Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Anonim ġirketi
7 Ağustos 2012
Bu rapor 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ve 77 sayfa konsolide finansal tablolar ve dipnotlarından oluĢmaktadır
ĠĢ Finansal Kiralama
Anonim ġirketi ve Bağlı Ortaklığı
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren
Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)………... 1 - 2
Konsolide Nazım Hesaplar...………... 3
Konsolide Gelir Tablosu……….……….………... 4
Konsolide Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerine ĠliĢkin Tablo... 5
Konsolide Özkaynak DeğiĢim Tablosu...……… 6
Konsolide Nakit AkıĢ Tablosu………….………... 7
Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar………... 8 - 77 Not 1 ġirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu………... 8
Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar………... 8 - 13 Not 3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti………. 13 - 24 Not 4 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar ve Yükümlülükler……….. 25
Not 5 Bankalar………. 26
Not 6 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar………... 27
Not 7 Faktoring Alacakları………... 27 - 28 Not 8 Kiralama ĠĢlemleri……….. 29 - 32 Not 9 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları……….. 33 - 37 Not 10 Maddi Duran Varlıklar………... 37 - 38 Not 11 Maddi Olmayan Duran Varlıklar………... 38
Not 12 ġerefiye……….. 38
Not 13 ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri……… 39 - 40 Not 14 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Varlıklar ………... 40
Not 15 Diğer Aktifler………. 41
Not 16 Alınan Krediler………... 41 - 43 Not 17 Muhtelif Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar………... 43
Not 18 Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar………. 44
Not 19 Ġhraç Edilen Menkul Kıymetler……… 44
Not 20 Ödenecek Vergi ve Yükümlülükler………... 45
Not 21 Borç ve Gider KarĢılıkları.………. 46
Not 22 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar………... 46 - 47 Not 23 Kontrol Gücü Olmayan Paylar………... 48
Not 24 ÖdenmiĢ Sermaye ve Sermaye Yedekleri……….. 48 - 49 Not 25 Kar Yedekleri………. 49
Not 26 GeçmiĢ Yıllar Kar veya Zararları………... 50
Not 27 KarĢılıklar, ġarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler………. 50 - 51 Not 28 Bölümler Göre Raporlama………. 52 - 53 Not 29 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar………..….……….. 53
Not 30 Esas Faaliyet Gelirleri……… 54
Not 31 Esas Faaliyet Giderleri………... 54
Not 32 Diğer Faaliyet Gelirleri.………. 54
Not 33 Finansman Giderleri………... 55
Not 34 Takipteki Alacaklara ĠliĢkin KarĢılıklar………. 55
Not 35 Diğer Faaliyet Giderleri………. 55
Not 36 Vergiler………... 56 - 58 Not 37 Hisse BaĢına Kazanç………... 59
Not 38 Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,Yorumlanabilir ve AnlaĢılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar………. 59 Not 39 Finansal Araçlarla Ġlgili Ek Bilgiler………...… 60 - 77
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
ĠĢ Finansal Kiralama Anonim ġirketi Yönetim Kurulu’na,
ĠĢ Finansal Kiralama Anonim ġirketi ve bağlı ortaklığının (hep birlikte “Grup”) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akıĢ tablosu ve konsolide özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Grup yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü bildirilmemektedir.
GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda iliĢikteki konsolide finansal tabloların, ĠĢ Finansal Kiralama Anonim ġirketi ve bağlı ortaklığının 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve konsolide nakit akıĢlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin olarak yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere (Bakınız Dipnot 2) uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır.
Ġstanbul, 7 Ağustos 2012
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik Aġ
Orhan Akova, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
I. NAKĠT DEĞERLER - - - - - -
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 4 8.025 14.730 22.755 11.385 608 11.993
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 8.025 - 8.025 11.385 - 11.385
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV - - - - - -
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - 14.730 14.730 - 608 608
III. BANKALAR 5 6.736 105.866 112.602 5.526 304.035 309.561
IV. TERS REPO ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) 6 24.299 - 24.299 20.231 - 20.231
VI. FAKTORĠNG ALACAKLARI 7 642.556 24.727 667.283 401.882 2.771 404.653
6.1 Ġskontolu Faktoring Alacakları 183.581 - 183.581 189.166 - 189.166
6.1.1 Yurtiçi 187.461 - 187.461 193.296 - 193.296
6.1.2 YurtdıĢı - - - - - -
6.1.3 KazanılmamıĢ Gelirler (-) (3.880) - (3.880) (4.130) - (4.130)
6.2 Diğer Faktoring Alacakları 458.975 24.727 483.702 212.716 2.771 215.487
6.2.1 Yurtiçi 458.975 - 458.975 212.716 - 212.716
6.2.2 YurtdıĢı - 24.727 24.727 - 2.771 2.771
VII. FĠNANSMAN KREDĠLERĠ - - - - - -
7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
7.2 Kredi Kartları - - - - - -
7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
VIII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠ 8 258.479 1.071.107 1.329.586 201.013 1.144.662 1.345.675
8.1 Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar 236.118 1.029.725 1.265.843 197.533 1.095.381 1.292.914
8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 291.062 1.187.371 1.478.433 244.399 1.272.611 1.517.010
8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -
8.1.3 Diğer - - - - - -
8.1.4 KazanılmamıĢ Gelirler (-) (54.944) (157.646) (212.590) (46.866) (177.230) (224.096)
8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 16.818 19.282 36.100 1.650 14.110 15.760
8.3 Kiralama ĠĢlemleri Ġçin Verilen Avanslar 5.543 22.100 27.643 1.830 35.171 37.001
IX. TAKĠPTEKĠ ALACAKLAR 7, 8 41.370 6.166 47.536 24.347 28.454 52.801
9.1 Takipteki Faktoring Alacakları 7.826 - 7.826 2.603 - 2.603
9.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -
9.3 Takipteki Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar 83.353 24.131 107.484 57.462 52.866 110.328
9.4 Özel KarĢılıklar (-) (49.809) (17.965) (67.774) (35.718) (24.412) (60.130)
X. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR - - - - - -
10.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
10.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
10.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
XI. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
XII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XIII. ĠġTĠRAKLER (Net) - - - - - -
XIV. Ġġ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) 10 976 - 976 1.104 - 1.104
XVI. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 905 - 905 958 - 958
16.1 ġerefiye 12 166 - 166 166 - 166
16.2 Diğer 11 739 - 739 792 - 792
XVII. ERTELENMĠġ VERGĠ VARLIĞI 13 54.245 - 54.245 72.516 - 72.516
XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR (Net) 14 278 - 278 453 - 453
18.1 SatıĢ Amaçlı 278 - 278 453 - 453
18.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin - - - - - -
XIX. DĠĞER AKTĠFLER 15 10.962 5.905 16.867 14.580 7.528 22.108
AKTĠF TOPLAMI 1.048.831 1.228.501 2.277.332 753.995 1.488.058 2.242.053
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 4 1 3.861 3.862 - 18.693 18.693
II. ALINAN KREDĠLER 16 721.816 716.937 1.438.753 391.192 1.188.243 1.579.435
III. FAKTORĠNG BORÇLARI - - - - - -
IV. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR 18 - - - - - -
4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -
4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
4.3 Diğer - - - - - -
4.4 ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - - -
V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 19 248.832 - 248.832 93.241 - 93.241
5.1 Bonolar 97.711 - 97.711 93.241 - 93.241
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
5.3 Tahviller 151.121 - 151.121 - - -
VI. MUHTELĠF BORÇLAR 17 6.782 13.876 20.658 3.171 11.974 15.145
VII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR 17 3.856 10.220 14.076 2.761 5.034 7.795
VIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
IX. ÖDENECEK VERGĠ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 20 3.726 - 3.726 3.352 - 3.352
X. BORÇ VE GĠDER KARġILIKLARI 3.352 790 4.142 3.480 894 4.374
10.1 Yeniden Yapılanma KarĢılığı - - - - - -
10.2 ÇalıĢan Hakları Yükümlülüğü KarĢılığı 22 2.301 - 2.301 2.742 - 2.742
10.3 Diğer KarĢılıklar 21 1.051 790 1.841 738 894 1.632
XI. ERTELENMĠġ VERGĠ BORCU - - - - - -
XII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE
ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -
12.1 SatıĢ Amaçlı - - - - - -
12.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin - - - - - -
XIII. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER - - - - - -
XIV. ÖZKAYNAKLAR 543.283 - 543.283 520.018 - 520.018
14.1 ÖdenmiĢ Sermaye 24 389.000 - 389.000 339.000 - 339.000
14.2 Sermaye Yedekleri 24 9.000 - 9.000 6.577 - 6.577
14.2.1 Hisse Senedi Ġhraç Primleri - - - - - -
14.2.2 Hisse Senedi Ġptal Karları - - - - - -
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 7.062 - 7.062 4.639 - 4.639
14.2.4 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - -
14.2.5 ĠĢtirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 1.938 - 1.938 1.938 - 1.938
14.2.6 Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım) - - - - - -
14.2.7 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıkların
BirikmiĢ Değerleme Farkları - - - - - -
14.2.8 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -
14.3 Kar Yedekleri 25 112.907 - 112.907 110.868 - 110.868
14.3.1 Yasal Yedekler 19.251 - 19.251 16.627 - 16.627
14.3.2 Statü Yedekleri - - - - - -
14.3.3 Olağanüstü Yedekler 93.656 - 93.656 94.241 - 94.241
14.3.4 Diğer Kar Yedekleri - - - - - -
14.4 Kar veya Zarar 20.554 - 20.554 52.039 - 52.039
14.4.1 GeçmiĢ Yıllar Kar veya Zararı 26 - - - (434) - (434)
14.4.2 Dönem Net Kar veya Zararı 20.554 - 20.554 52.473 - 52.473
14.5 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 23 11.822 - 11.822 11.534 - 11.534
PASĠF TOPLAMI 1.531.648 745.684 2.277.332 1.017.215 1.224.838 2.242.053
Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
I. RĠSKĠ ÜSTLENĠLEN FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠ 29.646 12.629 42.275 39.672 4.168 43.840
II. RĠSKĠ ÜSTLENĠLMEYEN FAKTORĠNG ĠġLEMLERĠ 25.252 3.151 28.403 25.017 95 25.112
III. ALINAN TEMĠNATLAR 39 427.913 155.683 583.596 400.520 202.229 602.749
IV. VERĠLEN TEMĠNATLAR 27 2.425 - 2.425 734 - 734
V. TAAHHÜTLER 20.002 87.223 107.225 10.752 157.537 168.289
5.1 Cayılamaz Taahhütler 1.000 29.544 30.544 1.000 43.685 44.685
5.2 Cayılabilir Taahhütler 19.002 57.679 76.681 9.752 113.852 123.604
5.2.1 Kiralama Taahhütleri 19.002 57.679 76.681 9.752 113.852 123.604
5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri 19.002 57.679 76.681 9.752 113.852 123.604
5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR 445.503 549.567 995.070 271.605 280.421 552.026
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - -
6.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - -
6.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 27 445.503 549.567 995.070 271.605 280.421 552.026
6.2.1 Vadeli Alım-Satım ĠĢlemleri 1.122 756 1.878 2.443 2.444 4.887
6.2.2 Swap Alım Satım ĠĢlemleri 27 444.381 548.811 993.192 269.162 277.977 547.139
6.2.3 Alım Satım Opsiyon ĠĢlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım ĠĢlemleri - - - - - -
6.2.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER 107.035 10.011 117.046 109.903 21.922 131.825
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 1.057.776 818.264 1.876.040 858.203 666.372 1.524.575
I. ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ 30 73.312 37.821 60.495 32.820
FAKTORĠNG GELĠRLERĠ 23.443 12.379 13.129 7.234
1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 22.190 11.713 12.080 6.592
1.1.1 Ġskontolu 9.767 4.904 4.325 2.372
1.1.2 Diğer 12.423 6.809 7.755 4.220
1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.253 666 1.049 642
1.2.1 Ġskontolu 466 290 518 321
1.2.2 Diğer 787 376 531 321
FĠNANSMAN KREDĠLERĠNDEN GELĠRLER - - - -
1.1 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -
1.2 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
KĠRALAMA GELĠRLERĠ 49.869 25.442 47.366 25.586
1.1 Finansal Kiralama Gelirleri 49.869 25.442 47.366 25.586
1.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -
1.3 Kiralama ĠĢlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
II. ESAS FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) 31 (12.222) (6.220) (10.303) (5.460)
2.1 Personel Giderleri (7.576) (3.700) (7.019) (3.708)
2.2 Kıdem Tazminatı KarĢılığı Gideri 22 (227) (161) (132) (76)
2.3 AraĢtırma GeliĢtirme Giderleri - - - -
2.4 Genel ĠĢletme Giderleri (4.419) (2.359) (3.152) (1.676)
2.5 Diğer - - - -
III. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ 32 42.942 19.464 41.955 27.326
3.1 Bankalardan Alınan Faizler 5.200 2.006 15.744 5.780
3.2 Ters Repo ĠĢlemlerinden Alınan Faizler - - - -
3.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 778 276 561 352
3.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 778 276 561 352
3.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - -
3.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -
3.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -
3.4 Temettü Gelirleri 2.222 2.178 3.935 3.914
3.5 Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Kârı 30.007 12.635 967 (833)
3.5.1 Türev Finansal ĠĢlemlerden 30.007 12.635 967 (833)
3.5.2 Diğer - - - -
3.6 Kambiyo ĠĢlemleri Kârı - - 15.882 15.126
3.7 Diğer 4.735 2.369 4.866 2.987
IV. FĠNANSMAN GĠDERLERĠ (-) 33 (48.441) (25.000) (37.015) (18.875)
4.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (39.017) (19.180) (36.701) (18.707)
4.2 Faktoring ĠĢlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -
4.3 Finansal Kiralama Giderleri - - - -
4.4 Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (8.172) (5.120) - -
4.5 Diğer Faiz Giderleri - - - -
4.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (1.252) (700) (314) (168)
V. TAKĠPTEKĠ ALACAKLARA ĠLĠġKĠN ÖZEL KARġILIKLAR (-) 34 (8.626) (3.000) (5.869) (2.951)
VI. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) 35 (18.569) (2.352) (11.122) (8.996)
6.1 Menkul Değerler Değer DüĢüĢ Gideri (51) (3) (62) (62)
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer DüĢme Gideri (51) (3) (62) (62)
6.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -
6.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -
6.2 Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri - - - -
6.2.1 Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri - - - -
6.2.2 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri - - - -
6.2.3 ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri - - - -
6.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri - - - -
6.2.5 ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve ĠĢ Ortaklıkları Değer DüĢüĢ Giderleri - - - -
6.3 Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar (7.007) (7.005) (10.005) (8.486)
6.4 Kambiyo ĠĢlemleri Zararı (7.352) 5.151 - -
6.5 Diğer (4.159) (495) (1.055) (448)
VII. NET FAALĠYET K/Z (I+…+VI) 28.396 20.713 38.141 23.864
VIII.
BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK
TUTARI - - - -
IX. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI - - - -
X. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (VII+VIII+IX) 28.396 20.713 38.141 23.864
XI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) 36 (7.863) (3.524) (2.610) (3.961)
11.1 Cari Vergi KarĢılığı 10.408 11.386 (6.230) (3.788)
11.2 ErtelenmiĢ Vergi Gider Etkisi (+) (18.271) (14.910) - (173)
11.3 ErtelenmiĢ Vergi Gelir Etkisi (-) - - 3.620 -
XII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI) 20.533 17.189 35.531 19.903
XIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER - - - -
13.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -
13.2 Bağlı Ortaklık, ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları SatıĢ Karları - - - -
13.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -
XIV. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) - - - -
14.1 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -
14.2 Bağlı Ortaklık, ĠĢtirak ve ĠĢ Ortaklıkları SatıĢ Zararları - - - -
14.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -
XV. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XIII-XIV) - - - -
XVI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) - - - -
16.1 Cari Vergi KarĢılığı - - - -
16.2 ErtelenmiĢ Vergi Gider Etkisi (+) - - - -
16.3 ErtelenmiĢ Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -
XVII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z - - - -
XVIII. KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 23 21 (979) (872) (665)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ Cari Dönem 30 Haziran 2012
Önceki Dönem 30 Haziran 2011
I. MENKUL DEĞER DEĞER ARTIġ FONUNA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 2.423 (6.304)
1.1 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme 2.423 (6.304)
1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net DeğiĢme (Kar-Zarara Transfer) - -
II. MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIġLARI - -
III. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME ARTIġLARI - -
IV. YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI - -
V. NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KAR/ZARAR - -
5.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Karı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - -
5.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -
VI. YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN
KAR/ZARAR - -
6.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Karı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - -
6.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - -
VII. MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ - -
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI - -
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ - -
X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+...+IX) 2.423 (6.304)
XI. DÖNEM KARI/ZARARI 20.554 34.659
XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KAR/ZARAR 22.977 28.355
