17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak - 31 Mart 2015:
Yoktur).
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Brüt Reasürans payı Ne t Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 321.573.678 (80.415.214) 241.158.464
Ödenen hasar (30.949.578) 1.168.581 (29.780.997)
Artış
- Cari dönem muallakları 18.104.666 (1.059.702) 17.044.964
- Geçmiş yıllar muallakları 17.558.671 (5.537.169) 12.021.502
Dönem sonu rapor edilen
hasarlar - 31 Mart 326.287.437 (85.843.504) 240.443.933
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar 78.861.529 (12.878.703) 65.982.826
Davalık muallak hasarlar karşılığı
kazanma oranı indirimi (34.942.591) 8.786.852 (26.155.739)
Toplam 370.206.375 (89.935.355) 280.271.020
2016
Brüt Reasürans payı Ne t
Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 290.918.364 (72.343.607) 218.574.757
Ödenen hasar (24.778.968) 1.494.274 (23.284.694)
Artış
- Cari dönem muallakları 18.610.564 (458.525) 18.152.039
- Geçmiş yıllar muallakları 18.267.284 (1.672.497) 16.594.787
Dönem sonu rapor edilen
hasarlar - 31 Mart 303.017.244 (72.980.355) 230.036.889
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş hasarlar 97.923.280 (17.047.945) 80.875.335
Dava kazanma oranına istinaden muallak
hasarlardan yapılan indirim tutarı (22.679.446) 4.052.462 (18.626.984)
Toplam 378.261.078 (85.975.838) 292.285.240
2015
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı)
Muallak hasar ve tazminat karşılığı (devamı):
Şirket’in alt branş bazında hesaplamış olduğu kazanma oranları ve bu oranlara göre indirim
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Kazanılmamış primler karşılığı (*):
Brüt Re asürans payı Ne t
Dönem başı - 1 Ocak 108.624.683 (16.923.696) 91.700.987
Net değişim 10.076.565 (350.208) 9.726.357
Döne m sonu - 31 Mart 118.701.248 (17.273.904) 101.427.344
Brüt Re asürans payı Ne t
Dönem başı - 1 Ocak 80.309.978 (11.580.142) 68.729.836
Net değişim 9.095.260 (1.873.506) 7.221.754
Döne m sonu - 31 Mart 89.405.238 (13.453.648) 75.951.590
2016
2015
(*) 31 Mart 2016 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 22.034.889 TL (31 Aralık 2015: 20.737.629 TL) ve 2.823.850 TL (31 Aralık 2015: 2.917.214 TL) (19 no’lu dipnot) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır.
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Aktüeryal matematik karşılığı (*)(**):
Brüt Reasürör payı Net
968.926 - 968.926
Net değişim (149.472) - (149.472)
819.454 - 819.454
Brüt Reasürör payı Net
1.389.567 - 1.389.567
Net değişim (132.906) - (132.906)
1.256.661 - 1.256.661 2015
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem sonu - 31 Mart Dönem başı - 1 Ocak
2016
Dönem sonu - 31 Mart
(*) Söz konusu karşılıklar 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır.
(**) Şirket, 1 Temmuz 2008 tarihi ve sonrasında yazdığı 1 yıldan uzun vadeli ferdi kaza branşı poliçeleri için aktüeryal matematik karşılığı hesaplamaktadır.
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL
ABD Doları 3.511.957 2,8334 9.950.780
Euro 2.399.762 3,2081 7.698.677
GBP (2.677) 4,0766 (10.912)
17.638.545
Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL
ABD Doları 4.201.947 2,9076 12.217.582
Euro 2.217.488 3,1776 7.046.291
GBP (3.801) 4,3007 (16.346)
19.247.527 31 Mart 2016
31 Aralık 2015
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Rücu Gelirleri:
Şirket’in 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle branş bazında dönem içinde tahsil edilmiş olan rücu ve sovtaj gelirleri aşağıda açıklanmıştır:
Brüt Reasürans Payı Net Brüt Reasürans Payı Net
Kara araçları 6.586.109 (7.970) 6.578.139 3.859.787 (14.347) 3.845.440
Kara araçları sorumluluk 248.832 (18.038) 230.794 658.365 (54.917) 603.448
Nakliyat 254.565 - 254.565 326.328 - 326.328
Yangın ve doğal afetler 147.779 (912) 146.867 228.600 (170) 228.430
Genel zararlar 31.235 - 31.235 57.400 (1.875) 55.525
Emniyeti suistimal 410 (45) 365 41.524 (2.125) 39.399
Genel sorumluluk - - - 1.608 - 1.608
Su araçları 1.232 - 1.232 - -
-Toplam 7.270.162 (26.965) 7.243.197 5.173.612 (73.434) 5.100.178 1 Ocak - 31 Mart 2016 1 Ocak - 31 Mart 2015
Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle branş bazında dönem içinde tahakkuk edilmiş olan rücu ve sovtaj alacakları aşağıda açıklanmıştır:
Brütxxx Reasürans Payı xxxxxNet Brütxxx Reasürans Payı xxNet
Kara araçları 4.358.542 (2.343) 4.356.199 3.642.359 (162.407) 3.479.952
Kara araçları sorumluluk 1.237.888 (80.141) 1.157.747 809.227 (48.643) 760.584
Nakliyat 76.395 (6.640) 69.755 279.360 (184) 279.176
Yangın ve doğal afetler 279.007 (18) 278.989 559.022 (7.741) 551.281
Emniyeti suistimal 85.346 (610) 84.736 714.335 (198.195) 516.140
Genel zararlar 35.250 - 35.250 48.306 (242) 48.064
Genel sorumluluk 4.556 - 4.556 - -
-Toplam 6.076.984 (89.752) 5.987.232 6.052.609 (417.412) 5.635.197
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
31 Mart 2016 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır.
1 Nisan 2009 1 Nisan 2010 1 Nisan 2011 1 Nisan 2012 1 Nisan 2013 1 Nisan 2014 1 Nisan 2015 Brüt Gerçekleşen Kaza yılı 31 Mart 2010 31 Mart 2011 31 Mart 2012 31 Mart 2013 31 Mart 2014 31 Mart 2015 31 Mart 2016 Hasarlar
Kaza döneminde gerçekleşen brüt hasar 142.893.652 151.921.419 160.840.015 174.307.383 124.443.788 104.245.492 103.619.331 962.271.080
1 yıl sonra 49.945.233 51.924.579 58.570.100 78.019.596 49.977.572 32.529.834 - 320.966.914
2 yıl sonra 25.177.888 31.343.201 38.113.172 65.210.083 38.416.369 - - 198.260.713
3 yıl sonra 22.597.128 36.974.622 46.981.695 54.405.796 - - - 160.959.242
4 yıl sonra 27.256.383 45.570.335 43.367.631 - - - - 116.194.349
5 yıl sonra 34.590.917 43.034.080 - - - 77.624.997
6 yıl sonra 31.185.201 - - - 31.185.201
Toplam gerçekleşen brüt hasar 333.646.403 360.768.237 347.872.613 371.942.857 212.837.729 136.775.326 103.619.331 1.867.462.496 Elimine edilen büyük hasar tutarları 45.524.798 45.426.600 45.893.735 98.467.403 7.901.006 5.460.072 12.961.775 261.635.390 Toplam gerçekleşen brüt hasar 379.171.201 406.194.837 393.766.348 470.410.260 220.738.735 142.235.398 116.581.106 2.129.097.886
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
31 Mart 2015 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
1 Nisan 2008 1 Nisan 2009 1 Nisan 2010 1 Nisan 2011 1 Nisan 2012 1 Nisan 2013 1 Nisan 2014 Brüt Gerçekleşen Kaza yılı 31 Mart 2009 31 Mart 2010 31 Mart 2011 31 Mart 2012 31 Mart 2013 31 Mart 2014 31 Mart 2015 Hasarlar Kaza döneminde gerçekleşen brüt hasar 113.713.595 142.893.652 151.921.419 160.840.015 174.307.383 124.443.788 104.245.492 972.365.345
1 yıl sonra 38.326.135 49.945.233 51.924.579 58.570.100 78.019.596 49.977.572 - 326.763.215
2 yıl sonra 14.862.565 25.177.888 31.343.201 38.113.172 65.210.083 - - 174.706.909
3 yıl sonra 12.707.914 22.597.128 36.974.622 46.981.695 - - - 119.261.359
4 yıl sonra 14.461.395 27.256.383 45.570.335 - - - - 87.288.113
5 yıl sonra 16.976.205 34.590.917 - - - 51.567.121
6 yıl sonra 22.932.455 - - - 22.932.455
Toplam gerçekleşen brüt hasar 233.980.264 302.461.202 317.734.157 304.504.982 317.537.061 174.421.360 104.245.492 1.754.884.517 Elimine edilen büyük hasar tutarları 17.394.695 44.746.445 44.381.099 39.282.973 91.181.698 6.605.739 4.567.436 248.160.087 Toplam gerçekleşen brüt hasar 251.374.959 347.207.647 362.115.256 343.787.955 408.718.760 181.027.100 108.812.927 2.003.044.604
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Şirket, 31 Mart 2016 tarihi itibariyle yaptığı IBNR hesaplanmasında 2016/11 Sayılı Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16) Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge uyarınca kademeli geçiş uygulamıştır. 2015 yılı dördüncü üç aylık ve 2016 yılı birinci üç aylık IBNR tutarlarını kıyaslayarak, aradaki farkın %7,5’ine tekabül eden kısmını 2015 yılı dördüncü üç aylık IBNR tutarına eklemiş ve 2016 yılı birinci üç aylık IBNR tutarını hesaplamıştır.
Şirket, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı
“Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca her bir branş için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlemiştir. Bütün branşlarda büyük hasar limitleri box-plot yöntemi ile belirlenmiş olup, büyük hasar elemesinden sonra oluşturulan AZMM üçgenlerine, şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde istatistiki yöntemler kullanılarak belirlenen gelişim katsayıları ve kuyruk faktörü uygulanmıştır. Şirket, AZMM hesaplamalarını brüt tutarlar üzerinden gerçekleştirerek aşağıda açıklanan yöntemler çerçevesinde net karşılık tutarlarına ulaşmıştır. 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla branşlar için kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamanın negatif verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır:
Kullanılan Brüt İlave Net İlave
Branş Yöntem Karşılık Karşılık
Zorunlu Trafik Standart 63.805.680 58.356.561
Genel Sorumluluk Standart 13.916.888 10.587.815
Genel Zararlar Standart 5.458.701 2.629.467
Kaza Standart 1.682.197 1.458.588
Yangın ve Doğal Afetler Standart 1.694.934 551.504
Emniyeti Suistimal Standart 289.680 275.649
Hukuksal Koruma Standart 61.585 61.585
Kredi Standart 2.620 2.620
Sağlık Standart 247
-Finansal Kayıplar Standart (20.015) (20.015)
Su Araçları Standart (753.740) (753.740)
Nakliyat Standart (1.320.630) (1.298.209)
Kara Araçları Standart (5.956.618) (5.868.999)
Toplam 78.861.529 65.982.826
31 Mart 2016
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Yangın ve Doğal Afetler Standart 1.615.692 499.305
Nakliyat Standart (877.476) (860.415) Araçları branşlarında nihai gerçekleşen hasarların %75’i ve ödenen hasarların %25’i, diğer branşlarda ise nihai gerçekleşen hasarların %50’si ve ödenen hasarların %50’si üzerinden net gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplamıştır.
Şirket’in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmaktadır. Branşlar itibariyle AZMM hesaplamaları sonucu bulunan brüt ilave karşılığın net tutarının bulunması için kullanılan yöntemler aşağıda açıklanmıştır:
17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı):
Şirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Şirket aktüeri tarafından öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. Söz konusu hesaplamalar sonucunda branşlar itibariyle ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda açıklanmıştır:
Branş
Finansal Kayıplar 496.945.454 496.945.454
Kaza 112.526.315 39.375.724
İhtiyari Mali Sorumluluk 103.263.686 158.443.427
Su Araçları 64.110.305 2.983.729
Emniyeti Suistimal 7.451.884 9.372.849
Genel Zararlar 2.393.792 2.682.308
Genel Sorumluluk 1.887.869 1.263.156
Nakliyat 1.363.357 1.372.971
Yangın ve Doğal Afetler 619.677 676.910
Kara Araçları 444.648 420.914
Hukuksal Koruma 216.400 178.713
Zorunlu Trafik 140.839 138.738
31 Mart 2016 31 Aralık 2015
18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri