Şeker Finansal Kiralama Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı

(1)

Şeker Finansal Kiralama Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı

31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar

ve

Bağımsız Denetçi Raporu

7 Mart 2017

Bu rapor 65 sayfa konsolide finansal tablolar ve dipnotlarından oluşmaktadır.

(2)

4 BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Şeker Finansal Kiralama Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na, Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Şeker Finansal Kiralama Anonim Şirketi (“Şirket ”) ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2016 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayımlanan diğer düzenlemeler ve yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

(3)

Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre konsolide finansal tablolar, Şeker Finansal Kiralama Anonim Şirketi’nin ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 398’inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 7 Mart 2017 tarihinde Şirket’in Yönetim Kurulu’na sunulmuştur.

2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket’in 1 Ocak – 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

3) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Orhan Akova, SMMM Sorumlu Denetçi

7 Mart 2017 İstanbul, Türkiye

(4)

Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço) ………..……….. 1-2

Konsolide Nazım Hesaplar………..……… 3

Konsolide Kar veya Zarar Tablosu………..……… 4

Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu……….……… 5

Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu………... 6

Konsolide Nakit Akış Tablosu……… 7

Kar Dağıtım Tablosu……….. Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar………. 8

9-62 Not 1 Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu……… 9

Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar………... 10-16 Not 3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti……… 17-25 Not 4 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar..………... 26

Not 5 Bankalar ………..………... 26

Not 6 İştirakler………..………... 27

Not 7 Kiralama İşlemleri ve Takipteki Alacaklar……… 27-31 Not 8 İlişkili Taraf Açıklamaları………..……… 31-33 Not 9 Maddi Duran Varlıklar………..………. 34

Not 10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar………..………. 35

Not 11 İşletme Birleşmeleri………..………. 35

Not 12 Peşin Ödenmiş Giderler………..……… 35

Not 13 Cari Dönem Vergi Varlığı………..……… 35

Not 14 Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri………. 36-37 Not 15 Diğer Aktifler………..………... 37

Not 16 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler……….. 38

Not 17 Alınan Krediler………..……… 38-39 Not 18 Kiralama İşlemlerinden Borçlar………..………... 40

Not 19 İhraç Edilen Menkul Kıymetler………..………… 40-41 Not 20 Diğer Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar………... 41

Not 21 Ödenecek Vergi ve Yükümlülükler………..…….. 41

Not 22 Çalışanlara Sağlanan Faydalar………..………….. 42

Not 23 Diğer Karşılıklar………..………... 42

Not 24 Ödenmiş Sermaye ve Sermaye Yedekleri……….. 43

Not 25 Kar Yedekleri………..………... 43

Not 26 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararları………..………. 44

Not 27 Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Azınlık Payları) ……….. 44

Not 28 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler………... 44-45 Not 29 Bölümlere Göre Raporlama………..……….. 46-47 Not 30 Esas Faaliyet Gelirleri……… 47

Not 31 Finansman Giderleri………..………. 47

Not 32 Esas Faaliyet Giderleri………..……….. 48

Not 33 Diğer Faaliyet Gelirleri………..………. 48

Not 34 Takipteki Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar………. 49

Not 35 Diğer Faaliyet Giderleri………..……… 49

Not 36 Vergiler………..………. 49-51 Not 37 Hisse Başına Kazanç………..……… 52

Not 38 Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar………. 52

Not 39 Finansal Araçlarla İlgili Ek Bilgiler………..……. 52-65 Not 40 Raporlama Tarihi Sonrası Hususlar………..……….……..……… 65

(5)

1

Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden

Geçmiş Geçmiş

AKTİF KALEMLER Cari Dönem Önceki Dönem

(31 Aralık 2016) (31 Aralık 2015)

Notlar TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM

I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI - - - - - -

II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 4 - - - - - -

2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -

2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -

2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -

III. BANKALAR 5 6.703 2.589 9.292 24.281 13.224 37.505

IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -

V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -

VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -

6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -

6.1.1 Yurt İçi - - - - - -

6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -

6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -

6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -

6.2.1 Yurt İçi - - - - - -

6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -

VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -

7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -

7.2 Kredi Kartları - - - - - -

7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -

VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 7 93.315 314.298 407.613 78.516 238.393 316.909

8.1 Kiralama İşlemlerindan Alacaklar 91.681 307.925 399.606 77.065 237.039 314.104

8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 115.061 360.844 475.905 96.254 270.892 367.146

8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 1.186 - 1.186 216 - 216

8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (24.566) (52.919) (77.485) (19.405) (33.853) (53.258)

8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 1.109 1.235 2.344 571 388 959

8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 525 5.138 5.663 880 966 1.846

IX. DİĞER ALACAKLAR 15 4.333 174 4.507 1.061 68 1.129

X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 7 16.186 - 16.186 26.662 - 26.662

10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -

10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -

10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 59.122 - 59.122 67.868 - 67.868

10.4 Özel Karşılıklar (-) (42.936) - (42.936) (41.206) - (41.206)

XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -

11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -

XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -

XIV. İŞTİRAKLER (Net) 6 220 - 220 220 - 220

XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -

XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 9 41.623 - 41.623 16.202 - 16.202

XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 10 1 - 1 1 - 1

17.1 Şerefiye - - - - - -

17.2 Diğer 1 - 1 1 - 1

XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 12 1.621 526 2.147 1.465 940 2.405

XIX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 13 582 - 582 289 - 289

XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 14 14.426 - 14.426 14.031 - 14.031

XXI. DİĞER AKTİFLER 15 488 218 706 1.183 58 1.241

ARA TOPLAM 179.498 317.805 497.303 163.911 252.683 416.594

XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 15 6.203 - 6.203 11.887 - 11.887

22.1 Satış Amaçlı 6.203 - 6.203 11.887 - 11.887

22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

AKTİF TOPLAMI 185.701 317.805 503.506 175.798 252.683 428.481

İlişikteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

(6)

2

Yeniden Düzenlenmiş ^(*)

PASİF KALEMLER Cari Dönem Önceki Dönem

(31 Aralık 2016) (31 Aralık 2015)

I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 16 - 283 283 - - -

II. ALINAN KREDİLER 17 57.257 199.418 256.675 13.730 216.212 229.942

III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -

IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 18 12.327 - 12.327 - - -

4.1 Finansal Kiralama Borçları 18.111 - 18.111 - - -

4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -

4.3 Diğer - - - - - -

4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) (5.784) - (5.784) - - -

V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 19 143.672 - 143.672 122.994 - 122.994

5.1 Bonolar 120.806 - 120.806 81.889 - 81.889

5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -

5.3 Tahviller 22.866 - 22.866 41.105 - 41.105

VI. DİĞER BORÇLAR 20 4.441 1.584 6.025 2.630 1.008 3.638

VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 20 4.298 5.575 9.873 4.291 2.241 6.532

VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL

YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -

8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -

IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 21 562 - 562 595 - 595

X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 7.714 - 7.714 2.315 - 2.315

10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -

10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 22 965 - 965 841 - 841

10.3 Diğer Karşılıklar 23 6.749 - 6.749 1.474 - 1.474

XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -

XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 21 197 - 197 48 - 48

XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 14 1.266 - 1.266 955 - 955

XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -

ARA TOPLAM 231.734 206.860 438.594 147.558 219.461 367.019

XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -

15.1 Satış Amaçlı - - - - - -

15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -

XVI. ÖZKAYNAKLAR 64.912 - 64.912 61.462 - 61.462

16.1 Ödenmiş Sermaye 24 45.000 - 45.000 45.000 - 45.000

16.2 Sermaye Yedekleri 24 14.183 - 14.183 17.648 - 17.648

16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 1.129 - 1.129 1.129 - 1.129

16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -

16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 13.054 - 13.054 16.519 - 16.519

16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler 51 - 51 - - -

16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler

veya Giderler 151 - 151 151 - 151

16.5 Kar Yedekleri 25 7.757 - 7.757 2.647 - 2.647

16.5.1 Yasal Yedekler 6.023 - 6.023 2.302 - 2.302

16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -

16.5.3 Olağanüstü Yedekler 1.734 - 1.734 345 - 345

16.5.4 Diğer Kar Yedekleri - - - - - -

16.6 Kar veya Zarar (2.297) - (2.297) (4.047) - (4.047)

16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 26 (9.157) - (9.157) (10.888) - (10.888)

16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 6.860 - 6.860 6.841 - 6.841

16.7 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 27 67 - 67 63 - 63

PASİF TOPLAMI 296.646 206.860 503.506 209.020 219.461 428.481

(*) Detaylar için Not 2.5’e bakınız.

(7)

3

NAZIM HESAP KALEMLERİ Cari Dönem Önceki Dönem

(31 Aralık 2016) (31 Aralık 2015)

I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -

III. ALINAN TEMİNATLAR 39 402.788 1.035.920 1.438.708 290.063 666.985 957.048

IV. VERİLEN TEMİNATLAR 28 2.804 13.199 16.003 1.313 5.646 6.959

V. TAAHHÜTLER 4.687 22.267 26.954 2.576 6.938 9.514

5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -

5.2 Cayılabilir Taahhütler 4.687 22.267 26.954 2.576 6.938 9.514

5.2.1 Kiralama Taahhütleri 4.687 22.267 26.954 2.576 6.938 9.514

5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri 4.687 22.267 26.954 2.576 6.938 9.514

5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -

5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -

VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 28 3.274 3.519 6.793 - - -

6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -

6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -

6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 28 3.274 3.519 6.793 - - -

6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.274 3.519 6.793 - - -

6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -

6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -

6.2.5 Diğer - - - - - -

VII. EMANET KIYMETLER 41.647 4.524 46.171 43.620 4.096 47.716

NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 455.200 1.079.429 1.534.629 337.572 683.665 1.021.237

(8)

4

Bağımsız

Denetimden Bağımsız Denetimden

GELİR VE GİDER KALEMLERİ Cari Dönem Önceki Dönem

Notlar 1 Ocak-31 Aralık 2016 1 Ocak-31 Aralık 2015

I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 30 39.397 37.861

KİRALAMA GELİRLERİ 39.397 37.861

1.1 Finansal Kiralama Gelirleri 32.313 30.351

1.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 7.084 7.510

1.3 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -

II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 31 (32.215) (26.782)

2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (13.802) (14.867)

2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -

2.3 Finansal Kiralama Giderleri (1.725) -

2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (14.916) (10.380)

2.5 Diğer Faiz Giderleri - -

2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (1.772) (1.535)

III. BRÜT K/Z (I+II) 7.182 11.079

IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 32 (20.531) (12.378)

4.1 Personel Giderleri (5.091) (4.574)

4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (335) (107)

4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -

4.4 Genel İşletme Giderleri (15.105) (7.697)

4.5 Diğer - -

V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) (13.349) (1.299)

VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 33 121.396 130.629

6.1 Bankalardan Alınan Faizler 767 390

6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler 2 46

6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - 66

6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -

6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -

6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - 66

6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

6.4 Temettü Gelirleri - -

6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı 503 -

6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden 503 -

6.5.2 Diğer - -

6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 107.059 121.374

6.7 Diğer 13.065 8.753

VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 34 (9.800) (14.431)

VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 35 (91.283) (106.830)

8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - -

8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - -

8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -

8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -

8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -

8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -

8.2.5 İştirak, Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -

8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (714) (456)

8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (90.306) (106.200)

8.5 Diğer (263) (174)

IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 6.964 8.069

X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -

XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - -

XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 6.964 8.069

XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 36 (100) (1.209)

13.1 Cari Vergi Karşılığı (197) (48)

13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (-) 14 97 (1.161)

13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (+) 14 - -

XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 6.864 6.860

XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -

15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -

15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - -

15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -

XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -

16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -

16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - -

16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -

XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - -

XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - -

18.1 Cari Vergi Karşılığı - -

18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -

18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -

XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - -

XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 6.864 6.860

20.1 KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 27 4 19

20.2 NET DÖNEM KARI/ZARARI 6.860 6.841

HİSSE BAŞINA KAZANÇ 37 0,152 0,153

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,152 0,153

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ 0,152 0,153

Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,152 0,153

Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -

(9)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

5

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak-31 Aralık 2016

Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak-31 Aralık 2015

I. DÖNEM KARI/ZARARI 6.864 6.860

II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 51 19

2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 51 19

2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -

2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları 64 24

2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (13) (5)

2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri (13) (5)

2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -

2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -

2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -

2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -

2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -

2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -

III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 6.915 6.879