UNİCO SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(1)

UNİCO SİGORTA A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2016

ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

(2)

(3)

İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR ... 1-5 GELİR TABLOLARI ... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-64 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 65

(4)

VARLIKLAR

I- Cari Varlıklar Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 320.448.899 326.364.201

1- Kasa 2.12 ve 14 12.152 1.708

2- Alınan Çekler 2.12 ve 14 130.000 205.000

3- Bankalar 2.12 ve 14 314.302.451 311.292.533

4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 6.004.296 14.864.960

6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -

2- Vadeye Kadar Elde T utulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C - Esas Faaliye tle rde n Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 55.053.980 53.285.745

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 53.545.841 52.309.422

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (150.000) (688.502)

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 55.954.839 54.949.847

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (54.296.700) (53.285.022)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 213.696 15.702

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime T abi T eşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili T araflardan Alacaklar 213.696 15.702

7- İlişkili T araflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili T araflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili T araflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 485.564 342.682

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve T eminatlar 288.223 295.374

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 197.341 47.308

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar 163.896 163.896

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) (163.896) (163.896)

F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 33.601.987 21.893.433

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2.24 ve 17 22.034.889 20.737.629

2- T ahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri 61.759 36.873

3- Gelir T ahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 11.505.339 1.118.931

G- Diğer Cari Varlıklar 43.521 17.011

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2.839 2.839

2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar - -

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 33.750 -

5- Personele Verilen Avanslar 6.932 14.172

6- Sayım Ve T esellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 409.847.647 401.918.774

Dipnot

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(5)

VARLIKLAR

II- Cari O lmayan Varlıklar Bağımsız Bağımsız

De ne timde n Ge çme miş De ne timde n Ge çmiş 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

A- Esas Faal i ye tl e rde n Al acak l ar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyet lerinden Alacaklar - -

9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ort aklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime T abi T eşebbüslerden Alacaklar - -

5- P ersonelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili T araflardan Alacaklar - -

7- İlişkili T araflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili T araflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili T araflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğe r Alacaklar 50.000 50.000

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozit o ve T eminat lar 50.000 50.000

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar 220.125 220.125

1- Bağlı Menkul Kıymetler 11.4 ve 45.2 220.125 220.125

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye T aahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye T aahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime T abi T eşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime T abi T eşebbüsler Sermaye T aahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 2.803.979 2.693.927

1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller - -

4- Makine Ve T eçhizatlar - -

5- Demirbaş Ve T esisatlar 6 5.386.388 5.154.927

6- Motorlu T aşıtlar 6 - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 3.346.097 3.282.341

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 2.057.515 2.057.515

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (7.986.021) (7.800.856)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi O lmayan Varlıklar 2.7 ve 8 5.061.291 4.381.270

1- Haklar 8 16.246.151 15.472.552

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (13.090.455) (12.701.399)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 1.905.595 1.610.117

G-Ge le ce k Yıllara Ait Gide rle r Ve Ge lir Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir T ahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - -

H-Diğe r Cari O lmayan Varlıklar 21 ve 35 54.371.795 53.413.889

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 ve 35 54.371.795 53.413.889

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - -

II- Cari O lmayan Varlıklar Toplamı 62.507.190 60.759.211

Varlıklar Toplamı( I+II) 472.354.837 462.677.985

Di pn ot

(6)

YÜKÜMLÜLÜKLER

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Bağımsız Bağımsız

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para T aksitleri Ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 15.758.357 5.109.368

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4, 10 ve 19 15.758.357 5.109.368

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 204.044 2.694

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 204.044 2.694

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 2.345.244 1.971.730

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 299.504 177.504

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar 19 125.985 164.039

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 1.921.341 1.640.780

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) 19 (1.586) (10.593)

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 398.649.180 386.196.038

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 101.427.344 91.700.987

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 16.950.816 15.716.614

3- Matematik Karşılıklar - Net - -

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 280.271.020 278.778.437

5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ö denecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları (1.982.697) (1.641.515)

1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2.160.461 1.892.407

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 495.769 304.494

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları - -

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 2.18 ve 35 (4.638.927) (3.838.416)

7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 5.950.223 6.378.630

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 5.950.223 6.378.630

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 2.823.850 2.917.214

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2.24 ve 17 2.823.850 2.917.214

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 423.748.201 400.934.159

Dipnot

(7)

YÜKÜMLÜLÜKLER

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Bağımsız Bağımsız

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito Ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24 36.744.121 35.297.228

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 819.454 968.926

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 17 ve 47.1 35.924.667 34.328.302

F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler - -

3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 1.359.557 1.232.476

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 1.359.557 1.232.476

2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - -

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 38.103.678 36.529.704

Dipnot

(8)

ÖZSERMAYE

V- Özsermaye Bağımsız Bağımsız

A- Ödenmiş Sermaye 273.043.531 273.043.531

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 150.000.000 150.000.000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5- Tescili Beklenen Sermaye 2.13 123.043.531 123.043.531

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri - -

1- Yasal Yedekler - -

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler - -

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi - -

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları - -

E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) (247.829.409) (215.033.337)

1- Geçmiş Yıllar Zararları (247.829.409) (215.033.337)

F-Dönem Net Karı /Zararı (14.711.164) (32.796.072)

1- Dönem Net Karı - -

2- Dönem Net Zararı (-) (14.711.164) (32.796.072)

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - -

G-Azınlık Payları - -

Özsermaye Toplamı 10.502.958 25.214.122

(Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 472.354.837 462.677.985

Dipnot

(9)

B ağımsız B ağımsız Denetimden G eçmemiş Denetimden G eçmemiş

1 Ocak - 31 Mart 2016 1 Ocak - 31 Mart 2015

A- Hayat Dışı Teknik G elir 52.252.652 49.308.967

1- Kazanılmış P rimler (Reasürör P ayı Düşülmüş Olarak) 42.994.502 41.464.604

1.1- Yazılan P rimler (Reasürör P ayı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 53.955.061 42.644.663

1.1.1- Brüt Yazılan P rimler (+) 24 66.581.803 53.959.956

1.1.2- Reasüröre Devredilen P rimler (-) 10 ve 24 (12.400.949) (11.190.507)

1.1.3- SGK'ya Aktarılan P rimler (-) 10 ve 24 (225.793) (124.786)

1.2- Kazanılmamış P rimler Karşılığında Değişim (Reasürör P ayı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 (9.726.357) (7.221.754)

1.2.1- Kazanılmamış P rimler Karşılığı (-) 17 (10.076.565) (9.095.260)

1.2.2- Kazanılmamış P rimler Karşılığında Reasürör P ayı (+) 10 ve 17 361.458 1.737.369

1.2.3- Kazanılmamış P rimler Karşılığında SGK P ayı (+) (11.250) 136.137

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör P ayı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 (1.234.202) 6.041.695

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 17 (3.604.683) 12.756.600

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör P ayı (+) 17 2.370.481 (6.714.905)

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 8.456.482 7.178.265

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör P ayı Düşülmüş Olarak) - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör P ayı (-) - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (Reasürör P ayı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 801.668 666.098

B - Hayat Dışı Teknik G ider(-) (64.661.081) (64.326.849)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör P ayı Düşülmüş Olarak) (43.683.041) (46.507.574)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör P ayı Düşülmüş Olarak) (42.190.458) (42.460.362)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (43.593.888) (44.641.738)

1.1.2- Brüt Ödenen Taminatlarda Reasürör P ayı (+) 10 1.403.430 2.181.376

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör P ayı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (1.492.583) (4.047.212)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (10.020.680) (8.311.216)

1.2.2- Muallak Tamzinatlar Karşılığında Reasürör P ayı (+) 10 8.528.097 4.264.004

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör P ayı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör P ayı (+) - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör P ayı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (1.596.365) (1.251.035)

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (19.531.147) (16.701.146)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasüror P ayı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 149.472 132.906

5.1- Matematik Karşılıklar (-) 149.472 132.906

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasüror P ayı (+) - -

6- Diğer Teknik Giderler (-) - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasüror P ayı (+) - -

C- Teknik B ölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B ) (12.408.429) (15.017.882)

D- Hayat Teknik G elir - -

1- Kazanılmış P rimler (Reasürör P ayı Düşülmüş Olarak) - -

1.1- Yazılan P rimler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1.1- Brüt Yazılan P rimler (+) - -

1.1.2- Reasürör Devredilen P rimler (-) - -

1.2- Kazanılmamış P rimler Karşılığında Değişim (Reasürör P ayı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

1.2.1-Kazanılmamış P rimler Karşılığı (-) - -

1.2.2-Kazanılmamış P rimler Karşılığında Reasürör P ayı (+) - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör P ayı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör P ayı (+) - -

2-Hayat Branşı Yatırım Geliri - -

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör P ayı Düşülmüş Olarak) - -

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) - -

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasüror P ayı (+/-) - -

4.3- Tahhakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) - -

E- Hayat Teknik G ider - -

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör P ayı Düşülmüş Olarak) - -

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör P ayı Düşülmüş Olarak) - -

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) - -

1.1.2- Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör P ayı (+) - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör P ayı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) - -

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör P ayı (+) - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör P ayı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör P ayı (+) - -

3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör P ayı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - -

3.1- Matematik Karşılığı (-) - -

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılığı (+/-) - -

3.1.2- Kar P ayı Karşılığı (Yatırım Riski P oliçe Sahiplerine Ait P oliçeler için Ayrılan Karşılıklar) (+/-) - -

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör P ayı (+) - -

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör P ayı (+) - -

3.2.2- Kar P ayı Karşılığı Reasüror P ayı (Yatırım Riski P oliçe Sahiplerine Ait P oliçeler için Ayrılan Karşılıklar) (+)

- -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör P ayı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

5- Faaliyet Giderleri (-) - -

6- Yatırım Giderleri(-) - -

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - -

F- Teknik B ölüm Dengesi- Hayat (D -E) - -

G - Emeklilik Teknik G elir - -

1- Fon İşletim Gelirleri - -

2- Yönetim Gideri Kesintisi - -

3- Giriş Aidatı Gelirleri - -

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - -

7- Diğer Teknik Gelirler - -

H- Emeklilik Teknik G ideri - -

1- Fon İşletim Giderleri (-) - -

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - -

3- Faaliyet Giderleri (-) - -

4- Diğer Teknik Giderler (-) - -

I- Teknik B ölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - -

I-TEKNİK B ÖLÜM

Dipnot

(10)

Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş

1 Ocak - 31 Mart 2016 1 Ocak - 31 Mart 2015

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) (12.408.429) (15.017.882)

F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat - -

I- Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik - -

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (12.408.429) (15.017.882)

K- Yatırım Gelirleri 9.066.990 9.045.556

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 8.459.557 6.658.826

2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar - -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi - -

4- Kambiyo Karları 607.433 2.192.550

5- İştiraklerden Gelirler - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 13 ve 26 - 194.180

9- Diğer Yatırımlar - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - -

L- Yatırım Giderleri (-) (12.444.355) (8.433.971)

1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) (1.633.410) (314.482)

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - -

3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (8.456.482) (7.178.265)

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - (6.117)

6- Kambiyo Zararları (-) (1.780.242) (476.011)

7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 (574.221) (459.096)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1.074.630 (247.019)

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (157.014) 681.966

2- Reeskont Hesabı (+/-) 47.5 394.752 (120.525)

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 957.906 (860.724)

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 19.835 116.275

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (116.849) (64.011)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) (24.000) -

N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 (14.711.164) (14.653.316)

1- Dönem Karı Ve Zararı (14.711.164) (14.653.316)

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları(-) - -

3- Dönem Net Kar veya Zararı 37 (14.711.164) (14.653.316)

3.1- Ana Ortaklık Payları - -

3.2- Azınlık Payları - -

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - -

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Dipnot

(11)

Bağımsız Bağımsız Dipnot Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş

1 O cak - 31 Mart 2016 1 O cak - 31 Mart 2015 A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 53.340.767 31.198.349

2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (53.580.461) (56.005.707)

5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (239.694) (24.807.358)

8. Faiz ödemeleri (-) - -

9. Gelir vergisi ödemeleri (-) - -

10. Diğer nakit girişleri - 45.606

11. Diğer nakit çıkışları (-) (9.721.151) (17.305.871)

12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (9.960.845) (42.067.623) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1. Maddi varlıkların satışı - -

2. Maddi varlıkların iktisabı (-) (1.097.289) (72.763)

3. Mali varlık iktisabı (-) - -

4. Mali varlıkların satışı - -

5. Alınan faizler 2.924.670 5.809.067

6. Alınan temettüler - -

7. Diğer nakit girişleri - -

8. Diğer nakit çıkışları (-) - -

9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 1.827.381 5.736.304 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI

1. Hisse senedi ihracı - -

2. Kredilerle ilgili nakit (çıkışları) / girişleri - -

3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4. Ödenen temettüler (-) - -

5. Diğer nakit girişleri - -

6. Diğer nakit çıkışları (-) - -

7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - -

D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ (1.172.808) 1.716.539 E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) (9.306.272) (34.614.780) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 288.230.461 276.530.870 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 278.924.189 241.916.090

(12)

Dipnot Sermaye

İşletmenin kendi hisse senetleri (-)

Varlıklarda Değer Artışı

Öz sermaye Enf lasyon Düzeltmesi Farkları

Yabancı Para Çevrim Farkları

Yasal Yedekler Statü Yedekleri

Diğer Yedekler ve dağıtılmamış karlar

Net Dönem Karı veya (zararı)

G eçmiş Yıllar Kar /

Zararları (-) Toplam

I - Önceki Dönem Sonu B akiyesi (31/12/2014) 273.043.531 - - - - - - - (32.796.072) (215.033.337) 25.214.122

II - Muhasebe politikasında değişiklikler - - - - - - - - - - -

III - Yeni B akiye ( I + II) (01/01/2015) 273.043.531 - - - - - - - (32.796.072) (215.033.337) 25.214.122

A- Sermaye artırımı (A1+A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

D- Varlıklarda Değer Artışı - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net (zararı) 37 - - - - - - - - (14.711.164) - (14.711.164)

I-Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - -

J- Geçmiş Yıl Karlarından Transferler - - - - - - - - 32.796.072 (32.796.072) -

IV- Dönem Sonu B akiyesi (31/12/2015)

(I+A+B +C+D+E+F+G +H+I+J) 273.043.531 - - - - - - - (14.711.164) (247.829.409) 10.502.958

Dipnot Sermaye

İşletmenin kendi hisse senetleri (-)

Varlıklarda Değer Artışı

Öz sermaye Enf lasyon Düzeltmesi Farkları

Yabancı Para Çevrim Farkları

Yasal Yedekler Statü Yedekleri

Diğer Yedekler ve dağıtılmamış karlar

Net Dönem Karı veya (zararı)

G eçmiş Yıllar Kar /

Zararları (-) Toplam

I - Önceki Dönem Sonu B akiyesi (31/12/2014) 222.141.692 - - - - 4.230.349 - 23.855.687 (114.226.527) (128.892.846) 7.108.355

II - Muhasebe politikasında değişiklikler - - - - - - - - - - -

III - Yeni B akiye ( I + II) (01/01/2015) 222.141.692 - - - - 4.230.349 - 23.855.687 (114.226.527) (128.892.846) 7.108.355

A- Sermaye artırımı (A1+A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

D- Varlıklarda Değer Artışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net (zararı) 37 - - - - - - - - (14.653.316) - (14.653.316)

I-Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - -

J- Geçmiş Yıl Karlarından Transferler - - - - - - - - 114.226.527 (114.226.527) -

IV- Dönem Sonu B akiyesi (31/12/2014)

(I+A+B +C+D+E+F+G +H+I+J) 222.141.692 - - - - 4.230.349 - 23.855.687 (14.653.316) (243.119.373) (7.544.961)

1 Ocak- 31 Mart 2015

Özsermaye Değişim Tabloları- B ağımsız Denetimden G eçmemiş (*) 1 Ocak- 31 Mart 2016

(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.

(13)

1. Genel Bilgiler

1.1 Ana şirketin adı: Unico Sigorta A.Ş. (“Şirket”), 16 Aralık 1988 yılında 250323/197894 tescil numarası ile Ticaret Sicil’ine tescil olmuş ve faaliyete geçmiştir. Şirket’in ünvanı 15 Eylül 2015 tarih ve 8906 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde Unico Sigorta A.Ş. olarak ilan edilerek değiştirilmiştir.

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket’in merkezi Nidakule Göztepe İş Merkezi Merdivenköy Mahallesi, Bora Sokak No:1 Kat:22&24 Kadıköy-İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şirket’in İstanbul, Ege, İç Anadolu, Güney Marmara ve Güneydoğu Anadolu’da beş Bölge Müdürlüğü bulunmaktadır.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket başlıca finansal kayıplar, genel sorumluluk, genel zararlar, hukuksal koruma, kara araçları, kara araçları sorumluluk, kaza, nakliyat, su araçları, yangın ve doğal afetler, emniyeti suistimal, kredi ve sağlık branşları olmak üzere hayat dışı sigorta alanında faaliyet göstermektedir.

1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.

1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Üst ve orta kademeli yöneticiler 32 27

Diğer personel 127 138

Toplam 159 165

1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 916.240 TL (1 Ocak - 31 Mart 2015: 530.505 TL).

1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”), 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1 numaralı “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına ilişkin Genelge”si çerçevesinde, teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik bölüme aktarılmaktadır.

Teknik bölüme aktarılan tutar, alt branşlara her bir branş için reasürör payı düşülmüş olarak hesaplanan net nakit akışı tutarlarının toplam net nakit akışı tutarlarına bölünmesi yoluyla bulunan oranlar nispetinde dağıtılmaktadır. Net nakit akışı, net yazılan primlerden, net ödenen hasarların düşülmesi yoluyla bulunan tutardır.

Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır.

Şirket, 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle, direkt dağılımı yapılamayan personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış giderleri, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri her bir alt branş için son üç yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin sırasıyla toplam üretilen poliçe sayısı, toplam brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan oranların ağırlıklı ortalamasını dikkate alarak dağıtmaktadır.

1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Unico Sigorta A.Ş.) içermektedir.

1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir.

1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak – 31 Mart 2016 ara hesap dönemine ait finansal tablolar 2 Mayıs 2016 tarihli, 2016/17 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile onaylanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.

(14)

2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları

Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.

Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir.

Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot).

Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” çerçevesinde, 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile geçerli olan 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” 9. ve 10. Maddeleri haricinde yürürlükten kaldırılmış olup, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri detayları 2.24 no’lu dipnotta belirtildiği üzere Şirket aktüeri tarafından hesaplanmaktadır. Yine Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan sırasıyla 17 Mart 2015 ve 27 Temmuz 2015 tarihli, 2015/7 ve 2015/28 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”ler ile söz konusu uyguluma değişikliğinin etkilerinin kademeli olarak 2015, 2016 ve 2017 yıllarında muhasebeleştirilmesine olanak tanınmıştır.

Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir.

Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1- Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,

“TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir.

Finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.