1.GRUP DEĞERLENDİRME SONUÇLARI
Soru 1:
Çalışma konusu ile ilgili temel sorunlar nelerdir?
1.Çalışma konularının çerçevesinin belirlenmesinde
birimler tarafından iç kontrolün görevinin mülga Maliye Bakanlığı’na bağlı Bütçe Dairesi Başkanlıkları ile
karıştırılması.
2.İç Kontrol görevinden kaynaklı,danışma ve yönlendirme görevinin içeriğinin yanlış anlaşılması ve kendi görevleri gereği bilinmesi ve vakıf olunması gereken konularda görüş sorulması sebebiyle zaman kaybına neden
olunması.
Sorunlar (1)
3.İç Kontrol sistemi, kurumların bütün faaliyetlerini kapsamış olmakla birlikte, mali hususların ön plana çıkması algısı.
4.Halihazırda zaten var olan ve etkin bir şekilde kullanılan iç kontrol sistemine sahip olan kurumlar sil baştan mı yapacak?
5.İç kontrol sistemi gerçekte mali ve mali olmayan hususları birlikte kapsamalı mı? Yoksa yalnızca mali hususları mı esas almalı?
6.İç Kontrol standartları uygulamalarının tespit edilmesi sürecinde, kurumlar arasında farklı yöntemlerin kullanılması.
7.Bu sistem içerisinde teftiş birimlerinin yeri ne olacak?
8.Toplam kalite çalışmaları ile iç kontrol içerikleri paralel gitmektedir.
Ne yapılmalı?
Çözüm Önerileri (1)
1.İç kontrol standartlarının yeniden değerlendirilerek aynı amaca hizmet eden fonksiyonların birleştirilmesi;
standartların ülkemizin idari ve kurumsal yapısına uygun hale getirilmesi.
2.Teftiş?
Çözüm Önerileri (1)
3.Mali olmayan hususlarla ilgili konuların belirlenmesi ve en aza indirgenerek İç Kontrol kapsamından
çıkarılması hususunda görüş farklılıkların giderilmesi!
Ağırlıklı görüş mali ve mali olmayan faaliyetlerin mevcut haliyle 5018 kapsamında uygulanmasına devam edilmesi.
4.İyi uygulamaların tespit edilerek diğer kurumlara önerilmesi (SHÇE Kurumu vs gibi).
Soru 2
5018 sayılı Kanun ve ilgili diğer mevzuat, uygulama için yeterli yasal alt yapı ihtiyacını karşılıyor mu?
Sorunlar (2)
1.İç kontrol ve iç denetim görev dağılımında net olmayan hususlar.
2.İç kontrol sistemi içerisinde teftiş mekanizması nasıl tanımlanacak?
Sorunlar (2)
Örnek:İç denetim raporlarının 5018 sayılı Kanun hükümleri gereği SGB iç kontrol birimine
gönderilmesi talimatına karşılık, uygulamaya nasıl yansıtılacağının mevzuatta yer almaması (Teftiş Kurulu Başkanlıkları tarafından gönderilen denetim
raporlarının da hangi mevzuat kapsamında değerlendirileceğinin belli olmaması.)
Sorunlar (2)
3.Kurumlar arası uygulamaların uyumlaştırılması
maksadıyla, iç kontrol birimleri tarafından hazırlanan veya hazırlanması gereken çalışma yönergelerinin
çerçevesinin nasıl belirleneceğine dayanak oluşturacak mevzuat eksikliği (usul ve esaslar, yönetmelik vs.)
Çözüm Önerileri (2)
1.Çalışma yönergeleri, yönetmelik haline
dönüştürülebilir (Faaliyet Raporu Hazırlama Yönetmeliği’nde olduğu gibi)
2.İç kontrol süreçlerinin, yaptırım gücü daha yüksek mevzuat haline dönüştürülmesi.
Soru 3
Mevcut düzenlemelerde (kanun, yönetmelik, tebliğ, rehber) ihtiyaç duyduğunuz değişiklikler nelerdir?
Hangi düzenlemenin hangi maddesinde ne tür değişiklik önerirsiniz?
1.Teftiş hizmetlerinin İç Kontrol Sistemi içinde yer almaması teftiş hizmetinin işlevini tartışılır hale getirmiştir.
Çözüm Önerileri (3)
1.Teftiş hizmetleri, İç Kontrol Sistemi kapsamına
alınabilir. Kanunun, Teftiş ve İç Denetim Birimlerinin görevlerini ayrıştıracak şekilde yeniden düzenlenmesi.
Soru 4
Çalışma konusu ile ilgili hedeflere ulaşmada karşılaştığınız güçlükler nelerdir?
Sorunlar (4)
1.İç Kontrol Standartlarının mali konular şeklinde
algılanması ve bunun SGB’lerin İç Kontrol birimlerinin görevleriyle karıştırılması.
2.İç kontrol sisteminin kurulmasına yönelik uygulamaların 2011 Haziran ayına kadar
yetişitirilememesi riski. (Açılış konuşmasında dile getirilmiştir).
1)İç Kontrol sistemi hakkında, kurumların üst yöneticileri ile yardımcıları Maliye Bakanlığı tarafından bilgilendirilmelidir.
2)Strateji Geliştirme Birim çalışanlarına Maliye Bakanlığınca daha fazla destek ve eğitim verilmesi gerektiği
değerlendirilmektedir.
3)İç Kontrol standartlarındaki soyut ve anlaşılamayan
hususlarla mükerrerlik arz eden standartlar birleştirilmelidir.
Örnek:KOS 2.2 ile 2.5 arasındaki standartlar.
Soru 5
Bu güçlükleri aşmak için hangi yöntemlere başvuruyorsunuz?
Başarılı olan yöntemlerinizi paylaşır mısınız?
Standartlarla alakalı genelge, talimat, yönerge gibi düzenlemelerle, uygulamaya dönük süreçler tesis edilmektedir.
Soru 6
Güçlükleri aşmada merkezi uyumlaştırma biriminden beklentiler nelerdir?
1.Risk analizi ve değerlendirmesine yönelik ayrıntılı bir rehber hazırlanmalıdır.
2.Standartlar arası ilişki ve bağlantılar daha sarih hale getirilmedir.
3.İç kontrol sistemi konusunda iyi uygulamalar tespit edilerek uyumlaştırma birimi tarafından diğer
kurumlara önerilebilir.
Soru 7
Çalışma konusu ile ilgili diğer sorular ve cevaplar neler olabilir?
1)Bakanlıklar arası ücret farklılıkları bulunmaktadır.
2)Yapılan çalışmaların devlet idaresinde değişime konu olması ve değişimin birimlerdeki personel ve
yöneticiler tarafından yavaş algılanması, SGB personeli üzerinde psikolojik baskı oluşturmaktadır.
Sorunlar (7)
Bu ve benzeri sebepler nedeniyle, SGB’ler bünyesinde uzmanlık gerektiren birçok alanda yeterli sayı ve
nitelikte yetişmiş uzman personel istihdam
edilememekte veya uzmanlaşan personel başka kurum ya da birimlere geçiş yapmaktadır. Bu tür bir yapı ise kurum içi huzursuzluklara yol açabilmekte ve birimde çalışmaya mahkum kalan uzman personelin çalışma azmini kırmaktadır.
3)Bazı kurumlarda müdürlük seviyesindeki
teşkilatlanma biçimi, iç kontrol konusunda uzmanlık gerektiren hususların icrasında, birimin etkinliği
bakımında zaafiyet oluşmaktadır.
Çözüm Önerileri (7)
1.Özlük haklarının iyileştirilmesi.
2.Mali Hizmet Uzmanlığı yerine Strateji Uzmanlıklarının getirilmesi.
TEŞEKKÜR EDERİZ...
1.GRUP
