ARI FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2018 ARA
HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
SINIRLI DENETİM RAPORU
Arı Finansal Kiralama A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2018 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kar veya zarar tablosunun, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur.
Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
PwC Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Didem Demer Kaya, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 15 Ağustos 2018
FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ... 1-2
NAZIM HESAPLAR TABLOSU ... 3
KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 4
KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 5
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 6
NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 7
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 8-52 DİPNOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 8
DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 9-24 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 24
DİPNOT 4 NAKİT DEĞERLER ve BANKALAR ... 25
DİPNOT 5 FİNANSAL VARLIKLAR ... 25
DİPNOT 6 İŞTİRAKLER ... 26
DİPNOT 7 FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI ... 26-28 DİPNOT 8 TAKİPTEKİ ALACAKLAR ... 29
DİPNOT 9 DİĞER ALACAKLAR ... 29
DİPNOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 30
DİPNOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 31
DİPNOT 12 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ... 31
DİPNOT 13 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI/(BORCU) ... 32
DİPNOT 14 DİĞER AKTİFLER ... 33
DİPNOT 15 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR ... 33
DİPNOT 16 ALINAN KREDİLER ... 34
DİPNOT 17 DİĞER BORÇLAR... 34
DİPNOT 18 DİĞER YABACI KAYNAKLAR ... 35
DİPNOT 19 ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 35
DİPNOT 20 BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI ... 35-36 DİPNOT 21 ÖZKAYNAKLAR ... 37-38 DİPNOT 22 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 38
DİPNOT 23 ESAS FAALİYET GELİRLERİ ... 39
DİPNOT 24 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 39
DİPNOT 25 ESAS FAALİYET GİDERLERİ ... 39-40 DİPNOT 26 DİĞER FAALİYET GELİRLERİ ... 40
DİPNOT 27 DİĞER FAALİYET GİDERLERİ ... 41
DİPNOT 28 TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIK GİDERLERİ ... 41
DİPNOT 29 VERGİ ... 41-42 DİPNOT 30 HİSSE BAŞINA KAZANÇ ... 42
DİPNOT 31 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 42-44 DİPNOT 32 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 45-52 DİPNOT 33 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 52
AKTİF KALEMLER Dipnot
(Cari Dönem) 30 Haziran 2018
(Önceki Dönem) 31 Aralık 2017
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI - - - - - -
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV
(Net) 5 25.297.377 - 25.297.377 10.783.029 - 10.783.029
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV 25.297.377 - 25.297.377 10.783.029 - 10.783.029
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar - - - - - -
III. BANKALAR 4 3.965.468 394.212 4.359.680 3.081.734 16.443.142 19.524.876
IV. TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -
VI. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - -
6.1 İskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -
6.1.1 Yurt İçi - - - - - -
6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -
6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -
6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -
6.2.1 Yurt İçi - - - - - -
6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -
VII. FİNANSMAN KREDİLERİ - - - - - -
7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
7.2 Kredi Kartları - - - - - -
7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİ 7 1.025.909.244 446.659.577 1.472.568.821 866.064.158 440.455.661 1.306.519.819
8.1 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 321.779.296 327.298.843 649.078.139 342.663.155 290.844.300 633.507.455
8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 341.956.297 374.080.116 716.036.413 365.893.520 330.928.977 696.822.497
8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -
8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (20.177.001) (46.781.273) (66.958.274) (23.230.365) (40.084.677) (63.315.042)
8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 455.384 14.069.029 14.524.413 1.139.623 81.326 1.220.949
8.3 Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 703.674.564 105.291.705 808.966.269 522.261.380 149.530.035 671.791.415
IX. DİĞER ALACAKLAR 9 9.047.632 98.766 9.146.398 11.593.212 13.758 11.606.970
X. TAKİPTEKİ ALACAKLAR 8 25.380.690 3.554.925 28.935.615 16.143.611 3.168.375 19.311.986
10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -
10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -
10.3 Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar 28.991.856 6.463.194 35.455.050 19.163.681 5.584.426 24.748.107
10.4 Özel Karşılıklar (-) (3.611.166) (2.908.269) (6.519.435) (3.020.070) (2.416.051) (5.436.121)
XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR - - - - - -
11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XIV. İŞTİRAKLER (Net) 6 15.222.544 15.222.544 19.250.000 - 19.250.000
XV. İŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XVI. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 10 8.761.572 - 8.761.572 9.015.368 - 9.015.368
XVII. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 11 307.120 - 307.120 378.345 - 378.345
17.1 Şerefiye - - - -
17.2 Diğer 307.120 - 307.120 378.345 - 378.345
XVIII. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 12 21.611.686 1.073.997 22.685.683 24.825.762 1.748.066 26.573.828
XIX. CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI - - - - - -
XX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI 13 - - - - - -
XXI. DİĞER AKTİFLER 14 39.916.066 38.568.307 78.484.373 23.152.812 - 23.152.812
ARA TOPLAM 1.175.419.399 490.349.784 1.665.769.183 984.288.031 461.829.002 1.446.117.033
XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) 15 132.163.552 - 132.163.552 147.112.596 - 147.112.596
22.1 Satış Amaçlı 132.163.552 - 132.163.552 147.112.596 - 147.112.596
22.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
AKTİF TOPLAMI 1.307.582.951 490.349.784 1.797.932.735 1.131.400.627 461.829.002 1.593.229.629
PASİF KALEMLER Dipnot
Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (Cari Dönem)
30 Haziran 2018
(Önceki Dönem) 31 Aralık 2017
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
II. ALINAN KREDİLER 16 - 264.860.779 264.860.779 - - -
III. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - -
IV. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR - - - - - -
4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -
4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
4.3 Diğer - - - - - -
4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -
V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -
5.1 Bonolar - - - - - -
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
5.3 Tahviller - - - - - -
VI. DİĞER BORÇLAR 17 508.448.176 88.746.520 597.194.696 524.344.847 89.714.738 614.059.585
VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 18 740.841.498 110.989.401 851.830.899 567.322.944 347.771.440 915.094.384 VIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
IX. ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 19 112.224 - 112.224 127.491 - 127.491
X. BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 20 213.944 - 213.944 204.556 - 204.556
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -
10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 213.944 - 213.944 204.556 - 204.556
10.3 Diğer Karşılıklar - - - - - -
XI. ERTELENMİŞ GELİRLER - - - - - -
XII. CARİ DÖNEM VERGİ BORCU 260.324 - 260.324 1.085.664 - 1.085.664
XIII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 13 3.486.112 - 3.486.112 2.301.315 - 2.301.315
XIV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - - - - -
ARA TOPLAM 1.253.362.278 464.596.700 1.717.958.978 1.095.386.817 437.486.178 1.532.872.995
XV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI
(Net) - - - - - -
15.1 Satış Amaçlı - - - - - -
15.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
XVI. ÖZKAYNAKLAR 21 79.973.757 - 79.973.757 60.356.634 - 60.356.634
16.1 Ödenmiş Sermaye 28.750.000 - 28.750.000 28.750.000 - 28.750.000
16.2 Sermaye Yedekleri - - - - - -
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - -
16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları - - - - - -
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - -
16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler 13.732.142 - 13.732.142 726 - 726
16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılarak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -
16.5 Kar Yedekleri 1.750.707 - 1.750.707 1.170.194 - 1.170.194
16.5.1 Yasal Yedekler 1.750.707 - 1.750.707 1.170.194 - 1.170.194
16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
16.5.3 Olağanüstü Yedekler - - - - - -
16.5.4 Diğer Kar Yedekleri - - - - - -
16.6 Kar veya Zarar 35.740.908 - 35.740.908 30.435.714 - 30.435.714
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı 29.855.201 - 29.855.201 18.825.457 - 18.825.457
16.6.2 Dönem Net Kar veya Zararı 5.885.707 - 5.885.707 11.610.257 - 11.610.257
PASİF TOPLAMI 1.333.336.035 464.596.700 1.797.932.735 1.155.743.451 437.486.178 1.593.229.629
Takip eden açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
NAZIM HESAP KALEMLERİ 30 Haziran 2018 31 Aralık 2017
Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam
I. RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -
II. RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ - - - - - -
III. ALINAN TEMİNATLAR 22 1.795.999.104 217.035.309 2.013.034.413 1.480.876.540 203.932.414 1.684.808.954 IV. VERİLEN TEMİNATLAR 22 88.738.254 - 88.738.254 113.370.611 - 113.370.611 V. TAAHHÜTLER 22 1.425.960.462 129.192.130 1.555.152.592 1.201.270.849 179.036.501 1.380.307.350
5.1 Cayılamaz Taahhütler - - - - - -
5.2 Cayılabilir Taahhütler 1.425.960.462 129.192.130 1.555.152.592 1.201.270.849 179.036.501 1.380.307.350 5.2.1 Kiralama Taahhütleri 1.425.960.462 129.192.130 1.555.152.592 1.201.270.849 179.036.501 1.380.307.350 5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri 1.425.960.462 129.192.130 1.555.152.592 1.201.270.849 179.036.501 1.380.307.350
5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri - - - - - -
5.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR - - - - - -
6.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - -
6.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.1.3 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler - - - - - -
6.2.1 Vadeli Alım-Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.2 Swap Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.2.3 Alım Satım Opsiyon İşlemleri - - - - - -
6.2.4 Futures Alım Satım İşlemleri - - - - - -
6.5.5 Diğer - - - - - -
VII. EMANET KIYMETLER 87.320 - 87.320 87.320 - 87.320
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI 3.310.785.140 346.227.439 3.657.012.579 2.795.605.320 382.968.915 3.178.574.235
GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2018
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2017
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2018
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2017
I. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 25 54.785.265 28.131.424 31.198.872 12.831.639
FAKTORİNG GELİRLERİ - - - -
1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - - - -
1.1.1 İskontolu - - - -
1.1.2 Diğer - - - -
1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
1.2.1 Iskontolu - - - -
1.2.2 Diğer - - - -
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER - - - -
1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - - - -
1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
KİRALAMA GELİRLERİ 54.785.265 28.131.424 31.198.872 12.831.639
1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 54.785.265 28.131.424 31.198.872 12.831.639
1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri - - - -
1.7 Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - - - -
II. FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 24 (47.247.783) (21.602.354) (27.495.373) (9.680.409)
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (7.363.342) (354.513) (4.123.538) (186.160)
2.2 Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - - - -
2.3 Finansal Kiralama Giderleri - - - -
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - - -
2.5 Diğer Faiz Giderleri (39.884.441) (21.247.841) (23.371.835) (9.494.249)
2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar - - - -
III. BRÜT K/Z (I+II) 7.537.482 6.529.070 3.703.499 3.151.230
IV. ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) 25 (5.387.892) (5.235.992) (2.853.566) (2.849.428)
4.1 Personel Giderleri (1.620.242) (1.398.492) (794.716) (733.950)
4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (27.689) (34.438) (13.844) (18.588)
4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - - - -
4.4 Genel İşletme Giderleri (3.735.655) (3.790.534) (2.041.830) (2.089.703)
4.5 Diğer (4.306) (12.528) (3.176) (7.187)
V. BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) 2.149.590 1.293.078 849.933 301.802
VI. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 26 9.990.820 7.217.259 7.487.031 4.488.533
6.1 Bankalardan Alınan Faizler 139.946 141.074 47.097 90.477
6.2 Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler - - - -
6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - 1.712.266 - 1.528.304
6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - - - -
6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - 1.712.266 - 1.528.304
6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -
6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -
6.4 Temettü Gelirleri - - - -
6.5 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı - - - -
6.5.1 Türev Finansal İşlemlerden - - - -
6.5.2 Diğer - - - -
6.6 Kambiyo İşlemleri Kârı 6.649.578 264.641 5.808.599 -
6.7 Diğer 3.201.296 5.099.278 1.631.335 2.869.752
VII. TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) 7, 28 (1.499.672) (875.936) (965.011) (209.917)
VIII. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 27 (3.296.832) - (2.858.152) (1.141.569)
8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri (3.296.832) - (2.858.152) -
8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri (3.296.832) - (2.858.152) -
8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - - - -
8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - - -
8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - - - -
8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.2.5 İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - - - -
8.3 Türev Finansal İşlemlerden Zarar - - - -
8.4 Kambiyo İşlemleri Zararı - - - (1.141.569)
8.5 Diğer - - - -
IX. NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) 7.343.906 7.634.401 4.513.801 3.438.849
X. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - - -
XI. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - -
XII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI) 7.343.906 7.634.401 4.513.801 3.438.849
XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 29 (1.458.199) (1.537.487) (862.000) (691.157)
13.1 Cari Vergi Karşılığı (260.324) (924.743) (260.324) (299.013)
13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -
13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) (1.197.875) (612.744) (601.676) (392.144)
XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 5.885.707 6.096.914 3.651.801 2.747.692
XV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - -
15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - -
15.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları - - - -
15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - -
XVI. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - -
16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - -
16.2 Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları - - - -
16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - -
XVII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XV-XVI) - - - -
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - - -
18.1 Cari Vergi Karşılığı - - - -
18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - - - -
18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - - - -
XIX. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - - - -
XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 5.885.707 6.096.914 3.651.801 2.747.692
Takip eden açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak- 30 Haziran 2018
Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak- 30 Haziran 2017
Geçmemiş Önceki Dönem 1 Nisan- 30 Haziran 2018
Geçmemiş Önceki Dönem 1 Nisan - 30 Haziran 2017
I. DÖNEM KARI/ZARARI 5.885.707 6.096.914 3.651.803 2.747.692
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 13.731.416 3.953 13.702.780 (149)
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 13.731.416 3.953 13.702.780 (149)
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları (65.386) 4.941 (101.181) (186)
2.1.4 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı
Gelir Unsurları 13.783.724 - 13.783.724 -
2.1.5 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin
Vergiler 13.078 (988) 20.237 37
2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - - - -
2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri 13.078 (988) 20.237 37
2.2 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - - - -
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - - - -
2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya
Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri - - - -
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - - - -
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma
Gelirleri/Giderleri - - - -
2.2.5 Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir
Unsurları - - - -
2.2.6 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin
Vergiler - - - -
2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - - - -
2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - - - -
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) 19.617.123 6.100.867 17.354.583 2.747.543
