T.C. AYDIN ADNAN MENDERES ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı İÇ KONTROL İZLEME VE YÖNLENDİRME KURUL BAŞKANLIĞINA

(1)

*BELCBYZP2*

19/12/2019 Mali Hizmetler Uzmanı : Nil ERAYTAÇ BİLEN

19/12/2019 Şube Müdürü : Ahmet GÜNGÖR

T.C.

AYDIN ADNAN MENDERES ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı

Sayı : 45470950-612.01.01 Konu : Süreçler

İÇ KONTROL İZLEME VE YÖNLENDİRME KURUL BAŞKANLIĞINA

Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından hazırlanan Kamu İç Kontrol Rehberi'nde yer alan ‘Bu kapsamda SGB'ler iç kontrol sistemini değerlendirme çalışmalarını koordine eder. Çalışma grubu oluşturarak veya kontrol listeleri, anketler, soru formları vb. araçlardan yararlanarak yapmış olduğu değerlendirme sonucunda elde ettiği bulguları bir rapor halinde İKİYK'nın uygun görüşüyle üst yöneticiye sunar.' hükmüne istinaden Kamu İç Kontrol Standartları çerçevesinde Üniversitemizin gerçekleştirdiği faaliyetlerin ve uygulamaların mevcut durumunu tespit etmek amacıyla, harcama birimlerimize Kamu İç Kontrol Standartları Mevcut Durum Anketi gönderilerek doldurmaları ve doldurdukları anketleri de Başkanlığımıza göndermeleri istenmiştir. Kamu İç Kontrol Standartları ve bu standartların sağlanması için belirlenmiş genel şartlara ilişkin olarak anketi cevaplayan birimlerimizin konu hakkındaki mevcut durumları grafiklerle analiz edilerek değerlendirilmiş ve hazırlanan rapor EK'te sunulmuştur.

Gereğini bilgilerinize arz ederim.

e-imzalıdır Esin SEBETCİ

Daire Başkanı

Ek: Kamu İç Kontrol Standartları Mevcut Durum Değerlendirmesi ADÜ Evrak Tarih ve Sayısı: 19/12/2019-E.79190

(2)

1

I- GİRİŞ

Kamu İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı çerçevesinde Üniversitemizin gerçekleştirdiği faaliyetlerin ve uygulamaların mevcut durumunu tespit etmek amacıyla, harcama birimlerimize Kamu İç Kontrol Standartları Mevcut Durum Anketi gönderilerek doldurmaları ve doldurdukları anketleri Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı’na göndermeleri istenmiştir.

47 harcama birimimiz, doldurdukları anketleri Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı’na göndermiş olup, Kamu İç Kontrol Standartları ve bu standartların sağlanması için belirlenmiş genel şartlara ilişkin olarak 47 birimimizin konu hakkındaki mevcut durumları grafiklerle analiz edilerek değerlendirme yapılabilmiştir.

II- ANKETE İLİŞKİN BİLGİLER

Kamu İç Kontrol Standartları Mevcut Durum Anketinde, iç kontrolün bileşenleri esas alınmış olup beş bölüm mevcuttur:

 Kontrol Ortamı

 Risk Değerlendirme

 Kontrol Faaliyetleri

 Bilgi ve İletişim

 İzleme

Her bölümde, yukarıda sözü edilen bileşenler çerçevesinde Kamu İç Kontrol Standartlarının sağlanması için belirlenmiş genel şartlara ilişkin sorular yer almaktadır.

Anketteki cevap bölümü EVET ve HAYIR olmak üzere iki seçenekten oluşmaktadır.

Ankette ayrıca genel şarta ilişkin soruya HAYIR cevabı verilmesi durumunda, bu genel şartın birimde hayata geçirilememe sebebi/sebeplerinin belirtileceği AÇIKLAMA sütunu yer almaktadır.

EVET seçeneği; genel şartı temsil eden durumların/olguların, birim tarafından net bir şekilde anlaşıldığı ve uygulandığı anlamına gelmektedir.

HAYIR seçeneği ise; söz konusu durumun/olgunun, birim tarafından hayata geçirilemediği anlamı taşımaktadır.

Anketin değerlendirilmesinde her soru için verilen cevap dikkate alınarak, yüzde puanları her soru için ayrı ayrı hesaplanacaktır. Ayrıca Kamu İç Kontrol Standartları için de genel yüzde puanı hesaplanacaktır.

(3)

III- KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI MEVCUT DURUM ANKETLERİNİN YORUMLANMASI

Yukarıda da belirtildiği üzere anket gönderen birim sayısı 47’dir. Her bir soru için başarı eşiği yüzde 76 olup, 36 EVET cevabına karşılık gelmektedir.

Yüzde

Puanı YORUM

0-75

Genel şartın Üniversite tarafından hayata geçirilemediği, bunu gerçekleştirmek üzere yeni bir düzenleme veya uygulamanın (eylem veya eylemlerin) öngörülmesi gerektiği anlamı taşımaktadır.

76-90 Genel şartın Üniversite tarafından makul düzeyde gerçekleştirildiği, bununla birlikte geliştirilmesi gereken konuların da bulunduğu anlamı taşımaktadır.

90-100 Genel şartın Üniversite tarafından yüksek seviyede gerçekleştirildiği, bu şart için yeni bir eylem veya eyleme gerek bulunmadığı anlamı taşımaktadır.

IV- DURUM ANALİZİ (KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI MEVCUT DURUM ANKETLERİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ)

İç kontrol kavramı açısından Üniversitemizin (Birimlerimizin) mevcut durumunun analiz edilmesi amacıyla harcama birimlerimizde gerçekleştirilen “Kamu İç Kontrol Standartları Mevcut Durum Anketi” uygulaması sonuçları aşağıda değerlendirilmiştir.

1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARINA (KOS) GÖRE DURUM DEĞERLENDİRMESİ

Kontrol ortamı, iç kontrolün diğer unsurlarına temel teşkil eden genel bir çerçeve olup, kişisel ve mesleki dürüstlük, yönetim ve personelin etik değerleri, iç kontrole yönelik destekleyici tutum, mesleki yeterlilik, organizasyonel yapı, insan kaynakları politikaları ve uygulamaları ile yönetim felsefesi ve iş yapma tarzına ilişkin hususları kapsar.

(4)

3

SORU EVET HAYIR AÇIKLAMA

1.1 İç kontrol sistemi, Biriminiz yöneticileri ve personeli tarafından sahiplenmekte ve desteklenmekte midir?

46 1

(Devlet Konservatuarı)

Hayır 2%

Evet 98%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemizin yöneticileri ve çalışanlarının iç kontrolü sahiplendiği, desteklediği dolayısıyla İdaremizde iç kontrole olumlu bir bakış sağlandığı görülmektedir. Bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(5)

1.2 Biriminiz yöneticileri iç kontrol sisteminin

uygulanmasında personele örnek olmakta mıdır? 45

2

(Aydın Sağlık Hizmetleri MYO, Devlet Konservatuarı)

Hayır 4%

Evet 96%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemizin yöneticilerinin iç kontrol sisteminin uygulanmasında personele örnek olduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(6)

5

Birim çalışanları tarafından etik kurallar bilinmekte

midir? 45

2

(Bilgi İşlem Daire Başkanlığı, Nazilli Sağlık

Hizmetleri MYO)

Hayır 4%

Evet 96%

1.3

Birimin tüm faaliyetlerinde etik kurallara uyulmakta

mıdır? 46

1

(Aydın Sağlık Hizmetleri MYO)

Hayır 2%

Evet 98%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemizin çalışanları tarafından etik kralların bilindiği ve tüm faaliyetlerde etik kurallara uyulduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(7)

1.4 Birim faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap

verebilirlik sağlanmakta mıdır? 47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz faaliyetlerinde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirliğin sağlandığı görülmektedir.

Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(8)

7

Birimde personele adil ve eşit davranılmakta mıdır? 46

1

(Aydın Sağlık Hizmetleri MYO)

Hayır 2%

Evet 98%

1.5

Birimde hizmet verilenlere adil ve eşit davranılıyor

mu? 47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemizde personele ve hizmet sunulanlara adil ve eşit davranıldığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(9)

1.6 Birim faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler

doğru, tam ve güvenilir mi? 47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemizde faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgelerin doğru, tam ve güvenilir olduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(10)

9

personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır.

2.1 Üniversitemizin misyonunun Biriminiz personeli

tarafından benimsenmesi sağlanmış mıdır? 47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemizin misyonunun çalışanlarımız tarafından benimsendiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(11)

2.2

Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere biriminizce yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanmış ve duyurulmuş mudur?

43

4

(Davutlar MYO, Devlet Konservatuarı,

Koçarlı MYO, Uygulama ve Araştırma

Hastanesi)

Hayır 9%

Evet 91%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemizde misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere birimlerimizce yürütülecek görevlerin yazılı olarak tanımlandığı ve duyurulduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(12)

11

Biriminizde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi var mıdır?

43

4

(Davutlar MYO, Devlet Konservatuarı İslami İlimler Fakültesi,

Köşk MYO)

Hayır 9%

Evet 91%

2.3

Görev dağılım çizelgesi var ise Biriminiz

personeline bildirilmiş midir? 44

3

(Davutlar MYO, Devlet Konservatuarı,

Köşk MYO)

Hayır 6%

Evet 94%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgelerinin bulunduğu ve bu çizelgelerin de birim personeline duyurulduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(13)

SORULAR EVET HAYIR AÇIKLAMA

Biriminiz teşkilat şeması var mıdır? 45

2

(Devlet Konservatuarı, İslami İlimler Fakültesi)

Hayır 4%

Evet 96%

2.4

Biriminiz teşkilat şemasına bağlı olarak fonksiyonel

görev dağılımı yapılmış mıdır? 43

4

(Devlet Konservatuarı, İslami İlimler Fakültesi,

Davutlar MYO, Sağlık Bilimleri Enstitüsü)

Hayır 9%

Evet 91%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamına yakınında teşkilat şemasının olduğu ve fonksiyonel görev dağılımlarının da buna bağlı olarak yapıldığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek

(14)

13

2.5

Biriminizin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde midir?

45

2

(Yenipazar MYO, Nazilli Sağlık Hizm. MYO)

Hayır 4%

Evet 96%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin neredeyse tamamında organizasyon yapısının, temel yetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(15)

Birim yöneticileri tarafından, faaliyetlerin

yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürler belirlenmiş midir?

45

2

(Bilgi İşlem Daire Başkanlığı, Uygulama ve Araştırma

Hastanesi)

Hayır 4%

Evet 96%

2.6

Belirlenen hassas görevlere ilişkin prosedürler

personele duyurulmuş mudur? 45

2

(Bilgi İşlem Daire Başkanlığı, Uygulama ve Araştırma

Hastanesi)

Hayır 4%

Evet 96%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin büyük çoğunluğunda birim yöneticileri tarafından, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürlerin belirlendiği ve belirlenen bu hassas görevlere ilişkin prosedürlerin de personele

(16)

15

2.7

Biriminizde her düzeydeki yöneticiler için verilen

görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmalar var mıdır?

45

1

(Uygulama ve Araştırma Hastanesi)

1

(Genel Sekreterlik)

Boş 2%

Hayır 2%

Evet 96%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin büyük çoğunluğunda her düzeydeki yöneticiler için verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmaların bulunduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(17)

Standart 3- Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır.

3.1

Biriminiz insan kaynakları yönetimi, Üniversitenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik midir?

44

3

(Devlet Konservatuarı, İletişim Fakültesi, İslami İlimler Fakültesi)

Hayır 6%

Evet 94%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamına yakınında insan kaynakları yönetiminin, Üniversitenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(18)

17

3.2

Birimin yönetici ve personeli görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip midir?

45

2

(Davutlar MYO, İletişim Fakültesi)

Hayır 4%

Evet 96%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamına yakınında birimin yönetici ve personelinin görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(19)

3.3 Biriminizde mesleki yeterliliğe önem verilmekte ve

her görev için en uygun personel seçilmekte midir? 39

8

(Aydın Sağlık Hizm. MYO, Bozdoğan MYO,

Davutlar MYO, İslami İlimler Fakültesi,

Koçarlı MYO, Veteriner Fakültesi, Personel Daire Başk., Sağlık Bilimleri Enstitüsü

Hayır 17%

Evet 83%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin büyük çoğunluğunda mesleki yeterliliğe önem verildiği ve her görev için en uygun personelin seçildiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(20)

19

3.4

Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve

yükselmesinde liyakat ilkesine uyulmakta ve bireysel

performansı göz önünde bulundurulmakta mıdır?

38

7

(Aydın Sağlık Hizm.

MYO, Bilgi İşlem Daire

Başk,

Hemşirelik Fakültesi, İletişim Fakültesi,

Koçarlı MYO, Kütüphane ve Dok.

Daire Başk., Veteriner Fakültesi

2

(Sağlık Bilimleri Ens., Mühendislik Fakültesi)

Boş Hayır 4%

15%

Evet 81%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemizde personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine uyulduğu ve bireysel performansın göz önünde bulundurulduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin herhangi bir eyleme gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(21)

3.5 Biriminizde her görev için gerekli eğitim ihtiyacı

belirlenmekte midir? 40

7

(Personel Daire Başk., Bilgi İşlem Daire Başk.,

Çine MYO, İletişim Fakültesi, İslami İlimler Fakültesi,

Koçarlı MYO, Nazilli Sağlık Hizmetleri

MYO)

Hayır 15%

Evet 85%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin büyük çoğunluğunda birimdeki her görev için gerekli eğitim ihtiyacının belirlendiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(22)

21

3.6

Biriminizde personelin yeterliliği ve performansı, bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir kez değerlendirilmekte ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmekte midir?

43

4

(Personel Daire Başk.

Veteriner Fakültesi, Karacasu MYO, Uygulama ve Araştırma

Hastanesi)

Hayır 9%

Evet 91%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin büyük çoğunluğunda personelin yeterliliği ve performansı, bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir kez değerlendirildiği ve değerlendirme sonuçlarının da personel ile görüşüldüğü görülmektedir.

(23)

SORU EVET HAYIR BOŞ AÇIKLAMA

3.7

Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin

performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmakta, yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmekte midir?

30

15

(Aydın Sağlık Hizm.

MYO,

Devlet Konservatuarı, Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü,

İslami İlimler Fakültesi, Karacasu MYO, Kütüphane ve

Dok. Daire Başk., Nazilli Sağlık Hizmetleri MYO, Çine

MYO Bozdoğan MYO

Nazilli MYO İletişim Fakültesi

Koçarlı MYO Veteriner Fakültesi,

Uygulama ve Araştırma Hastanesi,

Genel Sekreterlik)

2

(Sağlık Bilimleri Ens., Yenipazar MYO)

Boş 4%

Hayır 32%

Evet 64%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin kayda değer çoğunluğunda yapılan performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmakla birlikte, özellikle yüksek performans gösteren personel için ödüllendirme mekanizmalarının geliştirilemediği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin eylem veya eylemlerin hayata geçirilmesi gerektiği sonucu ortaya çıkmaktadır.

(24)

23

3.8

Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar yazılı olarak belirlenmiş ve personele duyurulmuş mudur?

45

2

(Bilgi İşlem Daire Başk., Kütüphane ve Dok. Daire

Başk.)

Hayır 4%

Evet 96%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemizde personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususların yazılı olarak belirlenmiş olduğu ve personele de duyurulduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(25)

Standart 4- Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır.

4.1

Biriminizde iş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri belirlenmiş ve personele duyurulmuş mudur?

47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin neredeyse tamamında iş akış süreçlerindeki imza ve onay mercilerinin belirlendiği ve personele duyurulduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(26)

25

Biriminizde yetki devri

yapılmakta mıdır? 43

3

(Personel Daire Başk., Aydın MYO, Kütüphane ve Dok.

Daire Başk.)

1 (Söke MYO)

Boş 2%

Hayır 6%

Evet 92%

4.2

Yapılan yetki devri, devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde ve yazılı olarak mı yapılmaktadır?

40

6

(Personel Daire Başk., Aydın MYO, Bilgi İşlem Daire Başk., Kütüphane ve

Dok. Daire Başk., Nazilli MYO, Nazilli Sağlık Hizmetleri MYO)

1 (Söke MYO)

Boş Hayır 2%

13%

Evet 85%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin büyük çoğunluğunda yetki devrinin yapıldığı ve yapılan yetki devirlerinin, devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde ve yazılı olduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(27)

4.3

Yetki devri işlemi, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu mudur?

43

3

Daire Başk.)

1 (Söke MYO)

Boş 2%

Hayır 6%

Evet 92%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerin, tamamına yakınında yapılan yetki devri işleminin, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(28)

27

4.4

Yetki devredilen personel görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip midir?

43

3

Daire Başk.)

1 (Söke MYO)

Boş 2%

Hayır 6%

Evet 92%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamına yakınında yetki devredilen personelin görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(29)

4.5

Yetki devredilen personel, yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli dönemlerde yetki devredene bilgi vermekte, yetki devreden ise bu bilgiyi

aramakta mıdır?

43

3

Daire Başk.)

1 (Söke MYO)

Boş 2%

Hayır 6%

Evet 92%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamına yakınında yetki devredilen personelin, yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli dönemlerde yetki devredene bilgi verdiği, yetki devredenin ise bu bilgiyi talep ettiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(30)

29

2. RİSK DEĞERLENDİRME STANDARTLARINA (RDS) GÖRE DURUM DEĞERLENDİRMESİ

Risk değerlendirme, idarenin hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyecek risklerin tanımlanması, analiz edilmesi ve gerekli önlemlerin belirlenmesi sürecidir.

Standart 5- Planlama ve Programlama: İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır.

5.1

İdareler, misyon ve vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak, performanslarını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek amacıyla katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlamalıdır.

40

5 (Atça MYO, Devlet Konservatuarı,

Karacasu MYO, Kütüphane ve Dok.

Daire Başk., Sağlık Bilimleri

Fakültesi)

2

(Koçarlı MYO, Personel Daire Başk.)

Boş Hayır 4%

11%

Evet 85%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemizin 2019-2023 dönemi stratejik planı katılımcı yöntemlerle hazırlanmıştır. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(31)

5.2

İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı

hazırlamalıdır.

43

2

(Karacasu MYO, Sağlık Bilimleri

Fakültesi)

2

Boş Hayır 4%

4%

Evet 92%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemizde performans programları; mevzuattın öngördüğü şekilde hazırlanmaktadır.

(32)

31

5.3

İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve performans programlarına uygun olarak hazırlamalıdır.

40

5

(Uygulama ve Araştırma Hastanesi,

Aydın MYO, Çine MYO, Sağlık Bilimleri Ens.,

Sağlık Bilimleri Fakültesi

2

Boş Hayır 4%

11%

Evet 85%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz yılı bütçeleri, mevzuatta öngörüldüğü şekilde stratejik planımıza ve performans programımıza uygun olarak hazırlanmaktadır. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(33)

5.4

Birim yöneticileri tarafından, Birimde yürütülen faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğu sağlamakta mıdır?

47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamında, birim yöneticileri tarafından, birimde yürütülen faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunun sağlandığı görülmektedir.

(34)

33

5.5

Biriminiz yöneticileri, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler

belirlemekte ve personele duyurmakta mıdır?

46 1

(İslami İlimler Fakültesi)

Hayır 2%

Evet 98%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamına yakınında, biriminiz yöneticilerinin, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler belirlediği ve bunları da personele duyurduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(35)

SORU EVET BOŞ AÇIKLAMA

5.6 Biriminizin hedefleri, spesifik, ölçülebilir,

ulaşılabilir, ilgili ve süreli midir? 46 1

(Çine MYO)

Hayır 2%

Evet 98%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamında belirlenen hedeflerin, spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli olduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(36)

35

engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir.

6.1 Biriminizde, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve

hedeflerinize yönelik riskler belirlenmekte midir? 43

4

(Bozdoğan MYO Karacasu MYO, Bilgi İşlem Daire Başk.,

Genel Sekreterlik)

Hayır 9%

Evet 91%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin çoğunluğunda her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik risklerin belirlendiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(37)

6.2 Biriminizde, risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileri yılda en az bir kez analiz edilmekte midir?

43

4

(Bozdoğan MYO, Karacasu MYO, Bilgi İşlem Daire Başk.,

Genel Sekreterlik)

Hayır 9%

Evet 91%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin çoğunluğunda risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkilerinin yılda en az bir kez analiz edildiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(38)

37

6.3 Biriminizde, risklere karşı alınacak önlemler

belirlenerek eylem planları oluşturulmakta mıdır? 44

3

(Bozdoğan MYO, Karacasu MYO, Genel Sekreterlik)

Hayır 6%

Evet 94%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin kayda değer bir kısmında risklere karşı alınacak önlemlerin belirlenerek eylem planlarının oluşturulduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(39)

3. KONTROL FAALİYETLERİNE GÖRE DURUM DEĞERLENDİRMESİ

Kontrol faaliyetleri, idarenin hedeflerinin gerçekleştirilmesini sağlamak ve belirlenen riskleri yönetmek amacıyla oluşturulan politika ve prosedürlerdir.

Standart 7- Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır.

7.1

Biriminizde, her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b.) belirlenmekte ve uygulanmakta mıdır?

45

2

(Kütüphane ve Dok. Daire Başk.,

Nazilli Sağlık Hiz. MYO)

Hayır 4%

Evet 96%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin çoğunluğunda, her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemlerinin (düzenli gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b.) belirlendiği ve uygulandığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(40)

39

7.2

Biriminizde gerçekleştirilen kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri de kapsamakta mıdır?

46

1

(Kütüphane ve Dok. Daire Başk.)

Hayır 2%

Evet 98%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamına yakınında, gerçekleştirilen kontrollerin, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası kontrolleri de kapsadığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(41)

7.3

Biriminizdeki kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını kapsamakta mıdır?

46

1

(Kütüphane ve Dok. Daire Başk.)

Hayır 2%

Evet 98%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin neredeyse tamamında, gerçekleştirilen kontrol faaliyetlerinin, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını da kapsadığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(42)

41

7.4 Biriminizde kontrol yöntemleri maliyetinin

beklenen faydayı aşmaması sağlanmakta mıdır? 44

3

(Kütüphane ve Dok. Daire Başkanlığı, Döner Sermaye

İşletme Müdürlüğü, Genel Sekreterlik)

Hayır 6%

Evet 94%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin çoğunluğunda, kontrol yöntemleri maliyetinin beklenen faydayı aşmamasının sağlandığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(43)

Standart 8- Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi: İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır.

8.1

Biriminizde, faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin nasıl yapılacağına ilişkin yazılı prosedürler mevcut mudur?

45

2

(Personel Daire Başkanlığı, Devlet Konservatuarı)

Hayır 4%

Evet 96%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin büyük çoğunluğunda, faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin nasıl yapılacağına ilişkin yazılı prosedürlerin bulunduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(44)

43

8.2

Biriminizde, prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamakta mıdır?

45

2

(Personel Daire Başkanlığı, Devlet Konservatuarı)

Hayır 4%

Evet 96%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamına yakınında, prosedürler ve ilgili dokümanların, faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsadığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(45)

8.3

Biriminizde, prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili personel tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir midir?

47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamına yakınında, prosedürler ve ilgili dokümanların, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili personel tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir olduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(46)

45

onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır.

9.1

Biriminizde her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmekte midir?

40

7

(Bozdoğan MYO, Aydın Sağlık Hizm. MYO,

Davutlar MYO, Devlet Konservatuarı, İslami İlimler Fakültesi, Sağlık Bilimleri Enstitüsü, Söke Sağlık Hizm. MYO )

Hayır 15%

Evet 85%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamına yakınında, her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevlerinin farklı kişilere verildiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(47)

9.2

Biriminizde personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak

uygulanamaması durumunda biriminiz yöneticileri risklerin farkında mıdır ve gerekli önlemleri de almakta mıdır?

47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamına yakınında, personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamaması durumunda birim yöneticilerinin risklerin farkında olduğu ve gerekli önlemleri de aldığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(48)

47

10.1 Biriminiz yöneticileri, prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli kontrolleri yapmakta mıdır?

47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamında, birim yöneticilerinin, prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli kontrolleri yaptığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(49)

10.2

Biriminiz yöneticileri, personelin iş ve işlemlerini izlemekte ve onaylamakta, hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli talimatları vermekte midir?

47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamında, birim yöneticilerinin, personelin iş ve işlemlerini izlediği ve onayladığı, hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli talimatları verdiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(50)

49

11.1

Biriminizde, personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi

faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler alınmakta mıdır?

46 1

Hayır 2%

Evet 98%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamına yakınında, personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemlerin alındığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(51)

11.2 Biriminizde, gerekli hallerde usulüne uygun olarak

vekil personel görevlendirilmekte midir? 46 1

Hayır 2%

Evet 98%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamına yakınında, gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil personel görevlendirildiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(52)

51

Biriminizde, görevinden ayrılan personel, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri de içeren bir rapor hazırlamakta mıdır?

37

10

(Atça MYO, Bilgi İşlem Daire Başk., Devlet Konservatuarı, Döner

Sermaye İşletme Müdürlüğü, İslami

İlimler Fakültesi, Mühendislik Fakültesi,

Personel Daire Başk.

Yenipazar MYO Karacasu MYO

Köşk MYO)

-

Hayır 21%

Evet 79%

11.3

Görevinden ayrılan personelin bu raporu görevlendirilen personele vermesi birim yöneticisi tarafından sağlanmakta mıdır?

37

9 (Atça MYO, Bilgi İşlem Daire Başk.,

Devlet Konservatuarı, Döner Sermaye İşletme

Müdürlüğü, İslami İlimler Fakültesi, Personel Daire Başk.

Karacasu MYO, Köşk MYO, Uygulama ve Araştırma Hastanesi)

1 (Aydın Sağlık Hizmetleri MYO)

Boş Hayır 2%

19%

Evet 79%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin kayda değer bir kısmında, görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri de içeren bir rapor hazırlanmadığı ve görevinden ayrılan personelin bu raporu görevlendirilen personele vermesinin birim yöneticisi tarafından sağlanmadığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin eylem veya eylemlerin hayata geçirilmesi gerektiği sonucu ortaya çıkmaktadır.

(53)

Standart 12- Bilgi sistemleri kontrolleri: İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir.

12.1

Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı olarak

belirlenmekte ve uygulanmakta

mıdır? 44

2 (Mühendislik Fakültesi, Öğrenci İşleri Daire Başk.)

1

(Personel Daire Başk.)

Boş 2%

Hayır 4%

Evet 94%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemizde bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontrollerin yazılı olarak belirlenmediği ve uygulanmadığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin eylem veya eylemlerin hayata geçirilmesi gerektiği sonucu ortaya çıkmaktadır.

(54)

53

Biriminizde bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler yapılmakta mıdır?

47 0

Hayır 0%

Evet 100%

12.2

Biriminizde hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar mevcut mudur?

46 1

(Bilgi İşlem Daire Başk.)

Hayır 2%

Evet 98%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin neredeyse tamamında, bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmelerin yapıldığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(55)

12.3

Biriminizde bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmekte midir?

42

4

(Devlet Konservatuarı, Karacasu MYO, Sağlık Bilimleri Ens., Sosyal Bilimler Ens.)

1 (Çine MYO)

Boş 2%

Hayır 9%

Evet 89%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin çoğunluğunda, bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmaların geliştirildiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(56)

55

4. BİLGİ VE İLETİŞİM STANDARTLARINA (BİS) GÖRE DURUM DEĞERLENDİRMESİ

Bilgi ve iletişim, gerekli bilginin ihtiyaç duyan kişi, personel ve yöneticiye belirli bir formatta ve ilgililerin iç kontrol ve diğer sorumluluklarını yerine getirmelerine imkan verecek bir zaman dilimi içinde iletilmesini sağlayacak bilgi, iletişim ve kayıt sistemini kapsar.

Standart 13- Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır.

13.1

Biriminizde yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir bilgi ve iletişim sistemi mevcut mudur?

46 1

(Sosyal Bilimler Enstitüsü)

Hayır 2%

Evet 98%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin neredeyse tamamında, yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir bilgi ve iletişim sisteminin mevcut olduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(57)

13.2

Biriminiz yöneticileri ve personeli, görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli ve yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmekte midir?

47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin neredeyse tamamında, birim yöneticileri ve personelinin, görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli ve yeterli bilgiye zamanında ulaşabildikleri görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(58)

57

Biriminizde üretilen bilgiler doğru, güvenilir, tam,

kullanışlı ve anlaşılabilir midir? 47 0

Hayır 0%

Evet 100%

13.3

Biriminizde üretilen bilgilerin doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmasını sağlamaya

yönelik bir mekanizma mevcut mudur?

46

1

Hayır 2%

Evet 98%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinde, üretilen bilgilerin doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olduğu, yine tamamına yakınında üretilen bilgilerin doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmasını sağlamaya yönelik bir mekanizmanın mevcut olduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(59)

13.4

Biriminiz yöneticileri ve ilgili personel, performans programı ve bütçenin uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında erişebilmekte midir?

47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamında, birim yöneticileri ve ilgili personel, performans programı ve bütçenin uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında erişebildiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(60)

59

13.5

Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve raporları üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak şekilde tasarlanmalıdır.

47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemizde yönetim bilgi sisteminin, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve raporları üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak şekilde tasarlandığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(61)

13.6

Biriminiz yöneticileri, idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirmekte midir?

47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamında, birim yöneticilerinin, idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde beklentilerini görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirdiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(62)

61

13.7

Birimin yatay ve dikey iletişim sistemi personelin değerlendirme, öneri ve sorunlarını iletebilmelerini

sağlamakta mıdır? 47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamında, birim yatay ve dikey iletişim sisteminin personelin değerlendirme, öneri ve sorunlarını iletebilmelerini sağladığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(63)

Standart 14- Raporlama: İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır.

SORU AÇIKLAMA

14.1 İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, stratejileri, varlıkları,

yükümlülükleri ve performans programlarını kamuoyuna açıklamalıdır. Mevzuat hükümleri çerçevesinde, usulüne uygun olarak açıklanmaktadır.

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz performans programları her yıl web sayfasından duyurulmakta ve Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı’nın web sayfasında arşivlenmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(64)

63

14.2 İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna açıklamalıdır.

Mevzuat hükümleri çerçevesinde, usulüne uygun olarak açıklanmaktadır.

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz kurumsal mali durum ve beklentiler raporu her yıl web sayfasında duyurulmakta ve Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı’nın web sayfasında arşivlenmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(65)

14.3

Birim faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler birim faaliyet raporunda gösterilmekte ve duyurulmakta mıdır?

46 1

Hayır 2%

Evet 98%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz faaliyet raporları her yıl web sayfasında duyurulmakta ve Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı’nın web sayfasında arşivlenmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(66)

65

Faaliyetlerin gözetimi amacıyla birim içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı olarak belirlenmiş midir?

41

6

(Bilgi İşlem Daire Başk.

Bozdoğan MYO, Nazilli MYO, Davutlar MYO, Devlet Konservatuarı, Nazilli Sağlık Hizm. MYO)

Hayır 13%

Evet 87%

14.4

Birim personeli, görevleri ve faaliyetleriyle ilgili hazırlanması gereken raporlar hakkında

bilgilendirilmekte midir?

45

2

(Bozdoğan MYO, Devlet Konservatuarı)

Hayır 4%

Evet 96%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin çoğunluğunda, faaliyetlerin gözetimi amacıyla birim içinde yatay ve dikey raporlama ağının yazılı olarak belirlendiği ve personelin de, görevleri ve faaliyetleriyle ilgili hazırlanması gereken raporlar hakkında bilgilendirildiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(67)

Standart 15- Kayıt ve dosyalama sistemi: İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır.

15.1

Biriminizin kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile idare içi haberleşmeyi kapsamakta mıdır?

47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamında kayıt ve dosyalama sisteminin, elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile idare içi haberleşmeyi kapsadığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(68)

67

Biriminizin kayıt ve dosyalama sistemi, kapsamlı ve

güncel midir? 46 1

Hayır 2%

Evet 98%

15.2

Biriminizin kayıt ve dosyalama sistemi, yönetici ve

personel tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir midir? 47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinde kayıt ve dosyalama sisteminin; kapsamlı, güncel, yönetici ve personel tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir olduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(69)

15.3

Biriminizin kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verilerin güvenliğini ve korunmasını sağlamakta mıdır?

46 1

Hayır 2%

Evet 98%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinde kayıt ve dosyalama sisteminin; kişisel verilerin güvenliğini ve korunmasını sağladığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(70)

69

15.4 Biriminizin kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş

standartlara uygun mudur? 47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamında, kayıt ve dosyalama sisteminin, belirlenmiş standartlara uygun olduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(71)

15.5

Biriminizde, gelen ve giden evraklar zamanında kaydedilmekte, standartlara uygun bir şekilde sınıflandırılmakta ve arşiv sistemine uygun olarak mı muhafaza edilmektedir?

47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamında, gelen ve giden evrakların zamanında kaydedildiği, standartlara uygun bir şekilde sınıflandırıldığı ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edildiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(72)

71

15.6

Biriminizde, iş ve işlemlerin kaydı,

sınıflandırılması, korunması ve erişimini de kapsayan, belirlenmiş standartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sistemi oluşturulmuş mudur?

47 0

Hayır 0%

Evet 100%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamında, iş ve işlemlerin kaydı, sınıflandırılması, korunması ve erişimini de kapsayan, belirlenmiş standartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sisteminin oluşturulduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(73)

Standart 16- Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi: İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır.

16.1

Biriminizde hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim yöntemleri belirlenmiş ve duyurulmuş mudur?

44

3

(Personel Daire Başk.

Bilgi İşlem Daire Bşk.

Devlet Konservatuarı)

Hayır 6%

Evet 94%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin neredeyse tamamında, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim yöntemlerinin belirlendiği ve duyurulduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(74)

73

16.2 Biriminiz yöneticileri tarafından, kendilerine bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzluklar hakkında yeterli inceleme yapılmakta mıdır?

46 1

(Bilgi İşlem Daire Başk.)

Hayır 6%

Evet 94%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinde birim yöneticileri tarafından, kendilerine bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzluklar hakkında yeterli inceleme yapıldığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(75)

16.3

Biriminizde hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personele haksız ve ayırımcı bir muamele yapılmasını önleyici mekanizmalar oluşturulmuş mudur?

44

3

(Personel Daire Başk., Aydın Sağlık Hizm. MYO,

Hayır 6%

Evet 94%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin neredeyse tamamında, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personele haksız ve ayırımcı bir muamele yapılmasını önleyici mekanizmaların oluşturulduğu görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(76)

75

5. İZLEME STANDARTLARINA GÖRE DURUM DEĞERLENDİRMESİ

İzleme, iç kontrol sisteminin kalitesini değerlendirmek üzere yürütülen tüm izleme faaliyetlerini kapsar.

Standart 17- İç kontrolün değerlendirilmesi: İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir.

17.1 Biriminizde iç kontrol sistemi, yılda en az bir kez

değerlendirilmekte midir? 45

2

(Devlet Konservatuarı Karacasu MYO)

Hayır 4%

Evet 96%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin tamamına yakınında, iç kontrol sisteminin, yılda en az bir kez değerlendirildiği görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(77)

17.2

Biriminizde iç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem belirlenmiş midir?

42

4

(Nazilli Sağlık Hizm.

MYO, Bilgi İşl. Daire Bşk., Davutlar MYO, Devlet Konservatuarı)

1

(Genel Sekreterlik)

Boş 2%

Hayır 9%

Evet 89%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin çoğunluğunda, iç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntemlerin belirlendiği görülmektedir.

(78)

77

17.3 Biriminizde, iç kontrolün değerlendirilmesi

sürecinde alt birimlerin katılımı sağlanmakta mıdır? 44

3

(Personel Daire Başk., Bilgi İşlem Daire Başk.,

Hayır 6%

Evet 94%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin çoğunluğunda, iç kontrolün değerlendirilmesi sürecinde alt birimlerin katılımının sağlandığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(79)

17.4

Biriminizde iç kontrolün değerlendirilmesi,

yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınarak mı yapılmaktadır?

44

3

(Devlet Konservatuarı, Karacasu MYO,

Köşk MYO)

Hayır 6%

Evet 94%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin çoğunluğunda, iç kontrolün değerlendirilmesinin, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınarak yapıldığı görülmektedir. Dolayısıyla bu genel şarta ilişkin bir eylem öngörülmesine gerek olmadığı sonucu ortaya çıkmaktadır.

(80)

79

Biriminizde iç kontrolün değerlendirilmesi

sonucunda alınması gereken önlemler belirlenmekte midir?

45

2

(Devlet Konservatuarı, Aydın Sağlık Hizm. MYO)

Hayır 4%

Evet 96%

17.5

Belirlenen önlemler bir eylem planı çerçevesinde

Biriminizde uygulanmakta mıdır? 45

2

(Devlet Konservatuarı, Aydın Sağlık Hizm. MYO)

Hayır 4%

Evet 96%

ANKETTEN ÇIKAN SONUÇ: Üniversitemiz birimlerinin çoğunluğunda, iç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemlerin belirlendiği ve belirlenen bu önlemlerin de bir eylem planı çerçevesinde birimde uygulandığı görülmektedir.

(81)

Standart 18- İç denetim: İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır.

18.1 İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen standartlara uygun bir şekilde yürütülmelidir.

İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen standartlara uygun bir şekilde yürütülmektedir.

18.2

İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir.

İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemlere ilişkin eylem planı hazırlanacaktır.