Şeker Finansal Kiralama Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren
Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar
ve
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 8 Ağustos 2014
Bu rapor 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ve 59 sayfa konsolide finansal tablolar ve dipnotlarından oluşmaktadır.
SAYFA Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço) ………..……… 1-2
Konsolide Nazım Hesaplar………..……….. 3
Konsolide Kar veya Zarar Tablosu………..……….. 4
Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu………. 5
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu………..……… 6
Konsolide Nakit Akış Tablosu………..………. 7
Konsolide Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar 8-61 Not 1 Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu……… 8
Not 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar……….. 9-11 Not 3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti……… 12-20 Not 4 Bankalar………..………... 21
Not 5 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar………..……. 22
Not 6 İştirakler………..……….. 22
Not 7 Kiralama İşlemleri ve Takipteki Alacaklar……… 23-26 Not 8 İlişkili Taraf Açıklamaları………..……… 26-29 Not 9 Maddi Duran Varlıklar………..………. 29-30 Not 10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar………..………. 30
Not 11 İşletme Birleşmeleri………..………. 30
Not 12 Peşin Ödenmiş Giderler………..……… 31
Not 13 Cari Dönem Vergi Varlığı………..……… 31
Not 14 Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri………. 31-32 Not 15 Diğer Aktifler………..………... 33
Not 16 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler……….. 33
Not 17 Alınan Krediler………..……… 33-35 Not 18 Kiralama İşlemlerinden Borçlar………..………... 35
Not 19 İhraç Edilen Menkul Kıymetler………..………… 35
Not 20 Diğer Borçlar ve Diğer Yabancı Kaynaklar………... 36
Not 21 Ödenecek Vergi ve Yükümlülükler………..…….. 36
Not 22 Çalışanlara Sağlanan Faydalar………..………….. 36-37 Not 23 Borç ve Gider Karşılıkları………..……… 37
Not 24 Ödenmiş Sermaye ve Sermaye Yedekleri……….. 37-38 Not 25 Kar Yedekleri………..………... 38
Not 26 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararları………..………. 38
Not 27 Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Azınlık Payları) ……….. 38
Not 28 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler………... 38-39 Not 29 Bölümlere Göre Raporlama………..……….. 39-40 Not 30 Esas Faaliyet Gelirleri……… 41
Not 31 Finansman Giderleri………..………. 41
Not 32 Esas Faaliyet Giderleri………..……….. 41
Not 33 Diğer Faaliyet Gelirleri………..………. 42
Not 34 Takipteki Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar………. 42
Not 35 Diğer Faaliyet Giderleri………..……… 42
Not 36 Vergiler………..………. 42-45 Not 37 Hisse Başına Kazanç………..……… 45
Not 38 Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar………. 45
Not 39 Finansal Araçlarla İlgili Ek Bilgiler………..……. 45-59 Not 40 Raporlama Tarihi Sonrası Hususlar………..……….……..……… 59
Şeker Finansal Kiralama Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı'nın (birlikte "Grup") 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait altı aylık konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür.
Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Şeker Finansal Kiralama Anonim Şirketi'nin ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı'nın 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve konsolide nakit akımlarını Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
İstanbul,
8 Ağustos 2014 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Erdal Tıkmak Sorumlu Ortak, Başdenetçi
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1
Sınırlı Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmiş Geçmiş
AKTİF KALEMLER Cari Dönem Önceki Dönem
(30 Haziran 2014) (31 Aralık 2013)
Notlar TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI - - - - - -
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) - - - - - -
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - -
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -
III. BANKALAR 4 17.577 2.100 19.677 3.181 2.168 5.349
IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5 220 - 220 220 - 220
VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -
6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -
6.1.1 Yurt İçi - - - - - -
6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -
6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -
6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -
6.2.1 Yurt İçi - - - - - -
6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -
VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -
7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
7.2 Kredi Kartları - - - - - -
7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 7 94.262 239.588 333.850 98.225 244.907 343.132 8.1 Kiralama İşlemlerindan Alacaklar 89.887 220.858 310.745 86.760 234.305 321.065 8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 110.443 256.944 367.387 106.723 271.969 378.692
8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 227 227 75 - 75
8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (20.783) (36.086) (56.869) (20.038) (37.664) (57.702) 8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 4.082 9.946 14.028 5.174 7.221 12.395 8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 293 8.784 9.077 6.291 3.381 9.672
IX. DİĞER ALACAKLAR 15 1.371 101 1.472 1.637 35 1.672
X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 7 32.171 - 32.171 20.108 - 20.108
10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -
10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - - 10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 52.787 - 52.787 38.850 - 38.850 10.4 Özel Karşılıklar (-) (20.616) - (20.616) (18.742) - (18.742)
XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR - - - - - -
11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XIV. İŞTİRAKLER (Net) 6 - - - - - -
XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 9 15.467 - 15.467 11.765 - 11.765
XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 10 2 - 2 3 - 3
17.1 Şerefiye - - - - - -
17.2 Diğer 2 - 2 3 - 3
XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 12 1.397 944 2.341 1.120 1.135 2.255
IXX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 13 1.236 - 1.236 290 - 290
XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 14 13.151 - 13.151 12.524 - 12.524
XXI. DİĞER AKTİFLER 15 406 - 406 602 - 602
ARA TOPLAM 177.260 242.733 419.993 149.675 248.245 397.920
XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 15 672 - 672 672 - 672
22.1 Satış Amaçlı 672 - 672 672 - 672
22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
AKTİF TOPLAMI 177.932 242.733 420.665 150.347 248.245 398.592
2
(30 Haziran 2014) (31 Aralık 2013)
Notlar TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 16 - - - - 413 413
II. ALINAN KREDİLER 17 44.376 181.718 226.094 40.449 173.566 214.015
III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -
IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 18 - - - - - -
4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -
4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
4.3 Diğer - - - - - -
4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - - V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 19 130.953 - 130.953 116.449 - 116.449
5.1 Bonolar - - - - - -
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller 130.953 - 130.953 116.449 - 116.449 VI. DİĞER BORÇLAR 20 4.110 2.039 6.149 5.565 5.006 10.571 VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 20 1.270 2.476 3.746 2.246 1.726 3.972 VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
Ü Ü Ü Ü - - - - - -
8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 21 532 - 532 792 - 792 X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 1.086 - 1.086 2.334 - 2.334
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -
10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 22 579 - 579 734 - 734
10.3 Diğer Karşılıklar 23 507 - 507 1.600 - 1.600
XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -
XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 21 31 - 31 14 - 14
XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 14 629 - 629 667 - 667
XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - - -
ARA TOPLAM 182.987 186.233 369.220 168.516 180.711 349.227 XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - -
15.1 Satış Amaçlı - - - - - -
15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
XVI. ÖZKAYNAKLAR 51.445 - 51.445 49.365 - 49.365
16.1 Ödenmiş Sermaye 24 45.000 - 45.000 45.000 - 45.000 16.2 Sermaye Yedekleri 24 18.014 - 18.014 18.014 - 18.014 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 1.129 - 1.129 1.129 - 1.129 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 16.885 - 16.885 16.885 - 16.885 16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler (43) - (43) (43) - (43)
16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler
veya Giderler 151 - 151 151 - 151
16.5 Kâr Yedekleri 25 2.066 - 2.066 1.853 - 1.853
16.5.1 Yasal Yedekler 1.653 - 1.653 1.440 - 1.440
16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
16.5.3 Olağanüstü Yedekler 413 - 413 413 - 413
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -
16.6 Kâr veya Zarar (13.789) - (13.789) (15.653) - (15.653) 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı 26 (15.866) - (15.866) (20.901) - (20.901) 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 2.077 - 2.077 5.248 - 5.248 16.7 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 27 46 - 46 43 - 43 PASİF TOPLAMI 234.432 186.233 420.665 217.881 180.711 398.592
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3
Sınırlı Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden
Geçmiş Geçmiş
NAZIM HESAP KALEMLERİ Cari Dönem Önceki Dönem
(30 Haziran 2014) (31 Aralık 2013)
Notlar TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM
NAZIM HESAP KALEMLERİ
I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -
II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -
III. ALINAN TEMİNATLAR 39 322.968 726.862 1.049.830 265.204 657.067 922.271
IV. VERİLEN TEMİNATLAR 28 1.444 4.713 6.157 1.422 6.245 7.667
V. TAAHHÜTLER 3.037 21.826 24.863 3.120 24.414 27.534
5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - 557 557
5.2 Cayılabilir Taahhütler 3.037 21.826 24.863 3.120 23.857 26.977 5.2.1 Kiralama Taahhütleri 3.037 21.826 24.863 3.120 23.857 26.977 5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri 3.037 21.826 24.863 3.120 23.857 26.977 5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 28 - - - 2.732 3.201 5.933
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 6.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 28 - - - 2.732 3.201 5.933
6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - 2.732 3.201 5.933
6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER 22.534 2.215 24.749 15.111 20.404 35.515 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 349.983 755.616 1.105.599 287.589 711.331 998.920
4
GELİR VE GİDER KALEMLERİ Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Notlar 1 Ocak-30 Haziran 2014 1 Ocak-30 Haziran 2013 1 Nisan-30 Haziran 2014 1 Nisan-30 Haziran 2013
I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 30 19.951 13.750 10.257 6.563 KİRALAMA GELİRLERİ 19.951 13.750 10.257 6.563 1.1 Finansal Kiralama Gelirleri 17.140 11.658 8.761 5.376
1.2 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 2.811 2.092 1.496 1.187
1.3 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - - II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 31 (14.073) (8.944) (7.601) (4.222)
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (6.039) (3.315) (3.304) (1.727)
2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -
2.3 Finansal Kiralama Giderleri - - - -
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (7.073) (4.964) (3.819) (2.237)
2.5 Diğer Faiz Giderleri - - - -
2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (961) (665) (478) (258)
III. BRÜT K/Z (I+II) 5.878 4.806 2.656 2.341 IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 32 (5.920) (4.813) (3.352) (2.359)
4.1 Personel Giderleri (2.038) (1.943) (1.044) (896)
4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (82) (64) (4) (4)
4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -
4.4 Genel İşletme Giderleri (3.800) (2.806) (2.304) (1.459)
4.5 Diğer - - - -
V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) (42) (7) (696) (18)
VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 33 52.966 24.459 21.363 16.136
6.1 Bankalardan Alınan Faizler 131 384 118 37
6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - - - -
6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - - - -
6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -
6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - -
6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -
6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -
6.4 Temettü Gelirleri - - - -
6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - 101 - 20
6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - 101 - 20
6.5.2 Diğer - - - -
6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 48.327 20.796 20.167 14.345
6.7 Diğer 4.508 3.178 1.078 1.734
VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 34 (1.693) (2.495) (630) (1.571) VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 35 (49.785) (20.077) (19.914) (13.453)
8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - - - -
8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri
- - - -
8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -
8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -
8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
- - - -
8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - - -
8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - - 8.2.5 İştirak, Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - - - - 8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar (210) (280) (46) (280)
8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı (49.454) (19.478) (19.839) (13.159)
8.5 Diğer (121) (319) (29) (14)
IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 1.446 1.880 123 1.094 X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI - - - -
XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - - XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 1.446 1.880 123 1.094 XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 36 634 (13) 534 (137)
13.1 Cari Vergi Karşılığı (31) (9) (10) 5
13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (-) 14 - (4) - (142)
13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (+) 14 665 - 544 -
XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 2.080 1.867 657 957 XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -
15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - - 15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - - - -
15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -
XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -
16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - - 16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - - - -
16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -
XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - - - - XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -
18.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -
18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -
18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -
XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - - - - XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 2.080 1.867 657 957
20.1 KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 27 (3) 2 (1) 1 20.2 NET DÖNEM KARI/ZARARI 2.077 1.869 656 958 HİSSE BAŞINA KAZANÇ 37 0,046 0,041 0,015 0,021
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç 0,046 0,041 0,015 0,021
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - - -
SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ - - - -
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - - -
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - - - -
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2014
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem 30 Haziran 2013
I. DÖNEM KARI/ZARARI 2.080 1.867
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER - -
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - -
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları - -
2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir - - 2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -
2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -
2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -
2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma - -
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - 2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - - 2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - -
2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 2.080 1.867
6
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Ödenmiş
Sermaye Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kararları
Diğer Sermaye
Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar Yedekleri Yasal
Yedekler Statü
Yedekleri Olağanüstü
Yedekler Diğer Kar
Yedekleri Kar veya Zararı
Geçmiş Dönem
Karı / (Zararı)
Dönem Net Karı veya Zararı
Kontrol Gücü Olmayan
Paylar Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM (Ocak - 30 Haziran 2013)
I. Dönem Başı Bakiyesi 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - - - - 151 - 1.782 1.435 - 347 - (20.830) (24.376) 3.546 33 44.150 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - - - - 151 - 1.782 1.435 - 347 - (20.830) (24.376) 3.546 33 44.150 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 1.867 - 1.867 2 1.869 XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - 70 5 - 65 - (70) 3.476 (3.546) - -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 70 5 - 65 - (70) 3.476 (3.546) - -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2013) 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - - - - 151 - 1.852 1.440 - 412 - (19.033) (20.900) 1.867 35 46.019 CARİ DÖNEM (Ocak – 30 Haziran 2014)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - (43) - - 151 - 1.853 1.440 - 413 - (15.653) (15.653) - 43 49.365 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - (43) - - 151 - 1.853 1.440 - 413 - (15.653) (15.653)) - 43 49.365 IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 2.077 - 2.077 3 2.080 XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - 213 213 - - - (213) (213) - - -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - 213 213 - - - (213) (213) - - -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (30 Haziran 2014) 45.000 18.014 1.129 - 16.885 - (43) - - 151 - 2.066 1.653 - 413 - (13.789) (15.866) 2.077 46 51.445 1, Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
2, Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
3, Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4, Yabancı para çevirim farkları,
5, Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
6, Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
