ANADOLU HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK- 31 ARALIK 2001 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(1)

ANADOLU HAYAT SİGORTA A.Ş.

1 OCAK- 31 ARALIK 2001 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Anadolu Hayat Sigorta A.Ş.'nin (“Şirket”) 31 Aralık 2001 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait kar / zarar tablosunu incelemiş bulunmaktayız. İncelememiz genel kabul görmüş denetleme ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetleme yöntem ve tekniklerini içermiştir.

Sermaye Piyasası Kanunu'nun (VII.) bölüm, 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir. Dolayısıyla ilişikteki mali tablolar Sigorta ve Reasürans şirketlerinin tabi olduğu Sigorta Murakabe Kanunu esaslarına göre hazırlanmışlardır.

Görüşümüze göre, söz konusu mali tablolar Anadolu Hayat Sigorta Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2001 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu bir önceki hesap dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan Sermaye Piyasası Kanunu tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine, sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerine ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT DENETİM REVİZYON TASDİK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member Firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

Sorumlu Ortak Baş Denetçi Zeki KURTÇU

İstanbul, 8 Mart 2002

(2)

31 ARALIK 2001

BİLANÇO DİPNOTLARI

1. İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU

Şirket’in fiili faaliyet konusu, Türkiye'de hayat sigortaları ve hayatla ilgili olmak üzere kaza, malüliyet, hastalık ve her türlü can sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktır.

2. SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR

31 Aralık 2001 31 Aralık 2000 Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı

Milyon TL % Milyon TL %

T.İş Bankası A.Ş. 21,700,000 62 15,500,000 62 Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. 7,000,000 20 5,000,000 20

Diğer 6,300,000 18 4,500,000 18

35,000,000 100 25,000,000 100

3. SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR

35,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 35,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 34,000,000,000 adedi ise (B) Grubu hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ne aittir (31 Aralık 2000 25,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 25,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 24,000,000,000 adedi ise (B) Grubu hisse senedidir; 31 Aralık 2000 tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir).

(A) Grubu hisse senedi sahiplerine Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi dışında herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. Sermaye arttırımlarında yeni (A) grubu hisse senedi ihdas edilemez.

4. KAYITLI SERMAYE

Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul

etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15.06.2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni

ile bu sisteme geçmiştir. Bu karar ile Şirket’in kayıtlı sermayesi 85,000,000

Milyon TL tutarında herbiri 1,000 TL nominal değerde 85,000,000,000 paya

bölünmüştür.

(3)

31 ARALIK 2001

5. YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI 2001 yılı

Artırım Nakit

Artırım Tutarı Artış Yedekler YDDAF

Tarihi (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

05.04.2001 10,000,000 5,501,726 511,249 3,987,025

6. YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL

KIYMETLER

Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışında menkul kıymet yoktur.

7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER

Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.

8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ

31 Aralık 31 Aralık

2001 2000

Milyon TL Milyon TL

a. Satın alınan maddi duran 306,282 491,152 varlıkların maliyeti

b. Satılan maddi duran varlık maliyeti 468,569 7,749 c. Cari dönemde ortaya çıkan yeniden

değerleme artışları 5,846,398 3,987,238 - Varlık Maliyetlerinde (+) 6,331,416 4,384,569 - Birikmiş Amortismanlarda (-) (485,018) (397,331) 9. CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM

İNDİRİMİNİN TOPLAM TUTARI

Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi bulunmamaktadır.

(4)

31 ARALIK 2001

10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK - BORÇ İLİŞKİSİ

2001 yılı

Alacaklar Borçlar

--- ---

Ticari Ticari

Ticari Olmayan Ticari Olmayan

(Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

Ortaklar 2,893 - 5,099 -

İştirakler - - - -

2000 yılı

Alacaklar Borçlar

--- ---

Ticari Ticari

Ticari Olmayan Ticari Olmayan

(Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

Ortaklar - - 1,071 -

İştirakler - - - -

11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ a. Uygulanan Muhasebe İlkeleri

Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Kanunun 50'inci maddesinde belirtildiği gibi, Sigorta şirketleri gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartlarında kendi özel kanunlarındaki hükümlere tabidir. Şirket sigorta sektöründe faaliyet göstermesi nedeniyle, 31 Aralık 2001 tarihli mali tablolarını 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerine ilişkin ilke ve kurallarına uygun olarak SPK'nun raporlama formatlarına göre hazırlamıştır.

b. Teknik Karşılıklar

Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yeralan cari rizikolar karşılığı, hayat matematik karşılıkları, muallak hasar karşılıkları ve bu karşılıkların reasürör payları sigorta mevzuatına uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir:

1 Ocak 1999’dan itibaren hayat sigortalarında Cari Rizikolar Karşılığı yıllık ve

birikimli hayat sigortaları için tahakkuk etmiş net primler üzerinden gün esasına

(5)

31 ARALIK 2001

11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı)

Hayat matematik ve kar payı karşılıkları, Hazine Müsteşarlığı’nın tasdik ettiği tarifeler üzerinden genel kabul görmüş aktüerya hesaplamalarına göre ayrılmaktadır. 01.08.1997 tarihi ile yürürlüğe giren Hayat Sigortaları

Yönetmeliği’ne istinaden, 01.01.1998 tarihinden itibaren tüm poliçeler için risk primi hesaplanmasında sigortalıların gerçek yaşlarının kullanılmasına ve günlük kar payı hesaplanmasına başlanmıştır.

c. Prim Geliri ve Hasarlar

Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanısıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır.

Sağlık branşında, prim gelirinin tahakkuku poliçe tanzim edildiğinde yapılmaktadır. Tahakkuk eden prim tutarı tamamı peşin olarak veya %20’si peşin, bakiye alacak miktarı ise 4 eşit taksitte tahsil edilmektedir.

Hayat branşında ise prim gelirinin tahakkuku taksit vadelerinde yapılmaktadır.

Şirket taksit vadelerinde tahakkuk eden ancak belli bir süre içinde ödenmeyen hayat primlerini iptal ederek prim gelirlerinden ve sigortalılar nezdindeki alacaklarından düşmektedir.

Şirket muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği alacaklarını netleştirmek amacıyla bilanço tarihi itibariyle tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden Acente Komisyonları Serbest Karşılığı ayırmaktadır. Hayat dışı branşlarda acente komisyon karşılığı tahakkuk ettirilmezken hayat branşında tahsil edilmemiş alacak bakiyesi üzerinden % 5 olarak hesaplanmıştır.

Hasarlar rapor edildikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip, ödenmeyen hasar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır.

d. Sigortalılar ve Acentelerden Alacaklar

Şirket, önceki dönemlerde, üç aydan uzun vadeli alacaklarını Sigorta Murakebe Kanunu herhangi bir zorunluluk getirmediği için reeskonta tabi tutmamakta idi.

2001 yılından başlayarak, SPK’nun muhasebe standartları gereğince Şirket, üç ayı aşkın vadeli alacaklarını %70 faiz haddi dikkate alınarak iskontoya tabi tutmuştur.

(6)

31 ARALIK 2001

11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı)

e. Menkul Kıymetler

Menkul kıymetler hazine bonosu, devlet tahvili, hisse senetleri ve yatırım fonlarından oluşmakta olup, maliyet bedelleri üzerine bilanço tarihine kadar tahakkuk etmiş gelirleri ilave edilerek menkul kıymet hesapları içerisinde gösterilmektedir.

17 Ocak 2001 tarih ve 24290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ‘‘Hayat sigorta dalı teknik karşılıklarına ait devlet tahvili ve hazine bonolarının hayat sigortalılarının kar paylarını olumsuz yönde etkilemeyecek şekilde iç verimlilik, borsa rayici veya T.C. Merkez Bankasınca ilan edilen değerlerden tercih edilecek herhangi bir yönteme gore değerleme yapılabilmesine geçici bir imkan sağlanmıştır’’

geçici maddesine göre 31.12.2001 tarihi itibariyle yalnızca bloke portföydeki menkul kıymetler kayıtlı değerlerine gün esasına göre işleyen faizleri ilave edilmek suretiyle değerlenmiştir. Şirket serbest ve elementer portföyünde bulunan menkul kıymetlerinin değerlemesini ise borsa rayicine göre yapmıştır.

İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem gören hisse senetleri son beş işlem günündeki günlük ortalama ağırlıklı fiyatlarının aritmetik ortalaması ile değerlenmiştir.

Yatırım fonları bilanço tarihindeki piyasa fiyatları ile değerlemeye tabi tutulmuştur.

Eurobondlar, borsa rayicinin bulunmaması nedeniyle kayıtlı değerlerine gün esasına göre işleyen faizleri ilave edilmek suretiyle değerlenmiştir.

Tahakkuk etmiş gelirler ve menkul kıymetlerin satışından ortaya çıkan kar ve zararlar cari yıl faaliyetlerine intikal ettirilmektedir.

Şirket 30 Haziran 2001 tarihine kadar menkul kıymetler cüzdanında kayda

aldığı iki yıldan uzun süredir Şirket mülkiyetinde bulunan bir kısım hisse

senetlerini en son değerleme tarihi olan 31 Mart kayıtlı değerleri ile iştirakler

hesabına devretmiştir. Şirket’in, bu şirketlerin sermayesindeki payı % 10’un

altında olması nedeniyle devrini gerçekleştirdiği şirketler bir iştirak değil

aslında bağlı menkul kıymet olarak değerlendirilmelidir. Ancak, mali tablolar

Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu

gösterim uygulanmamıştır. (Ayrıca bakınız Not 26.)

(7)

31 ARALIK 2001

11.

UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı)

f. Maddi Duran Varlıklar

Şirket, Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan katsayılara göre bina (arazi hariç), döşeme ve demirbaşlarını yeniden değerlemeye tabi tutmaktadır. Yeniden değerlemeden doğan fark sermayeye eklenebilen Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu hesabına alacak kaydedilmektedir. Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu’na eklenen tutar her türlü vergiden muaftır ve yeniden değerlenmiş maddi sabit kıymetlerin amortismanı vergiden düşülebilir.

Maddi duran varlıklar (binalar hariç), yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden normal amortisman metoduna göre, vergi mevzuatı çerçevesinde aşağıdaki nisbetlerde amortismana tabi tutulmaktadır:

(%)

Binalar 2

Nakil Vasıtaları 20

Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları 6-20

Özel Maliyetler 20

g. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar

Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlık ve borçlar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kurları kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir.

Değerleme işleminden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri gelir tablosuna dahil edilmektedir.

h. Kıdem Tazminatı

Düzenlenen mali tablolarda İş Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmış ve gerekli karşılık ayrılmıştır.

Şirket'in 31 Aralık 2001 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 1,979,800 Milyon TL'dır. Bu tutar 978,020,000 TL tavan bedel esas alınarak hesaplanmıştır (Şirket’in 31 Aralık 2000 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 1,110,000 Milyon TL’dir ve bu tutar 587,720,000 TL tavan bedel esas alınarak hesaplanmıştır).

ı. Vergi

Şirket kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopajına tabidir.

Kurumlar vergisi oranı vergiye tabi kurum geliri üzerinden %30 ve vergiler

üzerinden fon payı oranı %10 olarak belirlenmiştir. Vergiye tabi kurum kazancı,

birçok karşılıklar gibi kanunen kabul edilmeyen giderlerin eklenmesi ve alınan

temettüler gibi vergiye tabi olmayan gelirler ile yatırım indirimlerinin düşülmesi

yoluyla bulunmaktadır.

(8)

31 ARALIK 2001

11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ

(devamı)

ı. Vergi (devamı)

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda temettü üzerinden gelir vergisi stopajı öngörülmektedir. Sonuç olarak, karın dağıtılmaması durumunda toplam vergi oranı %33 olmakta, dağıtılması durumunda ise ilave olarak gelir vergisi stopajı yükümlülüğü de doğmaktadır. Gelir vergisi stopajı halka açık şirketlerde %5 diğer şirketlerde ise %15 olarak ilan edilmiştir. Yatırım indirimi dahil kurumlar vergisinde müstesna kazanç stopajı %18’dir. Gelir vergisi ve yatırım indirimi stopajları üzerinden de %10 fon hesaplanmaktadır.

12. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR

Kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2002 tarihi itibariyle 1,076,400 TL'na yükseltilmiştir.

Bilanço tarihinden sonra Şirket aleyhine açılmış veya açılması beklenen dava bulunmamaktadır.

Şirket’in Yönetim Kurulu’nun 6 Mart 2002 tarihinde yapmış olduğu toplantıda bilanço tarihi itibariyle 35,000,000 Milyon TL olan sermayesi 30,000,000 Milyon TL arttırılmak suretiyle 65,000,000 Milyon TL’na çıkarılmasına karar verilmiştir.

Artışın 4,876,150 Milyon TL yeniden değerleme değer artış fonundan, 8,753 Milyon TL maliyet artış fonundan, 7,334 Milyon TL iştirakler maliyet artış fonundan, 15,994 Milyon TL iştirak hisseleri satış kazancından ve 3,341,767 Milyon TL 2001 ihtiyari yedek akçelerden karşılanması kararlaştırılmıştır.

13. ŞARTA BAĞLI OLAYLAR

Bilanço tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı yaklaşık 284,018 Milyon TL, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 25,105,784 Milyon TL'dir. Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılan davalar başlıca sigortalılar adına alınmış hazine bonosu ve devlet tahvillerinden veya sigortalılar adına açılmış mevduattan doğmuş faiz gelirlerinin münhasıran sigortalılara ait olan kısmının % 95’i üzerinden Merkez Bankası veya Ziraat Bankası tarafından yapılmış ve vergi dairesi hesabına geçirilmiş ‘gelir vergisi stopajı’ ve ‘fon payı kesintisi’nin iadesi ile ilgilidir.

14. MUHASEBE TAHMİNLERİNDE ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER Muhasebe tahminlerinde bilanço tarihi itibariyle ortaya çıkan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

(9)

31 ARALIK 2001

15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDE MEVCUT BULUNAN TOPLAM İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARLARI

2001 yılı İpotek Tutarı Teminat Tutarı

Aktif Değer (Milyon TL) (Milyon TL) Hazine Bonoları - 195,158,061

Devlet Tahvilleri - 347,667,016 Hisse Senetleri - 470,735

Yatırım Fonları - 65,525,922

Eurobond - 734,008

Repo - 264,442

Vadeli Mevduat - 8,915,036

--- 618,735,220

=========

2000 yılı İpotek Tutarı Teminat Tutarı

Aktif Değer (Milyon TL) (Milyon TL) Hazine Bonoları - 6,721,000

Devlet Tahvilleri - 423,676,219 Hisse Senetleri - 382,415

Yatırım Fonları - 26,212,366

Repo - 121,473

Vadeli Mevduat - 10,412,228

--- 467,525,701

=========

Aktif değerler üzerinde ipotek mevcut değildir.

Teminat tutarı, Sigortalılar adına tutulan menkul kıymetler ve banka mevduatından oluşmakta olup, ilgili yönetmeliklerde belirtilen esaslar doğrultusunda hesaplanmıştır.

16. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI

31.12.2001 Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam Yüzdesi İktisadi Kıymet Cinsi (Milyon TL) (Milyon TL) %

Maddi Duran Varlıklar 17,325,756 10,660,729 61,5 31.12.2000 Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam Yüzdesi

İktisadi Kıymet Cinsi (Milyon TL) (Milyon TL) %

Maddi Duran Varlıklar 11,760,286 8,579,113 74,5

(10)

31 ARALIK 2001

BİLANÇO DİPNOTLARI 17. ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR 31.12.2001

İpotek ve/veya Müşteri Alacak Tutarı İpotek ve/veya Teminat Tutarı

Ünvanı (Milyon TL) Teminat Türü (Milyon TL) Acenteler 59,232 Teminat Mektubu 85,795

Gayrimenkul İpoteği 12,400 Hazine Bonosu - Garanti ve Kefaletler 53,545 Diğer - Teminat Mektupları 3,750

Garanti ve Kefaletler 41,652 ---

197,142

======

31.12.2000

İpotek ve/veya Müşteri Alacak Tutarı İpotek ve/veya Teminat Tutarı

Ünvanı (Milyon TL) Teminat Türü (Milyon TL) Acenteler 3,656 Teminat Mektubu 63,500

Gayrimenkul İpoteği 10,400 Hazine Bonosu - Garanti ve Kefaletler 34,928 Diğer - Teminat Mektupları 41,221 Garanti ve Kefaletler 41,537 ---

191,586

======

Alınan ipotek ve teminatlar, acentelerin ilk açılışlarında alınmış olup süreleri bittikçe yenilenmektedir.

(11)

31 ARALIK 2001

18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI

31 Aralık 2001 31 Aralık 2000

Taahhüt Tutarı Taahhüt Tutarı

Taahhüt Türü Milyon TL Milyon TL

Teminat Mektubu 1,499,392 116,350

Finansal Kiralama Sözleşmeleri 491,729 75,157 19. BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI

31.12.2001

Şirket' in bankalarda 8,883,952 Milyon TL anapara ve 31 Aralık 2001 itibariyle bu anapara üzerinden hesaplanmış 31,084 Milyon TL faiz reeskontu olmak üzere toplam 8,915,036 Milyon TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır.

31.12.2000

Şirket' in bankalarda 10,244,874 Milyon TL anapara ve 31 Aralık 2000 itibariyle bu anapara üzerinden hesaplanmış 167,354 Milyon TL faiz reeskontu olmak üzere toplam 10,412,228 Milyon TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır.

(12)

31 ARALIK 2001

20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI

Kayıtlı Maliyet Borsa

31.12.2001 Değer Bedeli Rayici (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

Bloke Portföy

Hazine Bonosu 188,731,900 171,242,220 190,194,305 Devlet Tahvili 351,274,340 300,182,914 349,899,228

Hisse Senetleri 470,735 518,992 470,735 Yatırım Fonları 65,525,922 36,230,211 65,525,922

Ters Repo 264,442 263,504 264,766

Eurobond 734,008 738,970 -

Toplam Bloke Portföy 607,001,347 509,176,811 606,354,956 Elementer Portföy

Hazine Bonosu 5,795,226 5,354,408 5,795,226 Toplam Elementer Portföy 5,795,226 5,354,408 5,795,226 Serbest Portföy

Eurobond 1,732,819 945,526 -

Ters Repo 8,757,637 8,757,206 8,757,637

Hisse Senedi 203,645 244,535 203,645

Toplam Serbest Portföy 33,175,706 28,080,899 31,444,957 --- --- ---

Toplam Menkul Kıymetler 645,972,279 542,612,118 643,595,139

========= ========= =========

İştirakler

Borsada İşlem Gören 5,553,749 4,208,476 8,268,799 Borsada İşlem Görmeyen 3,923,556 3,923,556 3,923,556

--- --- ---

Toplam İştirak 9,477,305 8,132,032 12,192,355

======== ======== =======

(13)

31 ARALIK 2001

20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI (devamı)

Kayıtlı Maliyet Borsa

31.12.2000 Değer(*) Bedeli Rayici (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

Bloke Portföy

Hisse Senetleri 382,415 825,600 382,415 Yatırım Fonları 26,212,366 25,257,836 26,212,366

Ters Repo 121,473 119,523 121,881 Toplam Bloke Portföy 454,908,197 424,489,449 451,064,052 Elementer Portföy

Devlet Tahvili 2,048,045 2,005,870 2,048,045 Toplam Elementer Portföy 2,048,045 2,005,870 2,048,045 Serbest Portföy

Euro Bond 614,814 717,226 614,814 Hisse Senedi 3,085,486 4,670,466 3,085,486 Yatırım Fonu 6,230,447 5,688,407 6,230,447 Ters Repo 1,297,921 1,275,275 1,297,921 Toplam Serbest Portföy 24,562,552 25,258,391 24,562,552 --- --- ---

Toplam Menkul Kıymetler 481,518,794 451,753,710 477,674,649

========= ========= =========

İştirakler

Borsada İşlem Gören 2,481,923 3,996,268 2,481,923 Borsada İşlem Görmeyen 2,359,600 2,359,600 2,359,600

--- --- ---

Toplam İştirak 4,841,523 6,355,868 4,841,523

======== ======== =======

(*) Kayıtlı değer, diğer aktifler içerisinde takip edilen 24,595 Milyon TL tutarındaki menkul kıymet reeskontlarını da içermektedir.

(14)

31 ARALIK 2001

21. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER

31.12.2001

Kayıtlı Değeri

Menkul Kıymetin Türü

(Milyon TL) İhraçcının Adı

Hisse Senetleri 81,000 TSKB Menkul Değerler A.Ş.

67,500 Yat.Fin.Yat.Ort. A.Ş.

3,205,384 İş Gayr.Yat.Ort.A.Ş.

240,000

İş Net Elekt. Bilgi Ürt. Dağ.

Tic.ve İletişim Hizm. A.Ş.

1,000 Trakya Yat.Hold.A.Ş.

200,000 İş Port.Yön.A.Ş.

165,170 T.Şişe Cam Fabr.A.Ş.

1,362,500 İş Tim Tel.Hizm.A.Ş.

1,640,044

Bayek Tedavi Sağlık Hizm.

Ve İşl. A.Ş

25,650 S.Y.B. Yatırım Ortaklığı A.Ş.

Yatırım Fonları 323,952 T.İş Bankası A.Ş.

22. MALİ TABLOLARDA “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ 31 Aralık 2001 31 Aralık 2000

Diğer Aktifler (Milyon TL) (Milyon TL)

Menkul Kıymet Reeskontları - 262,700

Mahsup Edilecek Vergi ve Fonlar 3,275,076 687,337 Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları (**) 20,472,272 27,265,349

Ayniyat Mevcudu ve Stoklar 28,132 25,755 Kardan mahsup edilecek geçici vergi 4,145,431 -

Özel maliyetler 214,799 134,513

Diğer 302,838 72,977

--- ---

Toplam 28,438,548 28,448,631

========= ========

Diğer Borçlar (*)

Ödenecek Vade Gelimi Borçları 8,630,617 6,338,000 Ödenecek Tazminatlar 5,735,717 4,534,747

Ödenecek İştiralar 1,987,586 143,922

Diğer 1,766,586 2,342,404

(15)

31 ARALIK 2001

22. MALİ TABLOLARDA “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ

(devamı)

Diğer Pasifler (*)

Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları (**) 20,472,272 27,265,349 Gelecek Döneme Ait Gelirler 1,638,962 1,378,179

Diğer 295,974 952,334

--- ---

Toplam 22,407,208 29,595,862

======== ========

(*) Cari dönem ile tutarlılığı sağlamak amacıyla geçmiş dönem mali tablolarında sınıflamalar yapılmıştır.

(**) Diğer aktifler ve diğer pasifler içinde yer alan ‘Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları’ cari ve geçmiş dönemden gelen Devlet İç Borçlanma Senetlerine ait stopajlardan oluşmaktadır.

23. “DİĞER ALACAKLAR” İLE “DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR” İÇERİSİNDE YER ALAN PERSONELDEN ALACAKLAR/BORÇLAR

Bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan personelden alacak veya personele borç yoktur.

24. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR

Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır.

25. VADESİ GELMİŞ VE VADESİ GELMEMİŞ ALACAKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR

Şirket vadesi iki ayı geçen prim alacaklarına ilişkin 274,796 (2000: 457,94) Milyon TL şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır.

(16)

31 ARALIK 2001

26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

31.12.2001

İştirakler İştirak Tutarı MTL

İştirak Oranı %

31.12.2001 Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı)

31.12.2001 Net Dönem Karı/(Zararı)

Mali Tablo Hazırlama Standardı

Bağımsız Denetçi Görüşü İş Gayrimenkul Yatırım

Ort. A.Ş. (*) 3,205,384 1,36 20,463,474 20,463,474 SPK OLUMLU

TSKB Menkul Değerler

A.Ş 81,000 12,00 638,424 425,264 THP (**)

Yatırım Finansman

Yatırım Ortaklığı A.Ş. 67,500 12,00 272,650 272,650 SPK OLUMLU

Bayek Tedavi Sağlık

Hizm. Ve İşl. A.Ş.(*) 1,640,044 7,92 (***) (***) (***) (***) Kastamonu Holding A.Ş.

(*)

1,000 0,08 (***) (***) (***) (***)

Trakya Yatırım Holding

A.Ş. (*) 1,000 0,00 410,227 360,140 SPK (**)

Gothaer Anadolu Hayat

GMBH (*****) 281,100 50,00 (***) (***) (***) (***)

İş Portföy Yönetimi A.Ş.

200,000 20,00 2,963,124 1,987,078 SPK (****)

SYB Yatırım Ortaklığı

A.Ş. (*) 15,000 2,00 453,159 453,159 THP (**)

İş-Tim

Telekomunikasyon

Hizmetleri A.Ş. (*) 1,362,500 0,25 (***) (***) (***) (***)

İş Net Elektronik Bilgi Ür. Dağ. Tic. Ve İletişim

Hizm. A.Ş. (*) 240,000 2,00 922,178 660,003 THP (**)

Toplam 7,094,528 Cari dönemde menkul

Kıymetler hesabından

transferler : 2,265,865

Diğer : 116,912 ---

İştirakler Toplamı (net) : 9,477,305 ========

7,094,528 Milyon TL tutarındaki şirket iştiraklerinin 3,205,466 Milyon TL’ lik kısmı borsada işlem görmektedir.

(*) Bilanço tarihi itibariyle, Şirket’in İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı ve Proje Değerlendirme A.Ş., Bayındır Tedavi Hizmetleri A.Ş., Kastamonu Holding A.Ş., Trakya Yatırım Holding A.Ş., SYB Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Tim Telekominikasyon Hizmetleri A.Ş., İş Net

Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Tic. ve İletişim Hizmetleri A.Ş.’ ile önceki dönemde Menkul Kıymetler Cüzdanında kayıtlı bulunan ve cari dönemde iştiraklere devri yapılan, en az iki yıl ve öncesinde elde edilmiş şirketlerdeki (Ayrıca bakınız not 11’e) payları %10’un altındadır ve

(17)

31 ARALIK 2001

26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (devamı)

Şirket menkul kıymetler hesabındaki hisse senetlerini iştirakler hesabına devrederken bu kıymetlerin 31 Mart 2001 tarihindeki borsa rayiç bedellerini esas almış ayrıca eğer varsa 31 Aralık 2001 tarihindeki fiyatlara göre değer düşüş karşılığı ayırmıştır. Şirket’in Bu şirketlerin tamamındaki ortaklık payı

%10’un altındadır.

Cari yılda menkul kıymetler hesabından iştirakler hesabına devri yapılan şirketlerin detayı aşağıdaki gibidir;

İştirak Tutarı Borsa

İştirak Milyon TL rayici

ADANA-A AKAL TEKS. AKSU İPLİK AKTAŞ ELK. ANADOLU CAM ARÇELİK AYGAZ BEKO BRİSA BSPRO CEYLAN DEMİSAŞ DOĞAN HOL. EREĞLİ FROTO GİMA GOODYEAR HEKTAŞ İZMDC İZOCAM KOÇ HOLD. KORDSA MİGROS NETAŞ SAHOL ŞİŞE TOASO TRAKYA CAM TURCAS TUDDF USAŞ SODA Toplam 14,473 29,425 5,646 15,157 2,480 5,183 4,600 - 61,723 73,373 87,527 199,730 111,001 170,714 33,040 100,066 53,578 82,564 91,328 135,050 3,822 21,127 1 2 66,017 113,448 291,804 505,337 174,437 276,865 5,772 8,300 136,060 274,963 8,862 12,512 25,139 25,416 106,572 178,716 222,619 436,502 39,391 68,525 118,661 195,721 24,584 43,981 115,284 228,359 147,713 314,042 59,029 113,592 105,976 196,239 36,529 64,289 64,719 157,600 33,630 72,444 13,847 22,029 2,265,865 4,141,270

(18)

31 ARALIK 2001

26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (devamı)

31.12.2000

İştirakler İştirak Tutarı MTL

İştirak Oranı %

31.12.2000 Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı)

31.12.2000 Net Dönem Karı/(Zararı)

Mali Tablo Hazırlama Standardı

Bağımsız Denetçi Görüşü İş Gayrimenkul Yatırım

Ort. A.Ş. 1,237,600 1,36 3,474,889 3,474,889 SPK Olumlu.

TSKB Menkul Değerler

A.Ş 54,000 12,00 423,385 294,337 THP (**)

Yatırım Finansman

Yatırım Ortaklığı A.Ş. 67,500 12,00 3,651,311 2,432,889 SPK

Olumlu Bayek Tedavi Sağlık

Hizm. Ve İşl. A.Ş. 680,000 2,00 (*) (*) (*) (*)

Kastamonu Holding A.Ş.

1,000 0,08 (19,938) (19,938) THP (**) Trakya Yatırım Holding

A.Ş. 1,000 0,00

(*)

(*) Gothaer Anadolu Hayat

GMBH 281,100 50,00 (144,925)

(144,925)

(***)

(*) İş Portföy Yönetimi A.Ş.

200,000 20,00 213,063 142,752 SPK Olumlu

SYB Yatırım Ortaklığı

A.Ş. 15,000 2,00 (3,976) (3,976)

THP

(**) İş-Tim

Telekomunikasyon

Hizmetleri A.Ş. 887,500 0,25 (*) (*)

(*)

(*) İş Net Elektronik Bilgi

Ür. Dağ. Tic. Ve İletişim

Hizm. A.Ş. 240,000 2,00 (*) (*)

(*)

(*) Toplam 3,664,700

3,664,700 Milyon TL tutarındaki şirket iştiraklerinin 1,305,100 Milyon TL’ lik kısmı borsada işlem görmektedir

(*) Şirket’in mali tabloları elde edilememiştir.

(**) Denetimden Geçmemiş Mali Tablo bilgileridir.

(***) Şirket’in mali tabloları Almanya’da Genel Kabul Görmüş Muhasebe Standartlarına gore hazırlanmıştır.

Bilanço tarihi itibariyle, Şirket’in İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., Bayek

TedaviSağlık Hizmetleri ve İşleri A.Ş., Kastamonu Holding A.Ş., Trakya Yatırım

Holding A.Ş., Sınai Yatırım Bankası Yatırım Ortaklığı A.Ş., ve İş Net Elektronik

Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş.’deki payları %10’un

altındadır ve bu şirketler bağlı menkul kıymet konumundadır. Ancak mali

(19)

31 ARALIK 2001

27. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER

31 Aralık 2001 tarihi itibariyle Şirket'in iştiraklerinden veya bağlı ortaklıklarından elde ettiği 425,203 (2000: 217,320) Milyon TL tutarında bedelsiz hisse senedi mevcuttur.

28. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR Taşınmazlar üzerinde ayni hak bulunmamaktadır.

29. DURAN VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA YAPILAN YENİDEN DEĞERLEME TUTARLARI

31.12.1999 31.12.2000 31.12.2001

(% 52,1) (% 56) (%53,2) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL)

Maddi Duran Varlıklar 2,650,699 4,384,569 6,331,416 Amortisman (-) (223,605) (397,331) (485,018) --- --- --- Yeniden Değerleme (Net) 2,650,699 4,384,569 5,846,398

======= ======= =======

30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR

31 Aralık 2001

Kur Tutarı

Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı (31.12.2001) (Milyon TL) Bankalar (DTH)

Amerikan Doları 20,210 1,439,567 29,094

Alman Markı 34,755 648,377 22,535

İsviçre Frangı 12,494 854,480 10,676

Hollanda Florini 9,446 575,446 5,436

Euro 14,394 1,268,115 18,253

Fransız Frangı 3,442 193,323 665

İngiliz Sterlini 9,053 2,081,497 18,844

Belçika Frangı 26,504 31,435 833

---

Toplam 106,335

======

Yabancı Para Borcu Yoktur.

(20)

31 ARALIK 2001

30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR (devamı)

31 Aralık 2000

Kur Tutarı

Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı (31.12.2000) (Milyon TL) Bankalar (DTH)

Amerikan Doları 48,877 671,765 32,834

Alman Markı 47,744 316,265 15,100

İsviçre Frangı 83,914 407,884 34,227

Hollanda Florini 2,250 280,690 632

Euro 12,884 618,561 7,970

Fransız Frangı 759 94,299 72

İngiliz Sterlini 1,312 993,878 1,304

Belçika Frangı 54,534 15,334 836

---

Toplam 92,975

======

Yabancı Para Borcu

---

Alman Markı 300,000 307,243 92,173

======

31. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER

Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen bir yükümlülük bulunmamaktadır.

32. PERSONEL YAPISI

31 Aralık 2001 31 Aralık 2000

Üst düzey yönetici 15 17

Yönetici 66 57

Memur 139 151

Sözleşmeli Personel 10 10

Diğer 20 23

--- ---

Toplam 250 258

=== ===

33. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR

(21)

31 ARALIK 2001

GELİR TABLOSU DİPNOTLARI

1. Dönemin amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları 409,140 (2000: 315,670) Milyon TL’dir.

Milyon TL

a. Amortisman giderleri,

aa. Normal amortisman giderleri 241,583 ab. Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri 92,888

b. İtfa ve tükenme payları 74,669

2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:

Milyon TL Milyon TL Menkul kıymet gider karşılıkları 2,021,989 -

Kıdem tazminatı karşılığı 869,800 503,400 2 ayı geçmiş alacaklar karşılığı - 287,746 3 aydan uzun vadeli alacakların reeskontu 952,163 -

3,843,952 791,146

3. Dönemin finansman gideri bulunmamaktadır.

4. Dönemin finansman giderlerinde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili bir tutar bulunmamaktadır.

5. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklere yapılan satış ve alışlar aşağıdaki gibidir :

Satışlar Alışlar (Alınan

Primler)

(Ödenen Primler)

Ortaklar ve İştirakler Milyon TL Milyon TL

Destek Reasürans A.Ş.(*) 8,030 24,924

İş Net Elektrik Bilgi Ür.Dağ.Tic.ve İlet.Hizm.A. 31,904 - Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi(*) 37,749 80,195

77,683 105,119

(*) Şirket tarafından Destek Reasürans A.Ş.’ ne ödenen 24,924 Milyon TL ve Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi’nden alınan 30,267 Milyon TL reasürere devredilen prim niteliğindedir.

6. Ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ne dönem içinde poliçe tahsilatları için ödenen komisyon gideri 3,024,186 (2000: 3,416,738) Milyon TL, poliçe üretimleri için ödenen komisyon gideri 326,897 (2000: 358,398) Milyon TL olmak üzere toplam, 3,351,083 (2000: 3,775,136) Milyon TL tutarında komisyon gideri mevcuttur.

7. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 653,343 (2000: 333,580) Milyon TL’dır.

(22)

31 ARALIK 2001

GELİR TABLOSU DİPNOTLARI

8. Cari dönemde amortisman hesaplama yönteminde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.

9. Stok maliyeti hesaplama sistemi: Şirket’in stoğu bulunmamaktadır.

10. Şirket’in stoğu bulunmadığı için stok sayımı yapılmamıştır. Şirket sahip olduğu ayniyat mevcudu için sayım yapmıştır.

11. Şirket’in yan ürün, hurda, döküntü gibi madde ve hizmet satışı yoktur.

12. İşletmenin satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları yoktur.

13. Önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar bulunmamaktadır.

14. Rapor tarihi itibariyle, Genel Kurul yapılmadığı için kar dağıtımı kesinleşmemiştir.

Bununla beraber hisse başına kar aşağıdaki gibidir:

31. Aralık 2001 31 Aralık 2000

Dönem Karı 37,564,681 18,314,091

Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) 12,925,788 (6,731,510) Vergi Sonrası Kar 24,638,893 11,582,581

Hisse Başına Kar TL 704 463

Hisse Başına Kar % %70.40 %46.33

15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler:

Bu not sigorta şirketleri için geçerli değildir.

16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarları (Milyon TL):

2001 2000 Değişim Alınan Primler (Brüt)

Sağlık 36,105,379 22,664,991 %59

Hayat 110,767,776 99,551,974 %11

Toplam 146,873,155 122,216,965 %20