DUBAİ GROUP SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

(1)

DUBAİ GROUP SİGORTA A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2011

HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE

DİPNOTLAR

(2)

DUBAİ GROUP SİGORTA A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR

(3)

FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR ... 1-5

GELİR TABLOLARI ... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-47 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 48

(4)

DUBAİ GROUP SİGORTA A.Ş.

31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 26.406.549 34.462.011

1- Kasa - -

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 14 26.406.549 34.462.011

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 586.813 603.645

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - - 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 586.813 603.645

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 11.1 ve 12.1 43.898.132 41.210.172

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 11.1 ve 12.1 43.948.440 41.175.453 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 61.560 39.120 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 2.282.552 1.813.472 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan

Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (2.394.420) (1.817.873)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar - 6.000

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - 6.000

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar 1.744 1.744

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) (1.744) (1.744)

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 12.032.166 10.613.394 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 17 12.032.66 10.613.394

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

G- Diğer Cari Varlıklar 713.261 610.160

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 78.748 63.642 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 634.549 546.220

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları (37) 298

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 83.636.21 87.505.382

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(5)

AYRINTILI BİLANÇOLAR

VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - - 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - - 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar 153.035 151.808

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 153.035 151.808

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar - -

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 2.682.395 2.889.418

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar 6 1.133.394 1.131.976

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 809.379 777.182

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 2.308.075 2.259.454

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 1.202.721 1.202.721 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (2.771.714) (2.481.915)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar

(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 519.996 570.632

1- Haklar 8 1.876.188 1.774.958

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (1.356.192) (1.204.326) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - - G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 7.928 1.190

1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 7.928 1.190

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 14.939.313 14.278.680

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18 ve 21 14.939.313 14.278.680

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 18.302.668 17.891.728

(6)

DUBAİ GROUP SİGORTA A.Ş.

31 MART 2011 VE 31ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri - - 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 44.278.779 37.196.902 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4, 10 ve 19 41.578.330 35.041.809

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 ve 47.1 2.700.450 2.155.093 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 418.234 380.704

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Diğer Çeşitli Borçlar 4, 19 ve 47.1 418.234 380.704

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 50.620.427 58.349.864 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 27.973.814 29.702.828 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 2.973.738 3.103.348

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net - -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 19.672.875 25.543.688 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - - 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1.360.078 1.970.932

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 1.221.392 1.833.844

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 138.687 137.088 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - - 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları - - 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) - - 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 95.995 -

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 17.544 -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 78.450 -

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 3.672.620 3.532.921 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 17 3.672.620 3.532.921

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 2 -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 2 -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 100.446.135 101.431.323

(7)

AYRINTILI BİLANÇOLAR

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar 262 259

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 2.22 ve 4 2.010 2.007 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 2.22 (1.748) (1.748)

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 124.067 131.759

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 124.067 131.759

2- Diğer Çeşitli Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 800.927 653.266

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net - -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net - - 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - - 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net - - 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4, 17 ve 47.1 800.927 653.266 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 290.535 251.406 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 290.535 251.406

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1.215.791 1.036.690

(8)

DUBAİ GROUP SİGORTA A.Ş.

31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

ÖZSERMAYE Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Mart 2011 31 Aralık 2010 V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 58.675.103 58.675.103

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 65.000.000 65.000.000 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 2.13 ve 15 (6.324.897) (6.324.897)

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri - -

1- Yasal Yedekler - -

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler - -

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi - -

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları - -

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) (55.746.006) (28.399.081) 1- Geçmiş Yıllar Zararları (55.746.006) (28.399.081)

F- Dönem Net Karı (2.651.434) (27.346.925)

1- Dönem Net Karı - -

2- Dönem Net Zararı (-) 37 (2.651.434) (27.346.925)

V- Özsermaye Toplamı 277.663 2.929.097

Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 101.939.589 105.397.110

(9)

AYRINTILI GELİR TABLOLARI

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM

Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş

01.01.2011 01.01.2010 Dipnot 31.03.2011 31.03.2010

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 16.807.788 19.250.619

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 15.647.398 18.943.046

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 13.788.774 30.962.540

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 31.038.694 33.457.470

1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (17.249.921) (2.494.930)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 ve 47.5 1.729.013 (12.019.494)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 241.481 (12.614.224)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 17 1.487.532 594.730

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 ve 47.5 129.611 -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 17 175.305 -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 17 (45.694) -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 1.7 ve 26 588.866 208.326

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 427.993 99.247

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 427.993 99.247

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - -

4 - Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri 143.531 -

B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) (19.042.940) (24.004.849)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (11.069.497) (15.954.855)

1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (16.940.310) (13.233.174)

1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (24.486.018) (13.394.080)

1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 10 7.545.709 160.906 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47.5 5.870.813 (2.721.681)

1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) (501.798) (3.110.193)

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 6.372.611 388.512

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 ve 47.5 (147.660) (117.304)

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (7.825.783) (7.932.690)

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) (2.235.153) (4.754.230)

D- Hayat Teknik Gelir - -

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) - -

1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) - -

1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - -

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

E- Hayat Teknik Gider - -

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) - -

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) - -

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - -

3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) - -

3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)

4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrılan

Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - -

4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) - -

4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - -

5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

6- Faaliyet Giderleri (-) - -

7- Yatırım Giderleri(-) - -

8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - -

9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) - -

G- Emeklilik Teknik Gelir - -

1- Fon İşletim Gelirleri - -

2- Yönetim Gideri Kesintisi - -

3- Giriş Aidatı Gelirleri - -

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - -

7- Diğer Teknik Gelirler - -

H- Emeklilik Teknik Gideri - -

1- Fon İşletim Giderleri (-) - -

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - -

3- Faaliyet Giderleri (-) - -

4- Diğer Teknik Giderler (-) - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - -

(10)

DUBAİ GROUP SİGORTA A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş

01.01.2011 01.01.2010

Dipnot 31.03.2011 31.03.2010

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) (2.235.153) (4.754.230) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (2.235.153) (4.754.230)

K- Yatırım Gelirleri 566.056 364.038

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 588.866 166.759 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden

Elde Edilen Karlar - -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi (35.277) 41.567

4- Kambiyo Karları 36 12.467 155.712

5- İştiraklerden Gelirler - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime -

Tabi Teşebbüslerden Gelirler - -

7- Arazi. Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - -

9- Diğer Yatırımlar - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - L- Yatırım Giderleri (-) (1.088.731) (633.886) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) - (334) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) (16.831) - 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan

Yatırım Gelirleri (-) (588.866)) (208.326)

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

6- Kambiyo Zararları (-) 36 - -

7- Amortisman Giderleri (-) 6 (441.664) (410.976) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) 34.1 (41.369) (14.250) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 106.393 644.751 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) (541.794) (492.984)

2- Reeskont Hesabı (+/-) - -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 660.632 1.091.936 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 47.1 86.499 -

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 (98.944) 45.799

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - -

N- Dönem Net Karı veya Zararı (2.651.434) (4.379.327)

1- Dönem Karı veya Zararı (2.651.434) (4.379.327)

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) - -

3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 (2.651.434) (4.379.327)

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - -

(11)

AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI

Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş

01.01.2011 - 01.01.2010 -

Dipnot 31.03.2011 31.12.2010

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 42.562.574 163.233.997 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (41.865.549) (137.850.821)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 697.025 25.383.176

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) - -

10- Diğer nakit girişleri 565.120 3.103.494

11- Diğer nakit çıkışları (-) (9.535.098) (42.094.841) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (8.272.952) (13.608.171) B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Maddi varlıkların satışı - -

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) (184.006) (402.441)

3- Mali varlık iktisabı (-) - -

4- Mali varlıkların satışı - -

5- Alınan faizler - -

6- Alınan temettüler - -

7- Diğer nakit girişleri 438.265 1.746.080

8- Diğer nakit çıkışları (-) (41.369) (107.698) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 212.890 1.235.941 C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1- Hisse senedi ihracı 15 - 23.760.634

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - (502.094)

4- Ödenen temettüler (-) - -

5- Diğer nakit girişleri - -

6- Diğer nakit çıkışları (-) - -

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - 23.258.540

D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ - - E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (8.060.062) 10.886.310 F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 20.420.011 9.533.701

G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 12.359.948 20.420.011

(12)

DUBAİ GROUP SİGORTA A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2011 VE 1 OCAK - 31 MART 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI

Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmemiş (*)

Özsermaye Yabancı Diğer

İşletmenin Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmiş Kendi Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar

Sermaye Senetleri(-) Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Zararı (-) Zararları (-) Toplam I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2009) 34.914.469 - - - - - - - (24.090.079) - 6.515.388 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net zararı (-) - - - - - - - - (4.379.327) - (4.379.327)

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Transfer - - - - - - - - 24.090.079 (24.090.079) - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2010)

(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 34.914.469 - - - - - - - (4.379.327) (24.090.079) 2.136.061 I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2010) 58.675.103 - - - - - - - (55.746.006) - 2.929.097 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net zararı (-) - - - - - - - - (2.651.434) - (2.651.434)

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Transfer - - - - - - - - 55.746.006 (55.746.006) - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2011)

(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 58.675.103 - - - - - - - (2.651.434) (55.746.006) 277.663 (*) Şirket’in nominal sermayesi 65.000.000 TL (31 Mart 2010:65.000.000 TL) olup, 6.324.897 TL (31 Mart 2010: 34.914.469 TL) tutarında ödenmemiş sermayesi bulunmaktadır.

(13)

1. Genel Bilgiler

1.1 Ana şirketin adı: 31 Mart 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Dubai Group Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ana ortağı Dubai Insurance Group L.L.C. olup nihai ana ortağı merkezi Dubai’de bulunan Dubai Group’tur (2.13 no’lu dipnot).

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Dubai Group Sigorta Anonim Şirketi (“Şirket”) İstanbul’da 7 Mayıs 2008 tarihinde kurulmuştur. Şirket, 13 Mayıs 2008 tarih ve 7061 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yeni unvanını Dubai Group Sigorta A.Ş. olarak tescil ettirmiştir. Şirketin ana merkezi Altunizade Mah. Mahir İz Cad. No: 23 Altunizade/Üsküdar adresindedir. Şirket’in İstanbul, Ankara, İzmir, Adana, Antalya ve Bursa’da bölge müdürlükleri bulunmaktadır. Şirket 1.3 no’lu dipnotta belirtilen hayat dışı sigorta branşlarında faaliyette bulunmak üzere T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ndan 27 Ekim 2008 tarihi itibariyle ruhsat almış bulunmaktadır. Şirket sigorta poliçesi tanzimine 16 Aralık 2008 tarihinden sonra başlamıştır.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket tüm alt branşlar dahil olmak üzere, Kaza, Hastalık/

Sağlık, Kara Araçları, Su Araçları, Nakliyat, Yangın ve Doğal Afetler, Genel Zararlar, Kara Araçları Sorumluluk, Genel Sorumluluk, Emniyeti Suiistimal, Finansal Kayıplar ve Hukuksal Koruma branşları olmak üzere hayat dışı sigortacılık alanında faaliyet göstermektedir.

1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.

1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:

1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2011 31 Mart 2010

Üst ve orta kademeli yöneticiler 18 18

Diğer personel 103 93

Toplam 121 111

1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 307.737 TL (31 Mart 2010: 292.043 TL).

1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket faaliyetlerine 2008 yılı içerisinde başlamış olduğundan, teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, elinde bulunan mevcut verileri dikkate alarak cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedini kullanarak alt branşlara dağıtmıştır.

1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Dubai Group Sigorta A.Ş.) içermektedir.

1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiş olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.

1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Mart 2011 hesap dönemine ait finansal tablolar 02 Mayıs 2011 tarihinde Şirket Yönetimi tarafından onaylanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

(14)

1 OCAK – 31 MART 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları

Şirket, finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.

Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.

Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1- Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,

“TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup Şirket’in bu kapsamda konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir.

Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlıkların dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Şirket, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde yayımlanan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişiklikler sonrası “Sigorta ve reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatıracağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır.

Cari dönemde finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.