.556.056) (29.062.242)

Ana ortaklık dışı pay (3.024.207) (856.122) 352.569 770.560

Ana ortaklığa ait

hisse başına zarar 26 (0,23) (0,33) (1,05) (0,83)

(6)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI

Sermaye Karşılıklı Kardan Geçmiş

Düzeltmesi İştirak Hisse Değer Yabancı Ayrılan Yıl Net Ana

Ödenmiş Olumlu Sermaye Senedi Artış Para Çevrim Kısıtlanmış Karları / Dönem Ortaklık Toplam

Sermaye Farkları Düzeltmesi İhraç primleri Fonları Farkları Yedekler (Zararları) Karı/(Zararı) Dışı Paylar Özkaynaklar

1 Ocak 2011 36.000.000 10.065.255 - - 182.969.952 (8.775.170) 3.380.598 908.286 153.261.601 77.160.367 454.970.889

Transferler - - - - - - - 153.261.601 (153.261.601) - -

Çıkarılan hisselerden sağlanan kazançlar 2.362.641 - - 27.170.372 - - - - - - 29.533.013

Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi - - (6.020.626) - - - - - - - (6.020.626)

Arsa ve binalar değer artış fonu amortisman

farkı, net - - - - (1.154.494) - - 1.154.494 - - -

Temettü ödemeleri - - - - - - - (2.000.000) - (129.934) (2.129.934)

Bağlı ortaklıklardaki sermaye artışları - - - - - - - - - 82.315 82.315

Halka arz komisyonları - - - - - - - (1.425.820) - - (1.425.820)

Toplam kapsamlı gider - - - - - 3.200.706 - - (38.756.762) 352.569 (35.203.487)

30 Haziran 2011 38.362.641 10.065.255 (6.020.626) 27.170.372 181.815.458 (5.574.464) 3.380.598 151.898.561 (38.756.762) 77.465.317 439.806.350

1 Ocak 2012 100.000.000 10.065.255 - 27.170.372 180.792.358 4.517.154 3.380.598 91.284.302 (75.118.334) 81.316.734 423.408.439

Transferler - - - - - - - (75.118.334) 75.118.334 - -

Arsa ve binalar değer artış fonu amortisman

farkı, net - - - - (1.162.117) - - 1.162.117 - - -

Temettü ödemeleri - - - - - - - - - (181.081) (181.081)

Bağlı ortaklıklardaki sermaye artışları - - - - - - - - - 58.000 58.000

Toplam kapsamlı gider - - - - - (7.430.250) - - (15.019.381) (3.024.207) (25.473.838)

30 Haziran 2012 100.000.000 10.065.255 - 27.170.372 179.630.241 (2.913.096) 3.380.598 17.328.085 (15.019.381) 78.169.446 397.811.520

(7)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI

Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak -

Referansları 30 Haziran 2012 30 Haziran 2011 İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları:

Vergi öncesi zarar (18.213.145) (41.356.596)

İşletme faaliyetlerinden sağlanan/(faaliyetlerinde kullanılan) net nakitin vergi öncesi kar/(zarar) ile

arasındaki mutabakat:

Amortisman ve itfa payları 13,14 11.562.293 10.307.691

Kıdem tazminatı karşılığındaki artış 18 1.848.233 2.598.800

Şüpheli alacak karşılığı, net 9 509.194 (137.935)

Faiz giderleri, net 23,24 16.893.907 11.748.633

Sabit kıymet satış karı (71.389) (32.599)

Stok değer düşüklüğü karşılığı 11 830.533 (1.277.666)

Diğer nakit dışı kalemler 6.455.052 17.360.819

İşletme faaliyetleri ile ilgili varlık ve yükümlülüklerdeki

değişiklik öncesi faaliyet karı/(zararı) 19.814.678 (788.853)

İşletme faaliyetleri ile ilgili varlık ve

yükümlülüklerdeki net değişim 31 31.818.022 (59.668.974)

Ödenen gelir vergisi (118.332) (179.475)

Ödenen kıdem tazminatı 18 (2.115.388) (912.308)

İşletme faaliyetlerinden sağlanan/(faaliyetlerinde kullanılan)

net nakit 49.398.980 (61.549.610)

Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları:

Yatırım harcamaları 13,14 (33.855.035) (43.683.198)

Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri 136.141 78.747

Alınan faiz 539.270 1.035.259

Satılmaya hazır finansal varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışı (287.970) -

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (33.467.594) (42.569.192)

Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları:

Kullanılan finansal borçlar 172.570.051 137.559.215

Ödenen finansal borçlar (170.124.029) (74.953.957)

Ödenen temettüler (181.081) (2.129.934)

Ödenen faiz (17.433.177) (12.783.892)

Çıkarılan hisselerden sağlanan kazanç - 29.533.013

Grubunkendi hisselerini alımı - (6.020.626)

Ödenen halka arz komisyonları - (1.425.820)

Finansman( faaliyetlerinde kullanılan)/faaliyetlerinden sağlanan net nakit (15.168.236) 69.777.999

Yabancı para çevrim farkları (2.013.691) (4.748.194)

Kur değişminin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi (217.836) 189.554

Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış 763.150 (34.340.803)

Nakit ve nakit benzerlerindeki dönem başı bakiyesi 9.462.575 52.831.854

Nakit ve nakit benzerlerindeki dönem sonu bakiyesi 7.994.198 13.932.411

(8)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Ataç İnşaat ve Sanayi Anonim Şirketi (“Ataç İnşaat”), ana şirket, 1962 yılında, Antalya/Türkiye’de tekstil ve inşaat işleriyle iştigal etmek üzere Ataman ve Çalık aileleri tarafından kurulmuştur ve ilgili aileler tarafından kontrol edilmektedir. Ataç İnşaat’ın kayıtlı merkez ofisinin adresi Antalya Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım Atatürk Bulvarı no: 24 Döşemealtı Antalya, Türkiye’dir.

Ataç İnşaat’ın tekstil sektöründeki faaliyeti, “Anteks” üretim markası altında çoğunlukla ihraç edilen pamuklu kumaş ve buruşmaz pamuklu kumaş üretimi ile ilişkili olarak tam entegre pamuk fabrikası, dokuma tesisleri ve giyim fabrikalarından oluşmaktadır.

Ataç İnşaat bünyesinde bulunan tekstil işkoluna bağlı tekstil işletmesinin tüm aktif ve pasifleri, kısmi bölünmek suretiyle 20 Nisan 2011 tarihinde 52.000.000 TL sermaye ile kurulan Anteks Antalya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye devredilmiştir. Söz konusu bölünmenin konsolide finansal tablolara etkisi bulunmamaktadır.

Ataç İnşaat’ın inşaat işi ana olarak baraj, su arıtma tesisleri, hidroelektrik santralleri ve sulama tesislerinin yapımı üzerinde yoğunlaşmaktadır. Hidroelektrik santralleri Ataç İnşaat’ın müşterek yönetime tabi ortaklığı olan Nisan Elektromekanik Enerji San. ve Tic. A.Ş. (“Nisan Enerji”) ile bağlı ortaklığı Tek Su Müşavirlik Enerji Mühendislik San. Tic. Ltd. Şti. (“Tek Su Enerji”) için yapılmaktadır. Ataç İnşaat, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 8 Haziran 2011 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir.

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Ataç İnşaat, bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve şubeleri birlikte “Grup” olarak anılacaktır ve Grup 2.929 çalışana sahiptir (31 Aralık 2011: 3.471).

Grup’un bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve şubeleri, kuruldukları ülkeler, faaliyetleri ve kullandıkları para birimleri aşağıdaki gibidir:

i) Bağlı Ortaklıklar ve Şubeler:

Bulunduğu Faaliyet Fonksiyonel

Şirket adı Ülke konusu para birimi

Ataç Turizm A.Ş. (“Ataç Turizm”) Türkiye Turizm ABD Doları

Anteks Antalya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye Tekstil AVRO

Ataç İnşaat - Cezayir Şubesi Cezayir İnşaat Türk Lirası

Ataç İnşaat - Libya Şubesi Libya İnşaat Türk Lirası

Kışlahan Otelcilik ve Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Kışlahan”) Türkiye Turizm Türk Lirası Doruk İletişim ve Otomasyon San. ve Tic. A.Ş. (“Doruk İletişim”) Türkiye Bilişim Teknolojisi Türk Lirası Doruk Bilişim Teknolojileri Ltd. Şti. (“Doruk Bilişim”) Türkiye Bilişim Teknolojisi Türk Lirası Ataç Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti. (“Ataç Bilgisayar”) Türkiye Bilişim Teknolojisi Türk Lirası

Ataç Tarım Ltd. Şti. (“Ataç Tarım”) Türkiye Tarım Türk Lirası

Antalya Koleji Eğitim Tesisleri A.Ş. (“Antalya Koleji”) Türkiye Eğitim Türk Lirası

Aket Eğitim Malzemeleri Pazarlama Ltd. Şti. (“Aket”) Türkiye Eğitim Türk Lirası

Ataç Sigorta A.Ş. (“Ataç Sigorta”) Türkiye Sigorta Türk Lirası

Tek Su Enerji Türkiye Enerji Türk Lirası

(9)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

ii) Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar:

Şirket adı

Bulunduğu ülke

Müteşebbis ortak

Faaliyet konusu

Fonksiyonel para birimi Alke Ataç Adi Ortaklığı (“Alke Ataç”) Türkiye Alke İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Alke İnşaat”) İnşaat Türk Lirası Ataç Inşaat ve Sanayi A.Ş. ve

Hinteregger & Söhne Baugesellschaft m.b.H. Ortak Girişimi İş Ortaklığı (“Ataç

Hinteregger”) (*) Türkiye

Hinteregger & Söhne Baugesellschaft m.b.H.

(“Hinteregger”) İnşaat Türk Lirası

Nisan Enerji Türkiye Boydak Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Boydak

Enerji”)

Enerji Türk Lirası

(*) Ataç Hinteregger, Enerjisa Enerji Üretim A.Ş.’ye ait Doğançay Regülatörü ve Hidroelektrik Santrali Projesi’nin inşaası amacıyla Hinteregger & Söhne Baugesellschaft m.b.H şirketiyle ile birlikte 30 Eylül 2011 tarihinde kurulmuştur.

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları

SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK’nın finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin düzenlenmelerine uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

Ataç İnşaat, Türkiye’de kayıtlı bulunan bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve şubeleri muhasebe kayıtlarının tutulmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır (“Yasal kayıtlar”). Yurtdışında kayıtlı bulunan şubeler ise ticari sicilinin kayıtlı olduğu ülkede geçerli olan kanun ve mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebe kayıtlarını tutmaktadırlar. Konsolide finansal tablolar, Ataç İnşaat, bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi ortaklıkların ve şubelerinin yasal kayıtlarına dayandırılarak ve farklı muhasebe politikaları benimsenerek düzenlenen finansal tablolarına SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

Konsolide finansal tablolar gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen varlık ve yükümlülükler dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.

(10)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir.

Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır.

2.1.2 Karşılaştırmalı bilgiler

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, nakit akım tablosunu ve özkaynaklar değişim tablosunu 1 Ocak - 30 Haziran 2011 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar ile karşılaştırılmalı olarak düzenlemiştir.

2.1.3 İşletmenin sürekliliği

Grup’un konsolide mali tabloları işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlanmıştır.

2.2 Yabancı Para Çevrimi

(a) Fonksiyonel para birimi ve raporlama para birimi

Grup’taki her şirketin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür (“fonksiyonel para birimi”).

Konsolide finansal tablolar Ataç’ın fonksiyonel, Grup’un raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.

(b) İşlemler ve bakiyeler

Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan ya da yeniden değerlenen kalemler için yeniden değerleme tarihindeki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin yılsonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.

(c) Grup şirketleri

Fonksiyonel para birimi TL’den farklı olan bağlı ortaklıklar ve şubeler kendi fonksiyonel para birimi üzerinden hazırlanan varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kurundan TL’ye çevrilmiştir. Söz konusu işletmelerin gelir ve giderleri ise ortalama döviz kuru kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Dönem başındaki net varlıkların TL tutarları üzerinden taşınması ve gelir ve gider kalemleri için ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar

(11)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

2.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler

Grup, UMSK ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (“UFRYK”) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.

i) 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:

- UFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, 1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, transfer işlemlerinde şeffaflığı arttırma ve finansal varlık transferleri ile ilgili maruz kalınan risklerin ve bu risklerin işletmenin finansal durumu üzerindeki etkilerinin daha iyi anlaşılması amacını taşımaktadır.

- UFRS 1 (değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, 1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, bir işletmenin fonksiyonel para biriminin hiper enflasyona maruz kalması sebebiyle UFRS’lere uygunluk sağlayamadığı bir dönemin ardından nasıl UFRS’ye uygun finansal tablo yayınlayacağını açıklamaktadır.

- UMS 12 (değişiklik), “Gelir Vergileri”, 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, makul değeri ile ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin ölçümlemesine ilişkin mevcut prensiplere istisna getirmektedir.

Yukarıdaki standart ve yorumların Grup’un konsolide finansal tablolarında önemli etkileri olmamıştır.

ii) 30 Haziran 2012 tarihi sonrasında geçerli olan ve erken uygulaması Grup tarafından gerçekleştirilmemiş değişiklikler, yeni standartlar ve yorumlar:

- UMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme, işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

- UMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama temelinde hesaplanmasını öngörmektedir. Erken uygulamaya izin vermektedir.

- UMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir.

(12)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

- UFRS 1 (değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, ilk kez UFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları kamu kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir.

- UFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır.

- UFRS 9, “Finansal Araçlar”, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, UMS 39 “Finansal Araçlar:

Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardının değiştirilme sürecinde ilk adımdır. UFRS 9 finansal araçların ölçümünde ve sınıflandırılmasında yeni zorunluluklar getirmektedir.

- UFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, kontrol konseptini bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek varolan prensipleri geliştirmektedir. Standart, kontrolün belirlenmesinin zor olduğu durumlarda ek açıklamalar getirmektedir.

- UFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, ortak düzenlemelerin yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak ortak düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. İki çeşit ortak düzenleme tanımlanmaktadır: müşterek faaliyetler ve iş ortaklıkları. Standart ile iş ortaklarının oransal konsolidayon yöntemine son verilmiştir.

- UFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir.

- UFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır.

- UMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, UMS 27’nin kontrol ile ilgili hükümlerinin yeni UFRS 10’da ele alınmasından sonra geride kalan bireysel finansal tablolar ile ilgili hükümleri içermektedir.

- UMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS 11’in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve

(13)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

- UFRS ‘lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS 1, UMS 1, UMS 16, UMS 32 ve UMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

Grup yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup’un finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.

2.4 Konsolidasyon Esasları

Konsolide finansal tablolar, ana ortaklık ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklığın hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan bağlı ortaklıkların, müşterek yönetime tabi ortaklıkların ve şubelerin finansal tabloları, yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak ve konsolide finansal tablo tarihleri itibariyle hazırlanmıştır.

Bağlı Ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından hisselerinin yarısından fazlasına sahip olan, finansal ve operasyonel politikalarının Grup tarafından yönetildiği kuruluşlardır. Grup’un başka bir kuruluşu kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı göz önünde bulundurulur.

Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup’a transferinden itibaren konsolidasyona dahil edilmekte ve kontrolün ortadan kalktığı tarihten itibaren de konsolidasyon kapsamından çıkarılmaktadır.

UMS 27 (revize), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, uyarınca bir bağlı ortaklıkta kontrol kaybı ile sonuçlanan bir işlem olması durumunda işlem sonrası elde kalan payın gerçeğe uygun değerinin söz konusu iştirak veya müşterek yönetime tabi ortaklıktaki payın ilk maliyeti olarak değerlendirilmesi gerekmektedir.

Grup, bu tür bir kontrol kaybının olması durumunda, söz konusu bağlı ortaklığın kontrol kaybının yaşandığı tarih itibarıyla tüm varlık, yükümlülük ile ana ortaklık dışı payları ilgili kayıtlı değerlerini mali tablolardan çıkarmakta, kontrol kaybı ile sonuçlanan işlemden elde edilen tutar ile işlem sonrası elde kalan payın gerçeğe uygun değerlerini mali tablolara yansıtmaktadır. Bu işlem sonrasında oluşan fark konsolide kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir.

Ataç İnşaat ve bağlı ortaklıkları arasındaki grup içi işlemler, bakiyeler ve Grup şirketleri arası işlemlerden doğan kazançlar ve zararlar konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir. Ataç İnşaat’ın sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili konsolide özkaynaklar ve kapsamlı zarar tablosu hesaplarında netleştirilmiştir.

(14)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2012, 31 Aralık 2011 ve 30 Haziran 2011 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamına dahil edilen bağlı ortaklıklar üzerindeki Grup’un doğrudan oy haklarını ve etkin ortaklık oranlarını göstermektedir:

Grup’un bağlı ortaklıklarındaki doğrudan oy hakları ve etkin

ortaklık oranları (%)

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 30 Haziran 2011

Ataç Turizm 55,00 55,00 55,00

Kışlahan 71,66 71,66 71,66

Doruk İletişim 80,69 80,69 80,69

Doruk Bilişim 79,88 79,88 79,88

Ataç Bilgisayar 74,64 74,64 74,64

Ataç Tarım 92,81 92,81 92,81

Anteks Antalya 99,85 99,85 99,85

Antalya Koleji 66,83 66,83 66,83

Aket 66,16 66,16 66,16

Ataç Sigorta 90,00 90,00 90,00

Tek Su Enerji 99,00 99,00 99,00

Serbest Bölge Şubesi 100,00 100,00 100,00

Cezayir Şubesi 100,00 100,00 100,00

Libya Şubesi 100,00 100,00 100,00

Ana ortaklık dışı paylara ilişkin bağlı ortaklığın cari dönem kar ya da zararı konsolide kapsamlı gelir tablosunda ayrı gösterilir. Ana ortaklık dışı paylara ilişkin özkaynaklardaki hareketler de özkaynaklar değişim tablosunda ayrı gösterilmektedir.

Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar

Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, yapılmış olan anlaşmalar vasıtasıyla, Ataç İnşaat veya Bağlı Ortaklıkları tarafından başka bir veya birkaç taraf ile beraber ortak kontrole dayalı (Ataç İnşaat’ın veya Bağlı Ortaklık’ın sahip olduğu oy hakları vasıtasıyla) bir ekonomik faaliyetin üstlenildiği şirketlerdir.

Müşterek yönetime tabi ortaklıkların konsolide mali tablolarda gösteriminde oransal konsolidasyon yöntemi uygulanır. Bu yönteme göre, Grup, her bir müşterek yönetime tabi ortaklığın varlık, yükümlülük, gelir ve giderlerini Grup’un sahip olduğu oran ile ilgili mali tablolara eklemektedir.

Grup’un müşterek yönetime tabi ortaklıklarına yaptığı varlık satışından oluşan kar ve zararların diğer ortağa ait kısmı Grup tarafından muhasebeleştirilir. Grup’un müşterek yönetime tabi ortaklıktan satın aldığı varlıklar ile ilgili müşterek yönetime tabi ortaklıkta oluşan kar ve zararlardaki Grup’un payı, ilgili varlık Grup dışında bağımsız bir tarafa satılana kadar muhasebeleştirilmez. Buna rağmen ilgili işlemlerde oluşan zarar; zararın ilgili varlığın net gerçekleşebilir değerinde bir azalma veya değer düşüklüğü gideri göstergesi olması durumunda gider olarak muhasebeleştirilir.

(15)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2012, 31 Aralık 2011 ve 30 Haziran 2011 tarihleri itibariyle Grup’un Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları üzerindeki paylarını göstermektedir:

Grup’un Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları

üzerindeki payları (%)

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 30 Haziran 2011 Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar:

Alke Ataç 50,00 50,00 50,00

Nisan Enerji 49,62 49,62 49,62

Ataç Hinteregger 51,00 51,00 -

Alke Ataç Arbiogaz - - 40,00

2.5 Önemli muhasebe politikalarının özeti

30 Haziran 2012 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır.

Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

2.6 Muhasebe politikalarında değişiklikler ve önemli muhasebe tahmin ve varsayımları Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları standardı hükümleri geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tablolar yeniden düzenlenir. 1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara hesap döneminde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

Konsolide finansal tabloların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.

(16)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 3 - İŞ ORTAKLIKLARI

Grup’un oransal konsolidasyon metodu kullanılarak hesaplanmış müşterek yönetime tabi ortaklıklarının aktif ve pasifleri içindeki payı aşağıdaki gibi olup, bu tutarlar bilanço ve gelir tablosuna dahil edilmiştir:

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 Varlıklar:

Kısa vadeli varlıklar 18.273.727 12.656.052

Uzun vadeli varlıklar 181.029.365 173.372.936

199.303.092 186.028.988

Yükümlülükler:

Kısa vadeli yükümlülükler 71.138.186 60.327.200

Uzun vadeli yükümlülükler 101.138.057 103.169.715

172.276.243 163.496.915

Net varlıklar 27.026.849 22.532.073

Grup’un oransal konsolidasyon metodu kullanılarak hesaplanmış müşterek yönetime tabi ortaklıklarının kar/zarar kalemleri içindeki payı aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 2012 30 Haziran 2011

Satış gelirleri 20.722.223 10.918.392

Satışların maliyeti (17.843.002) (6.735.336)

Genel yönetim giderler (929.172) (334.077)

Diğer faaliyet (gideri) /geliri (158.973) 5.061.420

Finansal gelirler/(giderler) 2.754.729 (9.693.859)

Sürdürülen faaliyetler net vergi gideri/(geliri) (51.028) 1.423.124

Net kar 4.494.777 639.664

(17)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan ve stratejik kararlara baz teşkil eden raporlamaya dayanarak belirlemiştir.

1 - Sektörel bölümler

Grup, altı ana sektörel bölümde faaliyet göstermektedir:

 Tekstil

 İnşaat

 Enerji

 Turizm

 Bilgi Teknolojisi

 Eğitim

 Diğer

a) Bölüm varlıkları

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Tekstil 238.372.061 249.494.929

İnşaat 530.006.676 477.780.411

Enerji 296.989.562 283.611.795

Turizm 201.950.647 183.638.582

Bilgi Teknolojisi 11.338.194 9.019.219

Eğitim 67.687.200 61.164.572

Diğer 3.240.802 2.873.146

Birleştirilmiş varlıklar 1.349.585.142 1.267.582.654

Eksi: Grup içi eliminasyonlar, sınıflandırmalar

ve düzeltme kayıtları (295.664.617) (255.620.326)

Konsolide mali tablolardaki toplam varlıklar 1.053.920.525 1.011.962.328

b) Bölüm yükümlülükleri

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Tekstil 100.087.875 132.233.909

İnşaat 419.079.370 345.471.982

Enerji 156.208.538 163.952.412

Turizm 39.348.540 14.145.500

Eğitim 25.004.399 17.783.690

Diğer 2.221.156 1.782.550

Birleştirilmiş yükümlülükler 751.575.326 682.711.793

Eksi: Grup içi eliminasyonlar, sınıflandırmalar

ve düzeltme kayıtları (95.466.321) (94.157.904)

Konsolide mali tablolardaki toplam yükümlülükler 656.109.005 588.553.889

(18)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

c) 30 Haziran 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren dönemlere ait bölümlere göre analiz

1 Ocak - 30 Haziran 2012 Bilgi

Tekstil İnşaat Enerji Turizm Teknolojisi Eğitim Diğer Eliminasyon Toplam

Grup dışı hasılat 38.913.461 50.020.083 3.943.889 8.040.546 10.728.134 11.206.147 552.452 - 123.404.712

Bölüm içi hasılat 2.061 63.750 390.565 88.789 744.409 - 14.334 (1.303.908) -

Toplam birleştirilmiş hasılat 38.915.522 50.083.833 4.334.454 8.129.335 11.472.543 11.206.147 566.786 (1.303.908) 123.404.712

Grup dışı satışların maliyeti (40.346.243) (54.851.559) (1.272.303) (10.118.560) (7.090.993) (7.876.334) (378.795) - (121.934.787)

Bölüm içi satışların maliyeti - (12.029) - (55.675) (507.225) (32.608) - 607.537 -

Toplam birleştirilmiş maliyet (40.346.243) (54.863.588) (1.272.303) (10.174.235) (7.598.218) (7.908.942) (378.795) 607.537 (121.934.787) Faaliyet gelir/(gideri)-net (6.613.495) (7.583.488) (391.691) (1.810.051) (3.739.740) (2.840.755) (304.571) 697.101 (22.586.690) Faaliyet karı/(zararı) (8.044.216) (12.363.243) 2.670.460 (3.854.951) 134.585 456.450 (116.580) 730 (21.116.765) Finansal gelir/(gider) (129.603) 952.330 2.959.393 (354.189) (140.980) (383.301) 700 (730) 2.903.620 Vergi öncesi kar/(zarar) (8.173.819) (11.410.913) 5.629.853 (4.209.140) (6.395) 73.149 (115.880) - (18.213.145)

(19)

30 HAZİRAN 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ AÇIKLAYICI NOTLAR

1 Ocak - 30 Haziran 2011 Bilgi

Tekstil İnşaat Enerji Turizm Teknolojisi Eğitim Diğer Eliminasyon Toplam

Grup dışı hasılat 44.010.389 66.731.322 2.197.290 6.957.982 10.774.064 10.734.481 125.075 - 141.530.603

Bölüm içi hasılat - - - 106.145 68.268 2.524 1.053.674 (1.230.611) -

Toplam birleştirilmiş hasılat 44.010.389 66.731.322 2.197.290 7.064.127 10.842.332 10.737.005 1.178.749 (1.230.611) 141.530.603 Grup dışı satışların maliyeti (36.866.105) (64.168.843) (1.113.303) (6.998.052) (7.156.202) (7.279.814) (866.029) - (124.448.348)

Bölüm içi satışların maliyeti - (18.501) - - - (2.524) - 21.025 -

Toplam birleştirilmiş maliyet (36.866.105) (64.187.344) (1.113.303) (6.998.052) (7.156.202) (7.282.338) (866.029) 21.025 (124.448.348) Faaliyet gelir/(gideri)-net (1.916.165) (9.902.231) (345.803) (2.007.241) (3.104.548) (1.879.928) (112.816) 995.757 (18.272.975) Faaliyet karı/(zararı) 5.228.119 (7.358.253) 738.184 (1.941.166) 581.582 1.574.739 199.904 (213.829) (1.190.720) Finansal gelir/(gider) (1.168.881) (29.613.755) (9.184.330) (50.456) (115.284) (202.436) (44.563) 213.829 (40.165.876) Vergi öncesi kar/(zarar) 4.059.238 (36.972.008) (8.446.146) (1.991.622) 466.298 1.372.303 155.341 - (41.356.596)

(20)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ AÇIKLAYICI NOTLAR

d) Yatırım harcamaları, amortisman ve itfa payı

Dönemin yatırım harcamaları (Notlar 13 ve 14) aşağıdaki şekildedir:

Tekstil 347.967 1.119.125

İnşaat 4.166.984 5.080.841

Enerji 7.974.299 34.155.061

Turizm 18.881.558 1.360.475

Eğitim 100.820 504.604

Diğer 336.033 249.644

Toplam 33.855.035 43.683.198

Dönemin amortisman gideri ve itfa payları (Notlar 13 ve 14) aşağıdaki şekildedir:

Tekstil 4.465.711 3.987.216

İnşaat 2.618.256 2.216.568

Enerji 691.320 811.599

Turizm 2.690.232 2.332.931

Bilgi Teknolojisi 722.401 558.163

Eğitim 319.758 381.262

Diğer 54.615 19.952

Toplam 11.562.293 10.307.691

NOT 5 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Kasa 570.723 191.234

Banka

- vadesiz mevduat 4.217.809 7.170.371

- vadeli mevduat 7.560.021 8.297.463

- diğer 3.171.795 2.904.730

(21)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 5 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (Devamı)

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Grup’un 7.526.150 TL (31 Aralık 2011: 9.101.223 TL ) tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır. Bloke mevduatların 135.000 TL ve 3.250.000 AVRO (31 Aralık 2011: 500.000 ABD$ ve 3.250.000 AVRO) tutarındaki kısmı bankalara verilen mevduat rehinlerinden oluşmaktadır (Not 17).

Nakit akımı tablosuna baz olan hazır değerler aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık

2012 2011 2011 2010

Kasa ve bankalar 15.520.348 18.563.798 13.932.411 52.831.854

Eksi: Bloke mevduat (7.526.150) (9.101.223) - -

7.994.198 9.462.575 13.932.411 52.831.854

NOT 6 - FİNANSAL YATIRIMLAR

Grup’un finansal yatırımları hesabı altında satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmakta olup detayları aşağıda sunulmuştur.

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 Hisse senetleri

- Borsada işlem görmeyen 4.974.356 4.686.386

Toplam 4.974.356 4.686.386

Pay Pay

(%) 30 Haziran 2012 (%) 31 Aralık 2011

Hisse senetleri

Anfaş Antalya Fuarcılık İşl. ve

Yat. Şti. (“Anfaş Fuarcılık”) %12,04 3.734.688 %12,04 3.734.688

Antalya Güçbirliği Holding %5,43 951.698 %5,43 951.698

Pakmer A.Ş. %16 104.351 %16 104.351

Akasya Elektrik Üretim Ltd.Şti.. ^%100 ^99.500 ^- ^-

JSC Magana Energy (*) %100 188.470 - -

Toplam 5.078.707 4.790.737

Değer düşüklüğü karşılığı (**) (104.351) (104.351)

Satılmaya hazır finansal varlıklar 4.974.356 4.686.386

(*) 20 Ocak 2012 tarihinde Gürcistan'ın Guria bölgesindeki Magana ve Leqarde isimli iki farklı hidroelektirk santral projesinin yapımı, sahipliği ve işletmesi kapsamındaki faaliyetleri yürütmek üzere JSC MAGANA ENERGY ticaret unvanlı ve sermayesinin tamamı Ataç İnşaat ve Sanayi A.Ş.’ye ait bir anonim şirket kurulmuştur

(**) 104.351 TL (2011:104.351 TL) tutarındaki değer düşüklüğü karşılığı Grup’un Pakmer A.Ş.’deki yatırımlarına ilişkin ayrılan karşılıkları temsil etmektedir.

(22)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 7 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR

Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle herhangi bir türev finansal aracı bulunmamaktadır. Grup 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle döviz ve fiyat riskine karşı koruma sağlayabilmek amacıyla bankalar ile kur collar ve emtiaya dayalı swap sözleşmeleri imzalamıştır

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 Varlık Yükümlülük Varlık Yükümlülük Alım satım amaçlı

türev finansal varlıklar

Kur collar sözleşmeleri - - 46.500 -

Emtiaya dayalı swap sözleşmeleri - - - 455.933

- - 46.500 455.933

31 Aralık 2011 tarihi itibariyle kur collar ve emtiaya dayalı swap anlaşmalarının detayları ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibi gruplanmıştır:

31 Aralık 2011

Türev Ürün Gerçeğe Uygun

Anlaşma Türü İşlem Tarihi Bitiş Tarihi Tutarı Değer (TL)

Kur collar sözleşmesi 14 Kasım 2011 11 Mayıs 2012 10.500.000 AVRO 46.500 TL

Emtiaya dayalı swap

sözleşmesi 30 Eylül 2011 30 Nisan 2012 1.159.375 ABD$ (455.933) TL

NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 Kısa vadeli finansal yükümlülükler:

Banka kredileri 167.782.693 164.919.722

Finansal kiralama yükümlülükleri 4.170.159 3.966.267

Faktoring yükümlülükleri 36.768.820 15.588.427

Kısa vadeli finansal yükümlülükler 208.721.672 184.474.416 Uzun vadeli finansal yükümlülükler:

Banka kredileri 187.757.902 201.301.500

Finansal kiralama yükümlülükleri 5.691.536 7.494.120

(23)

30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ AÇIKLAYICI NOTLAR

NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)

a) Banka Kredileri

30 Haziran 2012 31 Aralık 2011

Yıllık Orijinal Yıllık Orijinal

Efektif faiz yabancı efektif faiz yabancı

oranı % para TL oranı % para TL

Kısa vadeli banka kredileri:

Kısa vadeli banka kredileri (AVRO) 6,58 27.993.957 63.663.857 6,58 34.633.057 84.636.265

Kısa vadeli banka kredileri (ABD$) 6,69 4.481.955 8.096.652 7,11 6.117.941 11.556.179

Kısa vadeli banka kredileri (TL) 11,75 32.728.280 32.728.280 10,85 23.194.161 23.194.161

104.488.789 119.386.605

Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı:

Kısa vadeli banka kredileri (AVRO) 6,50 21.694.033 49.336.569 6,14 16.376.129 40.019.985

Kısa vadeli banka kredileri (ABD$) 6,20 3.856.993 6.967.658 4,21 1.066.142 2.013.836

Kısa vadeli banka kredileri (TL) 13,86 6.989.677 6.989.677 12,24 3.499.296 3.499.296

63.293.904 45.533.117

Toplam kısa vadeli banka kredileri 167.782.693 164.919.722

Uzun vadeli banka kredileri:

Uzun vadeli banka kredileri (AVRO) 6,18 77.539.913 176.341.271 6,59 79.481.551 194.237.014

Uzun vadeli banka kredileri (ABD$) 8,00 3.977.406 7.185.184 8,20 3.740.000 7.064.486

Uzun vadeli banka kredileri (TL) 14,00 4.231.447 4.231.447 - - -

Toplam uzun vadeli banka kredileri 187.757.902 201.301.500

30 Haziran 2012 tarihi itibariyle, Grup’un kullanılmamış kredi olanakları 319.682.000 TL’dir (31 Aralık 2011: 324.127.075 TL).