Şeker Finansal Kiralama Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı
31 Aralık 2013 Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar
ve
Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 13 Şubat 2014
Bu rapor 1 sayfa bağımsız denetim raporu ve 62 sayfa konsolide finansal tablolar ve dipnotlarından oluşmaktadır.
Şeker Finansal Kiralama Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı’nın (birlikte
“Grup”) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosunu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Şirket Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” ve aynı gazetede yayımlanan
“Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ” ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Uluslararası Denetim Standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Şeker Finansal Kiralama Anonim Şirketi ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçları ile konsolide nakit akışlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul,
13 Subat 2014 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Erdal Tıkmak
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
Konsolide Nazım Hesaplar………..……….. 3
Konsolide Kar veya Zarar Tablosu………..……….. 4
Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu………. 5
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu………..……… 6
Konsolide Nakit Akış Tablosu………..………. 7
Kar Dağıtım Tablosu……….. Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar………. 8
9-62 Not 1 Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu……… 9
Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar……….. 10-14 Not 3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti……… 14-22 Not 4 Bankalar………..………... 23
Not 5 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar………..……. 24
Not 6 İştirakler………..……….. 24
Not 7 Kiralama İşlemleri ve Takipteki Alacaklar……… 25-28 Not 8 İlişkili Taraf Açıklamaları………..……… 28-31 Not 9 Maddi Duran Varlıklar………..………. 31-32 Not 10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar………..………. 32
Not 11 İşletme Birleşmeleri………..………. 32
Not 12 Peşin Ödenmiş Giderler………..……… 33
Not 13 Cari Dönem Vergi Varlığı………..……… 33
Not 14 Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri………. 33-34 Not 15 Diğer Aktifler………..………... 35
Not 16 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler……….. 35
Not 17 Alınan Krediler………..……… 35-37 Not 18 Kiralama İşlemlerinden Borçlar………..………... 37
Not 19 İhraç Edilen Menkul Kıymetler………..………… 37
Not 20 Diğer Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar………... 38
Not 21 Ödenecek Vergi ve Yükümlülükler………..…….. 38
Not 22 Çalışanlara Sağlanan Faydalar………..………….. 38-39 Not 23 Borç ve Gider Karşılıkları………..……… 39
Not 24 Ödenmiş Sermaye ve Sermaye Yedekleri……….. 39-40 Not 25 Kar Yedekleri………..………... 40
Not 26 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararları………..………. 40
Not 27 Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Azınlık Payları) ……….. 40
Not 28 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler………... 40-41 Not 29 Bölümlere Göre Raporlama………..……….. 41-42 Not 30 Esas Faaliyet Gelirleri……… 43
Not 31 Finansman Giderleri………..………. 43
Not 32 Esas Faaliyet Giderleri………..……….. 43
Not 33 Diğer Faaliyet Gelirleri………..………. 44
Not 34 Takipteki Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar………. 44
Not 35 Diğer Faaliyet Giderleri………..……… 44
Not 36 Vergiler………..………. 44-47 Not 37 Hisse Başına Kazanç………..……… 48
Not 38 Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar………. 48
Not 39 Finansal Araçlarla İlgili Ek Bilgiler………..……. 48-62 Not 40 Raporlama Tarihi Sonrası Hususlar………..………. 62
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmiş Geçmiş
AKTİF KALEMLER Cari Dönem Önceki Dönem
(31 Aralık 2013) (31 Aralık 2012)
Notlar TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI - - - - - -
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) - - - - - -
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -
III. BANKALAR 4 3.181 2.168 5.349 44.743 1.296 46.039
IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 220 - 220 220 - 220
VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -
6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -
6.1.1 Yurt İçi - - - - - -
6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -
6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -
6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -
6.2.1 Yurt İçi - - - - - -
6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -
VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -
7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
7.2 Kredi Kartları - - - - - -
7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 7 98.225 244.907 343.132 53.093 141.418 194.511
8.1 Kiralama İşlemlerindan Alacaklar 86.760 234.305 321.065 52.420 133.204 185.624 8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 106.723 271.969 378.692 63.862 157.770 221.632
8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 75 - 75 73 - 73
8.1.4 Kazanılmamış Gelirler (-) (20.038) (37.664) (57.702) (11.515) (24.566) (36.081) 8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 5.174 7.221 12.395 339 2.424 2.763 8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 6.291 3.381 9.672 334 5.790 6.124
IX. DİĞER ALACAKLAR 15 1.637 35 1.672 1.291 30 1.321
X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 7 20.108 - 20.108 12.020 - 12.020
10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -
10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -
10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 38.850 - 38.850 27.087 - 27.087 10.4 Özel Karşılıklar (-) (18.742) - (18.742) (15.067) - (15.067)
XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -
11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XIV. İŞTİRAKLER (Net) 6 - - - - - -
XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 9 11.765 - 11.765 8.331 - 8.331
XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 10 3 - 3 13 - 13
17.1 Şerefiye - - - - - -
17.2 Diğer 3 - 3 13 - 13
XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 12 1.120 1.135 2.255 1.086 811 1.897
IXX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 13 290 - 290 197 - 197
XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 14 12.524 - 12.524 13.451 - 13.451
XXI. DİĞER AKTİFLER 15 602 - 602 1.073 - 1.073
ARA TOPLAM 149.675 248.245 397.920 135.518 143.555 279.073
XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 672 - 672 - - -
22.1 Satış Amaçlı 672 - 672 - - -
22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
AKTİF TOPLAMI 150.347 248.245 398.592 135.518 143.555 279.073
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
Geçmiş Geçmiş
PASİF KALEMLER Cari Dönem Önceki Dönem
(31 Aralık 2013) (31 Aralık 2012)
Notlar TP YP TOPLA TP YP TOPLA
I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 16 - 413 413 - 43 43 II. ALINAN KREDİLER 17 40.449 173.566 214.015 12.017 115.797 127.814
III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -
IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 18 - - - - - -
4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -
4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
4.3 Diğer - - - - - -
4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 19 116.449 - 116.449 98.402 - 98.402
5.1 Bonolar - - - - - -
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
5.3 Tahviller 116.449 - 116.449 98.402 - 98.402
VI. DİĞER BORÇLAR 20 5.565 5.006 10.571 2.653 3.262 5.915
VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 20 2.246 1.726 3.972 864 1.103 1.967
VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - - 8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 21 792 - 792 86 - 86
X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 2.334 - 2.334 289 - 289
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -
10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 22 734 - 734 263 - 263
10.3 Diğer Karşılıklar 23 1.600 - 1.600 26 - 26
XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -
XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 21 14 - 14 23 - 23
XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 14 667 - 667 384 - 384
XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -
ARA TOPLAM 168.516 180.711 349.227 114.718 120.205 234.923
XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -
15.1 Satış Amaçlı - - - - - -
15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
XVI. ÖZKAYNAKLAR 49.365 - 49.365 44.150 - 44.150
16.1 Ödenmiş Sermaye 24 45.000 - 45.000 45.000 - 45.000
16.2 Sermaye Yedekleri 24 18.014 - 18.014 18.014 - 18.014 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 1.129 - 1.129 1.129 - 1.129
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 16.885 - 16.885 16.885 - 16.885 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya
Giderler (43) - (43) - - -
16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya 151 - 151 151 - 151
16.5 Kâr Yedekleri 25 1.853 - 1.853 1.782 - 1.782
16.5.1 Yasal Yedekler 1.440 - 1.440 1.435 - 1.435
16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
16.5.3 Olağanüstü Yedekler 413 - 413 347 - 347
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -
16.6 Kâr veya Zarar (15.653) - (15.653) (20.830) - (20.830) 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 26 (20.901) - (20.901) (24.376) - (24.376) 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 5.248 - 5.248 3.546 - 3.546
16.7 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 27 43 - 43 33 - 33
PASİF TOPLAMI 217.881 180.711 398.592 158.868 120.205 279.073
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmiş Geçmiş
NAZIM HESAP KALEMLERİ Cari Dönem Önceki Dönem
(31 Aralık 2013) (31 Aralık 2012)
Notlar TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
NAZIM HESAP KALEMLERİ
I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -
II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -
III. ALINAN TEMİNATLAR 39 265.204 657.067 922.271 170.682 434.140 604.822
IV. VERİLEN TEMİNATLAR 28 1.422 6.245 7.667 1.797 22.227 24.024
V. TAAHHÜTLER 3.120 24.414 27.534 - 2.525 2.525
5.1 Cayılamaz Taahhütler - 557 557 - 2.525 2.525
5.2 Cayılabilir Taahhütler 3.120 23.857 26.977 - - -
5.2.1 Kiralama Taahhütleri 3.120 23.857 26.977 - - -
5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri 3.120 23.857 26.977 - - - 5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 28 2.732 3.201 5.933 1.708 1.764 3.472
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 28 2.732 3.201 5.933 1.708 1.764 3.472 6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 2.732 3.201 5.933 1.708 1.764 3.472
6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER 15.111 20.404 35.515 4.983 8.285 13.268
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 287.589 711.331 998.920 179.170 468.941 648.111
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
Notlar 1 Ocak-31 Aralık 2013 1 Ocak-31 Aralık 2012
I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 30 33.805 26.310
KİRALAMA GELİRLERİ 33.805 26.310
1.1 Finansal Kiralama Gelirleri 29.465 23.132
1.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 4.340 3.178
1.3 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 31 (20.169) (14.400)
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (9.874) (11.214)
2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -
2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (9.161) (2.246)
2.5 Diğer Faiz Giderleri - -
2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (1.134) (940)
III. BRÜT K/Z (I+II) 13.636 11.910
IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 32 (9.362) (7.635)
4.1 Personel Giderleri (4.194) (3.225)
4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (471) (83)
4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -
4.4 Genel İşletme Giderleri (4.697) (4.327)
4.5 Diğer - -
V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 4.274 4.275
VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 33 77.010 34.001
6.1 Bankalardan Alınan Faizler 468 315
6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - -
6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -
6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -
6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -
6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
6.4 Temettü Gelirleri - -
6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 101 -
6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden 101 -
6.5.2 Diğer - -
6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 71.848 29.626
6.7 Diğer 4.593 4.060
VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 34 (6.872) (3.371)
VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 35 (67.919) (30.473)
8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -
8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - -
8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -
8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.5 İştirak, Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -
8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (1.148) (214)
8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (66.477) (30.001)
8.5 Diğer (294) (258)
IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 6.493 4.432
X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -
XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -
XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 6.493 4.432
XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 36 (1.235) (887)
13.1 Cari Vergi Karşılığı (14) (23)
13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (-) 14 (1.221) (864)
13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (+) -
XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 5.258 3.545
XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -
15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -
15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -
15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -
XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -
16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -
16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -
16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -
XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - -
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -
18.1 Cari Vergi Karşılığı - -
18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -
18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -
XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - -
XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 5.258 3.545
20.1 KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 27 10 (1)
20.2 NET DÖNEM KARI/ZARARI 5.248 3.546
HİSSE BAŞINA KAZANÇ 37 0,117 0,079
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,117 0,079
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -
SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ - -
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -
KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2013
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2012
I. DÖNEM KARI/ZARARI 5.258 3.545
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (43) 151
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (43) -
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (54) -
2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir - - 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -
2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 11 -
2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - 151
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -
2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma - 151
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - - 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -
2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 5.215 3.696
İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
6
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Ödenmiş
Sermaye Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kararları
Diğer Sermaye
Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar
Yedekleri Yasal Yedekler Statü
Yedekleri Olağanüstü
Yedekler Diğer Kar
Yedekleri Kar veya Zararı
Geçmiş Dönem
Karı / (Zararı)
Dönem Net Karı veya Zararı
Kontrol Gücü Olmayan
Paylar Toplam Özkayn
ak ÖNCEKİ DÖNEM (Ocak - 31 Aralık 2012)
I. Dönem Başı Bakiyesi 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - - - - - - 1.574 1.435 - 139 - (24.168) (24.168) - 34 40.454 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - - - - - - 1.574 1.435 - 139 - (24.168) (24.168) - 34 40.454 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - 151 - - - - - - - - - - 151 V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - 3.546 - 3.546 (1) 3.545
XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - 208 - - 208 - (208) (208) - - -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - 208 - (208) (208) - - -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - - - - 151 - 1.782 1.435 - 347 - (20.830) (24.376) 3.546 33 44.150 CARİ DÖNEM (Ocak - 31 Aralık 2013)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - - - - 151 - 1.782 1.435 - 347 - (20.830) (20.830) - 33 44.150 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - - - - 151 - 1.782 1.435 - 347 - (20.830) (20.830) - 33 44.150 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - (43) - - - - - - - - - - - - - (43)
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 5.248 - 5.248 10 5.258
XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - 71 5 - 66 - (71) (71) - - -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 5 - 66 - (71) (71) - - -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - (43) - - 151 - 1.853 1.440 - 413 - (15.653) (20.901) 5.248 43 49.365 1, Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
2, Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
3, Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4, Yabancı para çevirim farkları,
5, Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
6, Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.