ĠĢ Finansal Kiralama
Anonim ġirketi ve Bağlı Ortaklığı
31 Mart 2011 Tarihi Ġtibarıyla
Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları
ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA Bağımsız Denetim Raporu
Konsolide Bilanço ………... 1 - 2
Konsolide Nazım Hesaplar...………... 3
Konsolide Gelir Tablosu……….……….………... 4
Konsolide Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerne ĠliĢkin Tablo... 5
Konsolide Özkaynak DeğiĢim Tablosu...……… 6
Konsolide Nakit AkıĢ Tablosu………….………... 7
Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar………... 8 - 76 Not 1 ġirket‟in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu………... 8
Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar………... 8 - 13 Not 3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti………. 13 - 25 Not 4 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar………... 25
Not 5 Bankalar………. 27
Not 6 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar………... 28
Not 7 Faktoring Alacakları………... 28 - 29 Not 8 Kiralama ĠĢlemleri……….. 30 - 33 Not 9 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları……….. 34 - 37 Not 10 Maddi Duran Varlıklar………... 38
Not 11 Maddi Olmayan Duran Varlıklar………... 39
Not 12 ġerefiye……….. 39
Not 13 ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri……… 40 - 41 Not 14 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Varlıklar …………... 41
Not 15 Diğer Aktifler………. 42
Not 16 Alınan Krediler………... 42 - 44 Not 17 Muhtelif Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar………... 45
Not 18 Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar………. 45
Not 19 Ödenecek Vergi ve Yükümlülükler………... 46
Not 20 Borç ve Gider KarĢılıkları.………. 46
Not 21 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar………... 47 - 48 Not 22 Ana Ortaklık DıĢı Paylar………... 48
Not 23 ÖdenmiĢ Sermaye ve Sermaye Yedekleri……….. 48 - 49 Not 24 Kar Yedekleri………. 50
Not 25 GeçmiĢ Yıllar Kar veya Zararları………... 50
Not 26 KarĢılıklar, ġarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler………. 50 - 51 Not 27 Bölümler Göre Raporlama………. 52 - 53 Not 28 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar……….. 53
Not 29 Esas Faaliyet Gelirleri……… 54
Not 30 Esas Faaliyet Giderleri………... 54
Not 31 Diğer Faaliyet Gelirleri.………. 55
Not 32 Finansman Giderleri………... 55
Not 33 Takipteki Alacaklara ĠliĢkin KarĢılıklar………. 55
Not 34 Diğer Faaliyet Giderleri………. 56
Not 35 Vergiler………... 56 - 58 Not 36 Hisse BaĢına Kazanç………... 59
Not 37 Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,Yorumlanabilir ve AnlaĢılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar………. 59 Not 38 Finansal Araçlarla Ġlgili Ek Bilgiler………...… 60 - 76
AKTĠF KALEMLER Dipnot
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAKĠT DEĞERLER - - - - II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 4 9.683 1.800 11.483 4.364 - 4.364
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 9.683 - 9.683 4.364 - 4.364
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - 2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 1.800 1.800 - - -
III. BANKALAR 5 316.372 175.714 492.086 554.284 137.000 691.284
IV. TERS REPO ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR - - - - V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) 6 26.626 - 26.626 26.516 - 26.516 VI. FAKTORĠNG ALACAKLARI 7 452.688 17.401 470.089 312.189 19.131 331.320
6.1 Ġskontolu Faktoring Alacakları 108.376 - 108.376 103.685 - 103.685
6.1.1 Yurtiçi 110.174 - 110.174 105.268 - 105.268
6.1.2 YurtdıĢı - - - -
6.1.3 KazanılmamıĢ Gelirler (-) (1.798) - (1.798) (1.583) - (1.583)
6.2 Diğer Faktoring Alacakları 344.312 17.401 361.713 208.504 19.131 227.635
6.2.1 Yurtiçi 344.312 - 344.312 208.504 - 208.504
6.2.2 YurtdıĢı - 17.401 17.401 - 19.131 19.131
VII. FĠNANSMAN KREDĠLERĠ - - - -
7.1 Tüketici Kredileri - - - -
7.2 Kredi Kartları - - - -
7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - -
VIII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠ 8 155.542 900.616 1.056.158 151.435 740.236 891.671
8.1 Kiralama ĠĢlemlerindan Alacaklar 152.325 848.020 1.000.345 148.223 703.200 851.423
8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 189.581 998.606 1.188.187 186.575 827.190 1.013.765
8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - -
8.1.3 Diğer - - - -
8.1.4 KazanılmamıĢ Gelirler (-) (37.256) (150.586) (187.842) (38.352) (123.990) (162.342)
8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 2.610 4.500 7.110 2.614 5.245 7.859
8.3 Kiralama ĠĢlemleri Ġçin Verilen Avanslar 607 48.096 48.703 598 31.791 32.389
IX. TAKĠPTEKĠ ALACAKLAR 7,8 26.529 13.154 39.683 26.327 17.623 43.950
9.1 Takipteki Faktoring Alacakları 2.596 - 2.596 2.651 - 2.651
9.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - -
9.3 Takipteki Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar 57.537 29.451 86.988 54.446 34.111 88.557
9.4 Özel KarĢılıklar (-) (33.604) (16.297) (49.901) (30.770) (16.488) (47.258)
X. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR - - - - 10.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - 10.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - 10.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - XI. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - XIII. ĠġTĠRAKLER (Net) - - - - XIV. Ġġ ORTAKLIKLARI (Net) - - - -
XV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) 10 437 - 437 448 - 448
XVI. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 872 - 872 806 - 806
16.1 ġerefiye 12 166 - 166 166 - 166
16.2 Diğer 11 706 - 706 640 - 640
XVII. ERTELENMĠġ VERGĠ VARLIĞI 13 82.408 - 82.408 78.615 - 78.615 XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) 14 278 - 278 278 - 278
18.1 SatıĢ Amaçlı 278 - 278 278 - 278
18.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin - - - - - -
XIX. DĠĞER AKTĠFLER 15 21.404 2.199 23.603 21.970 2.176 24.146
AKTĠF TOPLAMI 1.092.839 1.110.884 2.203.723 1.177.232 916.166 2.093.398
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
GeçmemiĢ Cari Dönem
GeçmiĢ Önceki Dönem
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 4 - 2.697 2.697 - 1.201 1.201 II. ALINAN KREDĠLER 16 675.831 1.007.595 1.683.426 717.310 869.590 1.586.900 III. FAKTORĠNG BORÇLARI - - - - IV. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR 18 - - - - 4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - 4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - -
4.3 Diğer - - - -
4.4 ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - -
5.1 Bonolar - - - -
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - -
5.3 Tahviller - - - -
VI. MUHTELĠF BORÇLAR 17 1.608 7.786 9.394 2.472 12.008 14.480 VII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR 17 2.841 9.471 12.312 2.568 6.020 8.588 VIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - 8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - 8.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - 8.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - IX. ÖDENECEK VERGĠ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 19 2.977 - 2.977 3.186 - 3.186 X. BORÇ VE GĠDER KARġILIKLARI 2.048 174 2.222 2.908 174 3.082 10.1 Yeniden Yapılanma KarĢılığı - - - -
10.2 ÇalıĢan Hakları Yükümlülüğü KarĢılığı 21 1.543 - 1.543 2.218 - 2.218
10.3 Diğer KarĢılıklar 20 505 174 679 690 174 864
XI. ERTELENMĠġ VERGĠ BORCU - - - -
XII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - -
12.1 SatıĢ Amaçlı - - - -
12.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin - - - - XIII. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER - - - - XIV. ÖZKAYNAKLAR 490.695 - 490.695 475.961 - 475.961
14.1 ÖdenmiĢ Sermaye 23 295.000 - 295.000 295.000 - 295.000
14.2 Sermaye Yedekleri 23 14.872 - 14.872 15.666 - 15.666
14.2.1 Hisse Senedi Ġhraç Primleri - - - - 14.2.2 Hisse Senedi Ġptal Kârları - - - -
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 12.934 - 12.934 13.728 - 13.728
14.2.4 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - 14.2.5 ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 1.938 - 1.938 1.938 - 1.938 14.2.6 Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) - - - -
- - - - - - - - 14.2.8 Diğer Sermaye Yedekleri - - - -
14.3 Kâr Yedekleri 24 154.868 - 154.868 91.166 - 91.166
14.3.1 Yasal Yedekler 16.627 - 16.627 13.442 - 13.442
14.3.2 Statü Yedekleri - - - -
14.3.3 Olağanüstü Yedekler 118.241 - 118.241 77.724 - 77.724
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 20.000 - 20.000 - - -
14.4 Kâr veya Zarar 14.987 - 14.987 63.268 - 63.268
14.4.1 GeçmiĢ Yıllar Kâr veya Zararı 25 (434) - (434) (434) - (434)
14.4.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 15.421 - 15.421 63.702 - 63.702
14.5 Ana Ortaklık DıĢı Paylar 22 10.968 - 10.968 10.861 - 10.861
PASĠF TOPLAMI 1.176.000 1.027.723 2.203.723 1.204.405 888.993 2.093.398
14.2.7 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların BirikmiĢ Değerleme Farkları
I. RĠSKĠ ÜSTLENĠLEN FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠ 16.754 2.133 18.887 18.785 1.893 20.678 II. RĠSKĠ ÜSTLENĠLMEYEN FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠ 17.883 4.586 22.469 21.849 3.060 24.909 III. ALINAN TEMĠNATLAR 38 441.052 164.485 605.537 438.565 137.129 575.694 IV. VERĠLEN TEMĠNATLAR 26 493 - 493 493 - 493 V. TAAHHÜTLER - 60.039 60.039 - 14.135 14.135
5.1 Cayılamaz Taahhütler - 60.039 60.039 - 14.135 14.135
5.2 Cayılabilir Taahhütler - - - -
5.2.1 Kiralama Taahhütleri - - - -
5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri - - - - 5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - 5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - VI. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR 84.088 127.189 211.277 - 48.147 48.147 6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - 6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - 6.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - 6.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 26 84.088 127.189 211.277 - 48.147 48.147
6.2.1 Vadeli Alım-Satım ĠĢlemleri - - - -
6.2.2 Swap Alım Satım ĠĢlemleri 26 84.088 127.189 211.277 - 48.147 48.147
6.2.3 Alım Satım Opsiyon ĠĢlemleri - - - - 6.2.4 Futures Alım Satım ĠĢlemleri - - - -
6.2.5 Diğer - - - -
VII. EMANET KIYMETLER 81.065 8.582 89.647 71.991 7.159 79.150
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 641.335 367.014 1.008.349 551.683 211.523 763.206
I. ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ 29 27.675 24.870
FAKTORĠNG GELĠRLERĠ 5.895 3.273
1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 5.488 3.055
1.1.1 Ġskontolu 1.953 1.149
1.1.2 Diğer 3.535 1.906
1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 407 218
1.2.1 Ġskontolu 197 83
1.2.2 Diğer 210 135
FĠNANSMAN KREDĠLERĠNDEN GELĠRLER - -
1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - -
1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
KĠRALAMA GELĠRLERĠ 21.780 21.597
1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 21.780 21.597
1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - -
1.7 Kiralama ĠĢlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
II. ESAS FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) 30 (4.843) (4.301)
2.1 Personel Giderleri (3.311) (2.903)
2.2 Kıdem Tazminatı KarĢılığı Gideri (56) (40)
2.3 AraĢtırma GeliĢtirme Giderleri - -
2.4 Genel ĠĢletme Giderleri (1.476) (1.358)
2.5 Diğer - -
III. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ 31 89.002 80.860
3.1 Bankalardan Alınan Faizler 9.964 7.107
3.2 Ters Repo ĠĢlemlerinden Alınan Faizler - -
3.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 209 67
3.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 209 67
3.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -
3.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
3.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
3.4 Temettü Gelirleri 21 21
3.5 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı 1.800 16
3.5.1 Türev Finansal ĠĢlemlerden 1.800 16
3.5.2 Diğer - -
3.6 Kambiyo ĠĢlemleri Kârı 75.129 68.322
3.7 Diğer 1.879 5.327
IV. FĠNANSMAN GĠDERLERĠ (-) 32 (18.140) (12.156)
4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (17.994) (11.945)
4.2 Faktoring ĠĢlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -
4.3 Finansal Kiralama Giderleri - -
4.4 Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - -
4.5 Diğer Faiz Giderleri - -
4.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (146) (211)
V. TAKĠPTEKĠ ALACAKLARA ĠLĠġKĠN ÖZEL KARġILIKLAR (-) 33 (2.918) (3.093) VI. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) 34 (76.499) (68.669)
6.1 Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Gideri - -
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer DüĢme
Gideri - -
6.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
6.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
6.2 Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri - -
6.2.1 Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri - -
6.2.2 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ
Giderleri - -
6.2.3 ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri - -
6.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri - - 6.2.5 ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve ĠĢ Ortaklıkları Değer DüĢüĢ Giderleri - -
6.3 Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar (1.519) -
6.4 Kambiyo ĠĢlemleri Zararı (74.373) (68.413)
6.5 Diğer (607) (256)
VII. NET FAALĠYET K/Z 14.277 17.511
VIII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK
TUTARI - -
IX. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI - - X. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z 14.277 17.511 XI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) 35 1.351 (1.410)
11.1 Cari Vergi KarĢılığı (2.442) (276)
11.2 ErtelenmiĢ Vergi Gider Etkisi (+) - (1.134)
11.3 ErtelenmiĢ Vergi Gelir Etkisi (-) 3.793 -
XII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z 15.628 16.101 XIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER - -
13.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -
13.2 Bağlı Ortaklık, ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları SatıĢ Karları - -
13.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -
XIV. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) - -
14.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -
14.2 Bağlı Ortaklık, ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları SatıĢ Zararları - -
14.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -
XV. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z - - XVI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) - -
16.1 Cari Vergi KarĢılığı - -
16.2 ErtelenmiĢ Vergi Gider Etkisi (+) - -
16.3 ErtelenmiĢ Vergi Gelir Etkisi (-) - -
XVII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z - - XVIII. ANA ORTAKLIK DIġI (KAR) / ZARAR 22 (207) (249)
XIX. NET DÖNEM KARI/ZARARI 15.421 15.852
Hisse BaĢına Kâr / Zarar 36 0,05 0,05
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ
GeçmemiĢ Cari Dönem 31 Mart 2011
GeçmemiĢ Önceki Dönem
31 Mart 2010
I. MENKUL DEĞER DEĞER ARTIġ FONUNA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (794) 2.447
1.1 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (794) 2.447
1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer) - -
II. MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIġLARI - -
III. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME ARTIġLARI - -
IV. YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI - -
V. NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KAR/ZARAR - -
5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Karı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - -
5.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -
VI. YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN
KAR/ZARAR - -
6.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Karı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - -
6.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -
VII. MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ - -
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI - -
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ - -
X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+...+IX) (794) 2.447
XI. DÖNEM KARI/ZARARI 15.421 15.852
XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KAR/ZARAR 14.627 18.299
ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ
DEĞĠġĠKLĠKLER Dipnot
ÖdenmiĢ Sermaye
Enf.
Düzeltme Farkı
Senedi Ġhraç Primleri
Senedi Ġptal Karları
Yasal Yedek Akçeler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedek Akçe
Diğer Yedekler
Dönem Net Karı / (Zararı)
GeçmiĢ Dönem Karı / (Zararı)
Değerler Değ.
Farkları Duran Varlıklar Y.D.F.
Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları
Durdurulan Faaliyetlerden B.D.F.
Ortaklık DıĢı Paylar
Toplam Özkaynak Önceki Dönem (01.01 – 31.03.2010)
(Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ)
I. Dönem BaĢı Bakiyesi (31.12.2009) 250.000 - - - 8.151 - 10.857 - 105.388 11.336 9.825 - - - - 8.945 404.502
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 250.000 - - - 8.151 - 10.857 - 105.388 11.336 9.825 - - - - 8.945 404.502
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler - - - - - - - - - - - - - - - - -
IV. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ - - - - - - - - - - - - - - - - -
V. Riskten Korunma ĠĢlemlerinden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - -
5.1 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - -
5.2 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. Menkul Değerler Değerleme Farkları 23 - - - - - - - - - - 2.447 - - - - 331 2.778
VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. Ve ĠĢ Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - - -
XII. Sermaye Artırımı 23 - - - - - - - - - - - - - - - - -
XIII. Hisse Senedi Ġhracı - - - - - - - - - - - - - - - - -
XIV. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - -
XV. Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - -
XVI. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - -
Azınlık Payı - - - - - - - - - - - - - - - 249 249
XVII. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 15.852 - - - - - - - 15.852
XVIII. Kar Dağıtımı - - - - 5.291 - 70.412 30.119 (105.388) (434) - - - - - - -
18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - -
18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 5.291 - 70.412 30.119 (105.388) (434) - - - - - - -
18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (31.03.2010) 250.000 - - - 13.442 - 81.269 30.119 15.852 10.902 12.272 - - - - 9.525 423.381
Cari Dönem (01.01. – 31.03.2011) (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2010) 295.000 - - - 13.442 - 77.724 - 63.702 (434) 13.728 - 1.938 - - 10.861 475.961
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler - - - - - - - - - - - - - - - - -
II. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Riskten Korunma ĠĢlemlerinden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - -
3.1 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - -
3.2 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - -
IV. Menkul Değerler Değerleme Farkları 23 - - - - - - - - - - (794) - - - - (100) (894)
V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. Ve ĠĢ Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri 23 - - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Sermaye Artırımı 23 - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Hisse Senedi Ġhracı - - - - - - - - - - - - - - - - -
XII. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - -
XIII. Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - -
XIV. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - -
Azınlık Payı - - - - - - - - - - - - - - - 207 207
XV. Dönem Net Karı veya Zararı - - - - - - - - 15.421 - - - - - - - 15.421
XVI. Kar Dağıtımı - - - - 3.185 - 40.517 20.000 (63.702) - - - - - - - -
16.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - -
16.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 3.185 - 40.517 20.000 (63.702) - - - - - - - -
16.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (31.03.2011) 295.000 - - - 16.627 - 118.241 20.000 15.421 (434) 12.934 - 1.938 - - 10.968 490.695
