TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş.

(1)

TESCO KİPA KİTLE PAZARLAMA

TİCARET LOJİSTİK VE GIDA SANAYİ A.Ş.

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP

DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU

(2)

1 MART – 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR

ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA

ÖZET FĠNANSAL DURUM TABLOLARI (BĠLANÇOLAR) ... 1-2 ARA DÖNEM ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI ... 3

ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI ... 4 ARA DÖNEM ÖZET NAKĠT AKIM TABLOLARI ... 5 1 MART – 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR 6-24

DĠPNOT 1 ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ... 6

DĠPNOT 2 ARA DÖNEM ÖZET FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR

VE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARI ... 6-10 DĠPNOT 3 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ... 11-13 DĠPNOT 4 TĠCARĠ ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 13 DĠPNOT 5 MADDĠ DURAN VARLIKLAR ... 14-16 DĠPNOT 6 KISA VADELĠ BORÇLANMALAR... 16 DĠPNOT 7 KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 16-18 DĠPNOT 8 HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ... 19 DĠPNOT 9 PAY BAġINA KAYIP ... 19 DĠPNOT 10 YABANCI PARA POZĠSYONU ... 20-22 DĠPNOT 11 FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN

AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI

GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR ... . 23-24

(3)

24 KASIM 2013 VE 28 ġUBAT 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL DURUM TABLOLARI (BĠLANÇOLAR)

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)

Sınırlı Bağımsız Dipnot İncelemeden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Referansları 24 Kasım 2013 28 ġubat 2013

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 464.902 408.209

Nakit ve Nakit Benzerleri 25.216 9.984

Ticari Alacaklar 97.262 94.066

- ĠliĢkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3 1.385 2.492

- ĠliĢkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 95.877 91.574

Diğer Alacaklar 6.496 7.369

- ĠliĢkili Taraflardan Diğer Alacaklar 3 - 944

- ĠliĢkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6.496 6.425

Stoklar 243.761 255.725

PeĢin ÖdenmiĢ Giderler 87.323 39.918

Diğer Dönen Varlıklar 4.844 1.147

Duran Varlıklar 1.590.373 1.608.891

Diğer Alacaklar 754 710

Maddi Duran Varlıklar 5 1.427.026 1.440.140

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 62.175 55.201

- ġerefiye 22.688 22.688

- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 39.487 32.513

PeĢin ÖdenmiĢ Giderler 14.710 16.389

ErtelenmiĢ Vergi Varlığı 23.916 29.006

Diğer Duran Varlıklar 61.792 67.445

TOPLAM VARLIKLAR 2.055.275 2.017.100

1 Mart - 24 Kasım 2013 ara hesap dönemine ait hazırlanan özet finansal tablolar, Tesco Kipa Kitle Pazarlama Ticaret Lojistik ve Gıda Sanayi A.ġ. Yönetim Kurulu tarafından 30 Aralık 2013 tarihinde onaylanmıĢtır.

Ġzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur.

(4)

24 KASIM 2013 VE 28 ġUBAT 2013 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET FĠNANSAL DURUM TABLOLARI (BĠLANÇOLAR)

Sınırlı Bağımsız

Dipnot İncelemeden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Referansları 24 Kasım 2013 28 ġubat 2013

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 807.333 537.789

Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 466.955 187.706

Ticari Borçlar 284.915 290.178

- ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlar 3 27.680 13.453

- ĠliĢkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar 4 257.235 276.725

ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 8.706 7.227

Diğer Borçlar 3.808 3.823

- ĠliĢkili Taraflara Diğer Borçlar 3 518 415

- ĠliĢkili Taraflara Olmayan Diğer Borçlar 3.290 3.408

ErtelenmiĢ Gelirler 534 1.263

Kısa Vadeli KarĢılıklar 15.173 32.495

- ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Kısa

Vadeli KarĢılıklar 9.596 26.491

- Diğer Kısa Vadeli KarĢılıklar 5.577 6.004

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 27.242 15.097

Uzun Vadeli Yükümlülükler 797.037 794.605

Diğer Borçlar 786.089 786.052

- ĠliĢkili Taraflara Diğer Borçlar 3 785.000 785.000

- ĠliĢkili Taraflara Olmayan Diğer Borçlar 1.089 1.052

Uzun Vadeli KarĢılıklar 10.948 8.553

- ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Uzun

Vadeli KarĢılıklar 10.948 8.553

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.604.370 1.332.394

ÖZKAYNAKLAR 450.905 684.706

ÖdenmiĢ Sermaye 174.682 174.682

Sermaye Düzeltmesi Farkları 45.669 45.669

Hisse Senetleri Ġhraç Primleri 878.120 878.120

Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 2.213 2.213

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (1.079) (1.079)

- TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm

Kayıpları (1.079) (1.079)

GeçmiĢ Yıllar Zararları (414.899) (122.437)

Net Dönem Zararı (233.801) (292.462)

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR 2.055.275 2.017.100 Ġzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluĢturur.

(5)

1 MART - 24 KASIM 2013 VE 1 MART - 25 KASIM 2012 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI

Sınırlı İncelemeden Sınırlı İncelemeden

Geçmemiş Geçmemiş

Dipnot 1 Mart - 26 Ağustos- 1 Mart- 27 Ağustos-

Referansları 24 Kasım 2013 24 Kasım 2013 25 Kasım 2012 25 Kasım 2012

Hasılat 8 1.666.881 575.577 1.715.780 563.641

SatıĢların Maliyeti (1.318.552) (450.221) (1.325.319) (434.769)

BRÜT KAR 348.329 125.356 390.461 128.872

Genel Yönetim Giderleri (380.811) (133.352) (344.504) (125.038)

Pazarlama. SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (154.348) (49.594) (130.179) (41.913)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 1.787 (872) 1.206 (409)

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (7.380) (1.445) (1.864) (1.405)

FAALĠYET ZARARI (192.423) (59.907) (84.880) (39.893)

Finansman Gelirleri 2.255 1.323 168 108

Finansman Giderleri (38.543) (17.171) (33.923) (11.098)

SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER (228.711) (75.755) (118.635) (50.883)

VERGĠ ÖNCESĠ ZARAR

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (5.090) (273) (16.786) 889

- Dönem Vergi Gideri - - - -

- ErtelenmiĢ Vergi Gideri (5.090) (273) (16.786) 889

NET DÖNEM ZARARI (233.801) (76.028) (135.421) (49.994)

VERGĠ SONRASI DĠĞER KAPSAMLI GĠDER (233.801) (76.028) (135.421) (49.994)

TOPLAM KAPSAMLI GĠDER (233.801) (76.028) (135.421) (49.994)

PAY BAġINA KAYIP (TL)

(Nominal değeri 1 TL olan 1 adet hisse baĢına kayıp) 9 (1,3384) (0,4352) (0,7752) (0,2862)

(6)

1 MART - 24 KASIM 2013 VE 1 MART - 25 KASIM 2012 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOLARI

Hisse Kardan TanımlanmıĢ Net

Sermaye Senetleri Ayrılan Fayda Planları GeçmiĢ Dönem

Sınırlı İncelemeden Geçmemiş ÖdenmiĢ Düzeltmesi Ġhraç KısıtlanmıĢ Yeniden Ölçüm Yıllar Karı/ Toplam

Sermaye Farkları Primleri Yedekler Kayıpları Zararları (Zararı) Özkaynaklar

1 Mart 2012 174.682 45.669 878.120 2.213 - (132.242) 8.726 977.168

Önceki dönem karının geçmiĢ yıllar

zararlarına transferi - - - - - 8.726 (8.726) -

Toplam kapsamlı gider - - - - - - (135.421) (135.421)

25 Kasım 2012 174.682 45.669 878.120 2.213 - (123.516) (135.421) 841.747

Sınırlı İncelemeden Geçmemiş

1 Mart 2013 - önceden raporlanan 174.682 45.669 878.120 2.213 - (123.516) (292.462) 684.706

Muhasebe politikası değiĢikliği (Dipnot 2) - - - - (1.079) 1.079 - -

1 Mart 2013 - yeniden düzenlenmiĢ 174.682 45.669 878.120 2.213 (1.079) (122.437) (292.462) 684.706

Önceki dönem zararının geçmiĢ yıllar

zararlarına transferi - - - - - (292.462) 292.462 -

Toplam kapsamlı gider - - - - - - (233.801) (233.801)

24 Kasım 2013 174.682 45.669 878.120 2.213 (1.079) (414.899) (233.801) 450.905

(7)

1 MART - 24 KASIM 2013 VE 1 MART - 25 KASIM 2012 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZET NAKĠT AKIM TABLOLARI

Sınırlı İncelemeden Sınırlı İncelemeden

Geçmemiş Geçmemiş

Dipnot 1 Mart - 1 Mart -

Referansları 24 Kasım 2013 25 Kasım 2012

A. ĠĢletme Faaliyetlerinden Nakit AkıĢları

Net dönem zararı (233.801) (135.421)

Net dönem net zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler:

- Amortisman ve itfa payları 77.617 73.433

- Kıdem tazminatı karĢılığı 7.284 3.768

- Faiz gelirleri (33) (72)

- Faiz giderleri 36.175 10.631

- Stok değer düĢüklüğü (iptali)/ karĢılığı - net (10.666) 103

- Dava karĢılığı - net 4.307 1.347

- ġüpheli alacak karĢılığı - net 1.580 1.768

- Diğer karĢılıklar ile ilgili düzeltmeler (21.629) 1.067

- Maddi duran varlık satıĢ karı (24) (172)

- Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler 5.090 16.786

ĠĢletme sermayesinde gerçekleĢen değiĢimler:

- Ticari alacaklardaki artıĢ (5.883) (46.497)

- ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklardaki azalıĢ /(artıĢ) 1.107 (2.342)

- ĠliĢkili taraflardan diğer alacaklardaki azalıĢ 944 28

- Stoklardaki azalıĢ/ (artıĢ) 22.630 (68.374)

- Diğer alacaklardaki (artıĢ)/ azalıĢ (115) 2.315

- Diğer dönen varlıklardaki (artıĢ)/ azalıĢ (3.697) 40.661

- PeĢin ödenmiĢ giderlerdeki artıĢ (45.726) (31.943)

- Diğer duran varlıklardaki azalıĢ 5.653 18.020

- Kısa vadeli ticari borçlardaki azalıĢ (19.490) (89.770)

- Kısa vadeli diğer borçlardaki azalıĢ (81) -

- ĠliĢkili taraflara ticari borçlardaki artıĢ 14.227 5.587

- ĠliĢkili taraflara diğer borçlardaki artıĢ 103 -

- ÇalıĢanlara sağlanan faydalardaki artĢ 1.479 2.314

- ErtelenmiĢ gelirdeki azalıĢ (729) (429)

- Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artıĢ 12.145 11.508

- Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki artıĢ - 46

- Ödenen kıdem tazminatı (4.889) (2.822)

ĠĢletme faaliyetlerinde kullanılan net nakit (156.422) (188.460)

B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit AkıĢları

- Tahsil edilen faiz 33 72

- Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları (71.615) (172.436)

- Maddi ve maddi olmayan duran varlık satıĢ hasılatı 162 937

- ĠĢletme birleĢmesinden kaynaklanan nakit çıkıĢı - (23.813)

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (71.420) (195.240)

C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit AkıĢları

- Borçlanmadan kaynaklanan nakit giriĢleri 278.679 312.955

- Ödenen faiz (35.605) (10.631)

Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit 243.074 302.324

Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artıĢ/ (azalıĢ) 15.232 (81.376) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem baĢı bakiyesi 9.984 115.385 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 25.216 34.009

(8)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

Tesco Kipa Kitle Pazarlama Ticaret Lojistik ve Gıda Sanayi A.ġ. (“ġirket”) 1992 yılında Ġzmir’de kurulmuĢ olup ana faaliyet konusu hipermarket, süpermarket, benzeri mağaza ve tesisleri aracılığıyla her türlü gıda ve tüketim maddeleri ticareti yapmak, lojistik hizmetleri sunmak, alıĢveriĢ merkezleri, akaryakıt satıĢ ve servis istasyonları iĢletmeciliği yapmaktır. ġirket, 24 Kasım 2013 tarihi itibariyle 26 hipermarket ekstra (28 ġubat 2013: 24), 31 hipermarket (28 ġubat 2013: 32), 40 alıĢveriĢ merkezi (28 ġubat 2013: 40), 88 ekspres market (28 ġubat 2013: 94), 45 süpermarket (28 ġubat 2013: 41) ve 3 akaryakıt istasyonuyla (28 ġubat 2013: 3) toplam 396.718 m² (28 ġubat 2013: 392.654 m²) satıĢ alanında faaliyet göstermektedir. Ayrıca, ġirket faaliyet konuları arasına elektrik üretiminin eklenmesini sağlamak amacıyla, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) ile Bilim, Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı’nın onaylarını müteakiben, Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu’ndan otoprodüktör lisansı alınmıĢ ve 4 Mayıs 2009 tarihi itibariyle elektrik üretimine baĢlanmıĢtır.

ġirket, SPK’ya kayıtlı olup hisseleri Borsa Ġstanbul’da (“BIST”) iĢlem görmektedir. ġirket’in 24 Kasım 2013 tarihi itibariyle BIST’de iĢlem gören %4,58 oranında hissesi mevcuttur (28 ġubat 2013: %4,58). ġirket’in nihai ana ortağı %95,42 oranındaki pay ile Ġngiltere’de yerleĢik Tesco PLC’dir.

ġirket’in içinde bulunduğu perakendecilik sektöründen kaynaklanan, finansal tabloları önemli ölçüde etkileyebilecek, mevsimsel veya dönemsel özellikler taĢıyan faaliyetler bulunmamaktadır.

ġirket’in kayıtlı genel müdürlük adresi aĢağıdaki gibidir:

Yeni Havaalanı Caddesi No: 40 35610 Çiğli-Ġzmir

DĠPNOT 2 - ÖZET FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARI

2.1 Özel Hesap Dönemi

ġirket’in hesap dönemi her yılın Mart ayının 1. günü baĢlar ve izleyen yılın ġubat ayının son günü sona erer. Bu doğrultuda ġirket’in 2013 yılı ara dönem özet finansal raporlama tarihi 24 Kasım 2013’e tekabül etmektedir (2012 yılı ara dönem özet finansal raporlama tarihi 25 Kasım 2012).

2.2 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar

ĠliĢikteki ara dönem özet finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmıĢ olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuĢ olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumları esas alınmıĢtır.

(9)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 2 - ÖZET FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARI (Devamı)

ġirket, 24 Kasım 2013 tarihinde sona eren ara döneme iliĢkin özet finansal tablolarını SPK’nın Seri: II, 14.1No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıĢtır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur.

ĠĢletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. ġirket, bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiĢtir.

ġirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dıĢında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmıĢtır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıĢ kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiĢtir. SPK’nın Seri II, 14.1 No’lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan iĢletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 10).

SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiĢtir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmıĢ 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS 29”) uygulanmamıĢtır.

2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Mart 2012- 28 ġubat 2013 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aĢağıda belirtilen husus dıĢında, tutarlıdır:

Ara dönemlerde vergi karĢılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Bir yıllık mali dönem içerisinde eĢit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir Ģekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıĢtır.

1 Mart – 24 Kasım 2013 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Mart 2012 – 28 ġubat 2013 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.

(10)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

2.4 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler

a) 1 Ocak 2013 tarihi ile baĢlayan dönem itibariyle ġirket tarafından uygulanmıĢ, mevcut standartlarda değiĢiklik veya yeni standartlar:

- UMS 19 (DeğiĢiklik), “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında baĢlayan yıllık dönemler için geçerlidir. DeğiĢiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama bazında hesaplanmasını öngörmektedir. Söz konusu değiĢiklik neticesinde kıdem tazminatı hesaplamalarında ortaya çıkan aktüeryal kar veya zararlar diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleĢtirilecek olup net dönem karı ile iliĢkilendirilmemektedir.

Kıdem tazminatı hesaplamalarında ortaya çıkan faiz maliyeti ise kapsamlı gelir tablosunda operasyonel giderler yerine finansman giderleri içerisinde sınıflandırılmaktadır.

Söz konusu değiĢikliklerin geriye dönük olarak uygulanması neticesinde ġirket’in 1 Mart 2013 tarihi itibariyle hazırlanmıĢ kapsamlı gelir tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde yer alan 1.349 TL tutarındaki aktüeryal kayıp diğer kapsamlı giderler ve bilançoda aktüeryal kayıp fonu;

genel yönetim giderleri içerisinde yer alan 292 TL tutarındaki faiz maliyeti ise finansman giderleri içerisinde sunularak yeniden düzenlenmiĢtir.

Söz konusu yeniden düzenleme neticesinde ġirket’in 1 Mart 2013 tarihi itibariyle çalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin aktüeryal kayıp ve ertelenmiĢ vergi etkisi sebebiyle net dönem zararı 1.079 TL azalmıĢ olup toplam kapsamlı giderler ve özkaynaklar değiĢmemiĢtir. 25 Kasım 2012 tarihi itibariyle kıdem tazminatı hesaplamalarındaki aktüeryal kayıp/ kazanç önemsiz tutarda olduğundan herhangi bir yeniden sınıflandırma yapılmamıĢ olup aynı tarih itibariyle hazırlanmıĢ kapsamlı gelir tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde yer alan 292 TL tutarındaki faiz maliyeti ise finansman giderleri içerisinde sınıflandırılmıĢtır. 1 Mart 2013 - 24 Kasım 2013 ara hesap dönemi için hesaplanan aktüeryal kayıp/ kazanç tutarı önemsiz olduğundan ara dönem özet finansal tablolara yansıtılmamıĢtır.

- UMS 1 (DeğiĢiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. DeğiĢikler sonucu ortaya çıkan temel geliĢme iĢletmelerin diğer kapsamlı gelir altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile iliĢkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun getirilmesidir. DeğiĢiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. DeğiĢikliğin ġirket’in ara dönem özet finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

- UFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında baĢlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliĢtirilmesi ve karmaĢıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. DeğiĢikliğin ġirket’in ara dönem özet finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

- UFRS 7 (DeğiĢiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. DeğiĢiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileĢtirilerek UFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan Ģirketler arasındaki karĢılaĢtırılabilirliğin arttırılması amacını taĢımaktadır. DeğiĢikliğin ġirket’in ara dönem özet finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

(11)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

b) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan diğer tüm yeni standartlar, mevcut standartlardaki değiĢiklikler ve yorumlar, ġirket faaliyetleri ile ilgili olmadığından veya finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olmadığından listelenmemiĢtir.

c) Henüz geçerli olmayan ve ġirket tarafından uygulanmamıĢ, mevcut standartlardaki değiĢiklikler, yeni standartlar ve yorumlar:

- UFRS 9, “Finansal Araçlar”, 1 Ocak 2015 tarihine kadar geçerli değildir, ancak erken uygulanması mümkündür. Bu standart, UMS 39 “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme” standardının değiĢtirilme sürecinde ilk adımdır. UFRS 9 finansal araçların ölçümünde ve sınıflandırılmasında yeni zorunluluklar getirmektedir. “Finansal varlıkların değer düĢüklüğü”

ve UMS 39’da yer alan riskten korunma muhasebesi ile ilgili hükümlerin uygulanmasına devam edilmektedir.

- UMS 32 (DeğiĢiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. DeğiĢiklik ile UMS 32, “Finansal Araçlar:

Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleĢtirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiĢtir.

Söz konusu değiĢikliklerin ġirket’in ara dönem özet finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmayacağı beklenmektedir.

2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket’in ara dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. ġirket, 24 Kasım 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet bilançosunu, 28 ġubat 2013 tarihi itibariyle hazırlanmıĢ bilançosu ile;

1 Mart - 24 Kasım 2013 ara hesap dönemine ait özet kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değiĢim tablolarını ise 1 Mart - 25 Kasım 2012 ara hesap dönemi ile karĢılıklı olarak düzenlemiĢtir.

ġirket, SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca düzenlenecek finansal tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiĢ dönemlere ait finansal tablolarda cari dönemde yapılan gösterim değiĢikliklerine uygun olarak gerekli sınıflandırmaları yapmıĢtır. ġirket, 25 Kasım 2012 tarihli finansal tablolarında bu karara istinaden finansman giderleri ile esas faaliyetlerden diğer giderler arasında 292 TL, 28 ġubat 2013 tarihli finansal tablolarında ise diğer dönen varlıklar ile peĢin ödenmiĢ giderler arasında 39.918 TL, diğer duran varlıklar ile peĢin ödenmiĢ giderler arasında 16.389 TL, çalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin kısa vadeli karĢılıklar ile borç karĢılıkları arasında 26.491 TL, diğer kısa vadeli yükümlülükler ile ertelenmiĢ gelirler arasında 1.263 TL tutarında sınıflandırma değiĢiklikleri gerçekleĢtirmiĢ olup söz konusu sınıflandırmaların ilgili döneme ait geçmiĢ yıllar zararları ile net dönem zararlarına herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

(12)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

Ayrıca, ġirket, cari dönem içerisinde 28 ġubat 2013 tarihi itibariyle hazırlanmıĢ bilançosunda yatırım amaçlı gayrimenkuller ile maddi duran varlıklar arasında, ġirket yönetiminin UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardı doğrultusunda yeniden yapmıĢ olduğu değerlendirme sonucunda, 248.441TL tutarında; ayrıca iliĢkili olmayan taraflardan ticari alacaklar ile iliĢkili olmayan taraflara borçlar kalemleri arasında tedarikçilere kesilen faturalara iliĢkin 22.980 TL tutarında yeniden sınıflandırmalar yapmıĢtır. ġirket, 25 Kasım 2012 tarihi itibariyle hazırlanmıĢ ara dönem özet kapsamlı gelir tablosunda ise satıĢların maliyeti ile hasılat kalemleri arasında ciro prim iadelerine iliĢkin 20.344 TL tutarında sınıflandırma değiĢiklikleri gerçekleĢtirmiĢtir. Söz konusu sınıflandırmaların ilgili döneme ait geçmiĢ yıllar zararları ile net dönem zararlarına herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

2.6 Önemli Muhasebe Tahminleri ve Kararları

Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, ġirket yönetiminin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. ġirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri Ģunlardır:

a) Gelir vergileri

Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleĢmeyen ilgili bir çok iĢlem ve hesaplama normal iĢ akıĢı sırasında gerçekleĢmekte olup bu gibi durumlar gelir vergisi karĢılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. ġirket, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluĢturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu çerçevede, ġirket önümüzdeki dönemlerde faydalanabileceği mali zararlardan doğan ertelenmiĢ vergi alacaklarının tamamını bu varlıkların gelecekteki kullanımlarının kuvvetle muhtemel olmaması nedeniyle kayıtlarına almamıĢtır. Bu konular ile ilgili oluĢan nihai vergisel sonuçların, baĢlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi karĢılığı ve ertelenmiĢ vergi bakiyelerini etkileyebilecektir.

b) Karşılıklar

Şirket’in geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır. Şirket lehine ve aleyhine açılmış ve hâlihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Şirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası yükümlülüklere karşı gerekli görülen karşılıklar ayrılmaktadır.

(13)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 3 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI

24 Kasım 2013 ve 1 Mart 2013 tarihleri itibariyle iliĢkili taraflardan alacaklar ve iliĢkili taraflara borçlar bakiyeleri ile 1 Mart - 24 Kasım 2013 ve 1 Mart - 25 Kasım 2012 ara hesap dönemleri içerisinde iliĢkili taraflarla yapılan önemli iĢlemlerin özeti aĢağıda sunulmuĢtur:

i) ĠliĢkili tarafların bakiyeleri

24 Kasım 2013 28 ġubat 2013

a) ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar:

Tesco Stores CR / SR 258 -

Tesco Hindustan Services Centre Pvt. Ltd. 247 -

Tesco Food Sourcing 78 216

Dunnhumby Ltd. Company - 1.139

Tesco Int. Sourcing Limited - 1.044

Diğer 802 93

1.385 2.492

ġirket’in 24 Kasım 2013 Tesco Stores CR / SR. ve Tesco Hindustan Services Centre Pvt. Ltd.’den olan alacaklarının önemli bir kısmı, hizmet alımlarından oluĢmaktadır. 24 Kasım 2013 tarihi itibariyle iliĢkili taraflardan olan kısa vadeli ticari alacakların ortalama vadeleri 1 ay (28 ġubat 2013: 1 ay) içerisindedir.

b) ĠliĢkili taraflardan diğer alacaklar:

Tesco PLC - 848

Diğer - 96

- 944

c) ĠliĢkili taraflara ticari borçlar:

Tesco International Clothing Brand S.R.L. 23.358 5.479

Tesco International Sourcing Ltd 2.116 -

Tesco International Services Ltd 932 2.434

Tesco Stores Ltd 317 2.181

Dunnhumby Ltd. Company 13 -

Tesco Stores CR / SR - 2.191

Tesco Hindustan Services Centre Private Ltd - 1.079

Diğer 944 89

27.680 13.453

ġirket’in 24 Kasım 2013 ve 28 ġubat 2013 tarihleri itibariyle kısa vadeli ticari borçlarının önemli bir kısmı, ticari mal alımlarından oluĢmaktadır. 24 Kasım 2013 tarihi itibariyle iliĢkili taraflara olan kısa vadeli ticari borçların ortalama vadeleri 2 ay (28 ġubat 2013: 2 ay) içerisindedir.

(14)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 3 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

24 Kasım 2013 28 ġubat 2013 d) ĠliĢkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:

Fresh & Easy Neighborhood Market Inc 518 229

Tesco Polska Sp. Z o.o. - 184

Diğer - 2

518 415

ġirket’in 24 Kasım 2013 ve 28 ġubat 2013 tarihleri itibariyle Fresh & Easy Neighborhood Market Inc olan borçları maaĢ ve hizmet yansıtmalarından kaynaklanmaktadır.

e) ĠliĢkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar:

Tesco PLC 785.000 785.000

785.000 785.000

Tesco PLC’ye olan borçlar, söz konusu Ģirketten alınan toplam 785.000 TL tutarında 2 Ekim 2058 vadeli, faizsiz borçtan oluĢmaktadır (Dipnot 11-b,d).

ii) ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlemler

1 Mart - 25 Ağustos - 1 Mart - 26 Ağustos - 24 Kasım 2013 24 Kasım 2013 25 Kasım 2012 25 Kasım 2012 a) Mal alımları:

Tesco International

Clothing Brand S.R.L 34.546 16.381 34.516 12.303

Tesco International

Sourcing Ltd. 4.036 2.316 5.575 2.258

38.582 18.697 40.091 14.561

b) Hizmet alımları:

Tesco Stores Ltd. 9.612 1.507 6.493 1.693

Tesco Stores CR A.S. 5.376 1.583 2.698 1.383

Dunnhumby Ltd. 4.635 1.607 2.689 768

Tesco International Services Ltd. 3.289 1.234 2.427 -

Tesco Hindustan Service Centre

Private Ltd. 2.985 991 3.195 500

Diğer 3.726 981 1.314 556

29.623 7.903 18.816 4.900

(15)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 3 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

1 Mart - 25 Ağustos - 1 Mart - 26 Ağustos - 24 Kasım 2013 24 Kasım 2013 25 Kasım 2012 25 Kasım 2012

c) Hizmet satıĢları:

Tesco Stores Ltd. 1.754 1.125 1.476 260

Tesco PLC 496 496 - -

Tesco International Services Ltd. 1.674 271

Tesco Stores CR/SR 1.087 776 - -

Dunnhumby Ltd.Company 1.554 1.389

Tesco International Clothing Brand

S.R.O - - 104 -

Diğer 1.412 798 620 212

6.303 4.584 3.874 743

d) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:

Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyelerinden genel müdür ve direktörlerden oluĢmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aĢağıdaki gibidir:

Kısa vadeli faydalar 8.289 3.396 7.877 3.273

Kar payı ve performans ikramiyesi - - - -

ĠĢten çıkarılma nedeniyle sağlanan

faydalar - - 622 -

ĠĢten ayrılma sonrası faydalar - - - -

Diğer uzun vadeli faydalar - - - -

8.289 3.396 8.499 3.273

DĠPNOT 4 - TĠCARĠ BORÇLAR

24 Kasım 2013 28 ġubat 2013

Satıcılar cari hesapları 258.182 279.009

258.182 279.009

Tenzil: Vadeli alıĢlardan kaynaklanan tahakkuk

etmemiĢ finansal gider (947) (2.284)

257.235 276.725

24 Kasım 2013 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiĢ finansal maliyeti için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %7,13 (28 ġubat 2013: yıllık %7,59) olup kısa vadeli ticari borçların ortalama vadeleri 2 ay içerisindedir (28 ġubat 2013: 2 ay).

(16)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 5 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR

1 Mart 2013 - 24 Kasım 2013 hesap dönemi içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiĢ amortismanlarında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:

Maddi olmayan

DüzeltilmiĢ^(*) duran varlıklara

1 Mart 2013 Ġlaveler ÇıkıĢlar Transferler transferler 24 Kasım 2013

Maliyet:

Arsa 324.179 - - 19.980 - 344.159

Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri 4.161 - - - - 4.161

Binalar 629.349 120 - 13.743 - 643.212

Özel maliyetler 307.679 - - 17.322 - 325.001

Makine ve ekipmanlar 210.306 - - 3.618 - 213.924

Motorlu taĢıtlar 7.578 - - - - 7.578

DemirbaĢlar 318.949 - (181) 23.413 - 342.181

Yapılmakta olan yatırımlar 68.335 71.495 - (78.076) (12.963) 48.791

1.870.536 71.615 (181) - (12.963) 1.929.007

BirikmiĢ amortismanlar:

Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri (1.340) (159) - - - (1.499)

Binalar (117.699) (12.767) - - - (130.466)

Özel maliyetler (61.188) (10.391) - - - (71.579)

Makine ve ekipmanlar (102.666) (17.690) - - - (120.356)

Motorlu taĢıtlar (4.271) (603) - - - (4.874)

DemirbaĢlar (143.232) (30.015) 40 - - (173.207)

(430.396) (71.625) 40 - - (501.981)

Net defter değeri 1.440.140 1.427.026

(*) Bakınız Dipnot 2.5

Yapılmakta olan yatırımların önemli bir bölümü ġirket’in yeni mağaza yatırımlarından oluĢmaktadır.

(17)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 5 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)

1 Mart 2012 - 25 Kasım 2012 hesap dönemi içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiĢ amortismanlarında gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir:

ĠĢletme birleĢmesi yoluyla alınan

1 Mart 2012 Düzeltme (*) Ġlaveler ÇıkıĢlar Transferler varlıklar 25 Kasım 2012

Maliyet:

Arsa 200.993 107.513 - (114) 10.409 - 318.801

Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri 4.162 - - (1) - - 4.161

Binalar 429.577 165.967 - (88) 19.622 - 615.078

Özel maliyetler 254.358 - - (354) 46.191 - 300.195

Makine ve ekipmanlar 198.909 - - (267) 6.454 - 205.096

Motorlu taĢıtlar 7.970 - - - - 50 8.020

DemirbaĢlar 247.315 - - (514) 63.244 1.075 311.120

Yapılmakta olan yatırımlar 57.814 - 196.250 - (179.603) - 74.461

1.401.098 273.480 196.250 (1.338) (33.683) 1.125 1.836.932

BirikmiĢ amortismanlar:

Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri (1.064) - (205) - - - (1.269)

Binalar (43.678) (19.781) (13.100) 3 - - (76.556)

Özel maliyetler (49.034) - (8.686) 14 - - (57.706)

Makine ve ekipmanlar (79.122) - (17.618) 209 - - (96.531)

Motorlu taĢıtlar (3.839) - (661) - - - (4.500)

DemirbaĢlar (105.646) - (28.126) 347 - - (133.425)

(282.383) (19.781) (68.396) 573 - - (369.987)

Net defter değeri 1.118.715 1.466.945

(*) Bakınız Dipnot 2.5

Yapılmakta olan yatırımların önemli bir bölümü ġirket’in yeni mağaza yatırımlarından oluĢmaktadır.

(18)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 5 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)

24 Kasım 2013 tarihi itibariyle ġirket’in sabit kıymetleri üzerinde 10.726 TL (28 ġubat 2013:

10.726 TL) ġirket tarafından açılmıĢ vergi davalarına istinaden ipotek bulunmaktadır.

DĠPNOT 6 - KISA VADELĠ BORÇLANMALAR

24 Kasım 2013 28 ġubat 2013

TL Krediler 466.955 187.706

466.955 187.706

24 Kasım 2013 tarihi itibariyle TL kredilerin ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı %9,05 olup vadeleri 3 ay içerisindedir (28 ġubat 2013: yılık etkin faiz oranı %5,95 olup vadeleri 1 ay içerisindedir).

Söz konusu kredilerin makul değerlerinin taĢınan değerlerine yaklaĢık olduğu tahmin edilmektedir.

DĠPNOT 7- KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER

24 Kasım 2013 28 ġubat 2013 a) Alınan teminatlar:

Teminat mektupları 30.824 39.651

Taahhütnameler 5.041 4.513

Teminat çekleri 3.389 4.204

Teminat senetleri 4.603 448

43.857 48.816

24 Kasım 2013 ve 28 ġubat 2013 tarihleri itibariyle alınan teminatların önemli bir kısmı mağaza kiracılarından alınan teminatlardan oluĢmaktadır.

b) Verilen teminatlar:

Teminat 56.424 38.714

Ġpotek 10.726 10.726

67.150 49.440

24 Kasım 2013 ve 28 ġubat 2013 tarihleri itibariyle verilen teminatların önemli bir kısmı akaryakıt mal alımı için verilen teminatlardan oluĢmaktadır.

(19)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 7 - KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

ġirket lehine ve aleyhine açılmıĢ ve hali hazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. ġirket yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası yükümlülüklere karĢı gerekli görülen karĢılıklar ayrılmaktadır.

ġirket’in aleyhine açılmıĢ toplam davalar tutarı 21.211 TL’dir (28 ġubat 2013: 15.289 TL).

24 Kasım 2013 tarihi itibariyle söz konusu davalar için ayrılan karĢılık tutarı 7.638 TL (28 ġubat 2013: 3.331 TL) olup ġirket tarafından açılmıĢ muhtelif davalara iliĢkin olarak ise 1.150 TL (28 ġubat 2013: 29 TL) tutarında Ģarta bağlı kazanç bulunmaktadır.

c) Devam etmekte olan önemli davalar ve incelemeler:

1. T.C. Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu BaĢkanlığı tarafından ġubat 2002 - Kasım 2004 ve 1 Mart 2009 - 28 ġubat 2010 hesap dönemlerine iliĢkin vergi incelemeleri sonucunda hazırlanan raporlara istinaden ġirket aleyhine ġubat 2002 - Kasım 2004 hesap dönemi için 5.722 bin TL, 1 Mart 2009 - 28 ġubat 2010 hesap dönemlerine iliĢkin ise 5.004 bin TL vergi cezası tahakkuk ettirilmiĢ olup cezalara istinaden Ġzmir Bornova Vergi Dairesi Müdürlüğü’ne toplam 10.726 bin TL teminat verilmiĢtir. ġirket yönetimi ve avukatlarının görüĢüne göre bu davaların benzer içtihatlar ve yargı kararları doğrultusunda ġirket lehine sonuçlanması kuvvetle muhtemel olduğu için 24 Kasım 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal tablolarda söz konusu dava ile ilgili herhangi bir karĢılık ayrılmamıĢtır (25 Kasım 2012: Yoktur).

2. T.C. Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu tarafından Aralık/2008 vergilendirme dönemine iliĢkin olarak tanzim edilen, ġirket’in aleyhine re'sen, gecikme faizi hariç, 5.542,27 TL sorumlu sıfatıyla katma değer vergisi tarh edilmesi, re'sen tarh edilecek bu vergi üzerinden V.U.K.'nun 341 ve 344'üncü maddeleri uyarınca bir kat olmak üzere 5.542,27 TL vergi ziyaı cezası kesilmesini konu alan 28.11.2013 tarih ve 2013-B-313/11 sayılı Vergi Ġnceleme Raporu, ġirket’e tebkiğ edilmiĢtir. ġirket yönetimi ve avukatlarının görüĢüne göre bu davaların benzer içtihatlar ve yargı kararları doğrultusunda ġirket lehine sonuçlanması kuvvetle muhtemel olduğu için 24 Kasım 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet finansal tablolarda söz konusu dava ile ilgili herhangi bir karĢılık ayrılmamıĢtır (Dipnot 11-c).

(20)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 7 - KOġULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)

24 Kasım 2013 ve 28 ġubat 2013 tarihleri itibariyle ġirket’in teminat/rehin/ipotek (“TRĠ”) pozisyonuna iliĢkin tabloları aĢağıdaki gibidir:

24 Kasım 2013 28 ġubat 2013

Döviz Cinsi Tutarı TL karĢılığı Döviz Cinsi Tutarı TL karĢılığı

ġirket tarafından verilen TRĠ'ler:

A.Kendi Tüzel KiĢiliği Adına VermiĢ Olduğu

TRĠ'lerin Toplam Tutarı 67.150 49.440

TL 65.460 65.460 TL 45.514 45.514

ABD Doları 838 1.690 ABD Doları 1.985 3.584

Avro - - Avro 145 342

B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen

Ortaklıklar Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı - - - -

C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla

Diğer 3. KiĢilerin Borcunu Temin Amacıyla VermiĢ Olduğu

TRĠ'lerin Toplam Tutarı - - - -

D.Diğer Verilen TRĠ'lerin Toplam Tutarı - - - -

i. Ana Ortak Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ’lerin Toplam Tutarı - - - - - -

ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup ġirketleri

Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı - - - - - -

iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kiĢiler Lehine

VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı - - - - - -

67.150 49.440

ġirket'in vermiĢ olduğu diğer TRĠ'lerin ġirket’in

Özkaynaklarına oranı %0 %0

(21)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 8 - HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ

Ticari mal satıĢları 1.617.303 556.252 1.664.223 553.231

Diğer 53.675 21.498 58.215 17.069

Brüt satıĢlar 1.670.978 577.750 1.722.438 570.300

Tenzil: Ġndirimler ve iadeler (4.097) (2.173) (6.658) (6.659)

Net satıĢlar 1.666.881 575.577 1.715.780 563.641

SatıĢların maliyeti (1.318.552) (450.221) (1.325.319) (434.769)

Brüt kar 348.329 125.356 390.461 128.872

DĠPNOT 9 - PAY BAġINA KAYIP

Pay baĢına esas kayıp, hissedarlara ait net zararın çıkarılmıĢ adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.

Net dönem zararı A (233.801) (76.028) (135.421) (49.994)

ÇıkarılmıĢ adi hisselerin ağırlıklı

ortalama adedi B 174.682 174.682 174.682 174.682

Nominal değeri 1 TL olan 1adet

hisse baĢına kayıp A/B (1,3384) (0,4352) (0,7752) (0,2862)

(22)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 10 - YABANCI PARA POZĠSYONU

Yabancı Para Pozisyonu Tablosu

24 Kasım 2013 28 ġubat 2013

TL ABD TL ABD

KarĢılığı Doları Avro GBP KarĢılığı Doları Avro GBP

1. Ticari Alacaklar 1.001 - - 307 1.312 - - 481

2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,

Banka hesapları dahil) 2.128 72 579 124 1.630 16 268 355

2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - -

3. Diğer - - - - - - - -

4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 3.129 72 579 431 2.942 16 268 836

5. Ticari Alacaklar - - - - - - - -

6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - - - -

6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - - - -

7. Diğer - - - - - - - -

8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - - - - -

9. Toplam Varlıklar (4+8) 3.129 72 579 431 2.942 16 268 836

10. Ticari Borçlar 2.202 319 - 478 4.274 210 21 1.410

11. Finansal Yükümlülükler - - - - - - - -

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 748 241 96 - 671 233 106 -

12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 2.950 560 96 478 4.945 443 127 1.410

14. Ticari Borçlar - - - - - - - -

15. Finansal Yükümlülükler - - - - - - - -

16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - - - - -

17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) - - - - - - - -

18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 2.950 560 96 478 4.945 443 127 1.410

19. Bilanço DıĢı Türev Araçların Net Varlık/

(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - - - - - -

19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - - - - - - -

19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı - - - - - - -

20. Net yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)

Pozisyonu (9-18+19) 179 (488) 483 (47) (2.003) (427) 141 (574)

21. Parasal Kalemler net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23)

(=1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 179 (488) 483 (47) (2.003) (427) 141 (574)

22. Döviz Hedge’i Ġçin Kullanılan Finansal Araçların

Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - - - - -

23. Döviz Varlıkları Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - -

24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - - - - -

25. Ġhracat - - - - - - - -

26. Ġthalat 56.617 29.511 - - 75.587 42.408 - -

(23)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 10 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)

24 Kasım 2013 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu

Kar/ Zarar Özkaynaklar

Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:

1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (98) 98 (98) 98

2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) - - - -

3- ABD Doları Net Etki (1+2) (98) 98 (98) 98

Avro’nun TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:

4- Avro net varlık/ yükümlülüğü 132 (132) 132 (132)

5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - - -

6- Avro Net Etki (4+5) 132 (132) 132 (132)

Ġngiliz Sterlininin TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:

7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü (16) 16 (16) 16

8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - - - -

9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) (16) 16 (16) 16

TOPLAM (3+6+9) 18 (18) 18 (18)

(24)

1 MART - 24 KASIM 2013 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT

ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR

DĠPNOT 10 - YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı)

28 ġubat 2013 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu

Kar/Zarar Özkaynaklar

Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:

1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü (77) 77 (77) 77

2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) - - - -

3- ABD Doları Net Etki (1+2) (77) 77 (77) 77

Avro’nun TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:

4- Avro net varlık/ yükümlülüğü 33 (33) 33 (33)

5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - - -

6- Avro Net Etki (4+5) 33 (33) 33 (33)

Ġngiliz Sterlininin TL karĢısında %10 değerlenmesi halinde:

7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü (156) 156 (156) 156

8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) - - - -

9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) (156) 156 (156) 156

TOPLAM (3+6+9) (200) 200 (200) 200