ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş. 31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU İLE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR

(1)

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.

31 ARALIK 2006 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU İLE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR

(2)

ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.

1 OCAK 2006 – 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

1. Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarını denetlemiş bulunmaktayız. Rapor konusu mali tablolar Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüş bildirmektir.

2. Sermaye Piyasası Kanunu'nun VII. bölüm, 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir. Dolayısıyla ilişikteki mali tablolar sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu 7397 sayılı Sigorta Murakebe Kanunu, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Yatırım ve Tasarruf Sistemi Kanunu ve not 11’de açıklanan esaslara göre hazırlanmıştır.

3. Denetim, 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu ile 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Yatırım ve Tasarruf Sistemi Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, bağımsız denetimin, mali tablolarda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve açıklamalara ilişkin bilgi ve verilerin test edilerek incelenmesinin ve doğrulanmasının yanısıra, uygulanan muhasebe standartlarının ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tabloların bir bütün olarak sunumunun değerlendirilmesini içermektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

4. Görüşümüze göre, ilişikteki mali tablolar, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu ile 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Yatırım ve Tasarruf Sistemi Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

(3)

1. İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU

Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) fiili faaliyet konusu, ferdi veya grup bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmak, bu kapsamda emeklilik fonları kurmak, kuracağı fonlara ilişkin iç tüzüğü oluşturmak, emeklilik sözleşmeleri, yıllık gelir sigortası sözleşmeleri, portföy yönetimi sözleşmeleri, fon varlıklarının saklanması için saklayıcı ile saklama sözleşmeleri akdetmek; ferdi veya grup hayat ya da ölüm sigortaları ile bunlara bağlı kaza sigortaları, her türlü can sigortaları ve bütün bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktır.

31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, Şirket’in kurucusu olduğu 17 adet Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. (31 Aralık 2005 : 15 adet)

2. SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR

31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Şirket’in nominal sermayesi 175.000.000 YTL olup, tamamı ödenmiş her biri 1 Ykr değerindeki 17.500.000.000 paydan ibarettir. Sermayenin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2006

Pay Tutarı

(YTL)

Pay Oranı

%

Türkiye İş Bankası A.Ş. 108.500.000 62

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti. 35.000.000 20

Diğer 31.500.000 18

175.000.000 100

31 Aralık 2006 tarihi itibariyle halka açık hisse oranı %16’dır. Halka açık olan kısımdaki

%1’lik artış, ortaklardan T. Şişe Cam Fab. A.Ş.’nin, payını 2006 yılı Nisan ayında İMKB’de satmış olmasından kaynaklanmaktadır.

31 Aralık 2005

Pay Tutarı Pay Oranı

(YTL) %

Türkiye İş Bankası A.Ş. 93.000.000 62

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti. 30.000.000 20

Diğer 27.000.000 18

150.000.000 100

31 Aralık 2005 tarihi itibariyle halka açık hisse oranı %15’tir.

(4)

adedi (A) Grubu, kalan 17.400.000.000 adedi ise (B) Grubu’dur. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu payların tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir.

(A) Grubu pay sahiplerine, Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi dışında herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. Ana sözleşmeye göre sermaye artırımlarında, yeni (A) grubu pay ihdas edilemez.

31 Aralık 2005

150.000.000 YTL tutarındaki sermayeyi temsil eden 15.000.000.000 adet hisse senedinin 100.000.000 adedi (A) Grubu, kalan 14.900.000.000 adedi ise (B) Grubu nama yazılı hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir.

4. KAYITLI SERMAYE 31 Aralık 2006

Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Haziran 2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir.

Bilanço tarihi itibariyle, Şirket’in kayıtlı sermayesi 300.000.000 YTL’dir.

30 Ocak 2006 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile 2499 sayılı Sermaye Piyasası hükümleri kapsamında, 175.000.000 YTL olan kayıtlı sermaye tavanının 300.000.000 YTL’ye yükseltilmesi için alınan karar, 10 Nisan 2006 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu, 17 Nisan 2006 tarihinde ise Sanayi ve Ticaret Bakanlığı tarafından uygun bulunmuştur. Söz konusu artış işlemi, 07 Eylül 2006 tarihinde Şirket Genel Kurulu tarafından onaylanmış, 21 Eylül 2006 tarihi itibariyle tescil ve ilan işlemleri tamamlanmıştır.

31 Aralık 2005

Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Haziran 2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Şirket’in kayıtlı sermayesi 175.000.000 YTL tutarında her biri 1 Ykr nominal değerde 17.500.000.000 paya bölünmüştür.

(5)

5. YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI

31 Aralık 2006

Şirket, 7 Mart 2006 tarihinde, 390/5 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile sermayesini 150.000.000 YTL’den 175.000.000 YTL’ye çıkartma kararı almıştır. Artırılan sermaye, 24 Temmuz 2006’te tescil edilmiştir. Artırılan sermayenin 5.559.582 YTL’si sermaye düzeltmesi olumlu farklarından, 1.716.457 YTL’si iştirak hisseleri ve gayrimenkul satış kazancından, 7.723.961 YTL’si olağanüstü yedek akçelerden ve 10.000.000 YTL’si 2005 yılı ticari kârından ortaklara hisse senedi olarak dağıtılacak temettüden karşılanmıştır.

31 Aralık 2005

Şirket, 14 Mart 2005 tarihinde, 352/2 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile sermayesini 100.000.000 YTL’den 150.000.000 YTL’ye çıkartma kararı almıştır. Artırılan sermaye, 23 Haziran 2005’te tescil edilmiştir. Artırılan sermayenin 43.054.731 YTL’si sermaye düzeltmesi olumlu farklarından, 1.207.822 YTL’si iştirak hisseleri satış kazancından, 88.317 YTL’si iştirak hisseleri satış kazancı enflasyon düzeltme farklarından, 627.296 YTL’si gayrimenkul satış kazancından, 21.834 YTL’si gayrimenkul satış kazancı enflasyon düzeltme farklarından ve 5.000.000 YTL’si 2004 yılı ticari kârından ortaklara hisse senedi olarak dağıtılacak temettüden karşılanmıştır.

6. YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER Bulunmamaktadır.

7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER

Bulunmamaktadır.

8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ

31 Aralık 2006 (YTL) a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti : 926.240 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 152.623 c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : - d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç

tarihi ve tamamlanma derecesi : - 31 Aralık 2005 (YTL)

a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti : 687.696 b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 3.196.037 c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : - d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç

tarihi ve tamamlanma derecesi : -

(6)

10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK-BORÇ İLİŞKİSİ

31 Aralık 2006

Alacaklar (YTL) Borçlar (YTL)

Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan

Ortaklar (*) - 13.793.523 15.199 -

İştirakler 405 - - -

31 Aralık 2005

Alacaklar (YTL) Borçlar (YTL)

Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan

Ortaklar (*) - 46.679.822 3.560 -

İştirakler 212 - - -

(*): Ortaklardan ticari olmayan alacakların tamamı banka hesaplarından oluşmaktadır.

11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ

Uygulanan Muhasebe İlkeleri

Sermaye Piyasası Kanunu VII. bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü sigorta şirketlerinin kuruluş denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatındaki hükümlere tabi olduklarını belirtmektedir. Dolayısıyla Şirket mali tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın, Sigorta ve Reasürans Şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.

Hazine Müsteşarlığı’nın 28 Ocak 2004 tarihli ve 4787 numaralı ve 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazılarında, sigorta şirketlerinin 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri:XI No:25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere tabi oldukları belirtilmiştir.

(7)

11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ (devamı)

a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi

T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli mali tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi”

ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. T.C.

Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir.

31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi (TEFE) baz alınarak hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıştır.

b. Finansal Varlıklar

T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Mart 2005 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1/15 sayılı yazısı ile sigorta şirketlerinin varlık ve yükümlülüklerinin değerleme ve muhasebeleştirilmelerini, bu kapsamda Müsteşarlıkça yeni bir düzenleme yapılıncaya kadar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15.11.2003 tarih mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de (Seri XI No:25) yer alan hükümlere göre yapmaları gerektiği belirtilmiştir. Ayrıca, sigortalıların hak ve menfaatleri aleyhine bir durum yaratmaması kaydıyla, Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımların her biri kendi içinde; alım-satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılması ve değerleme esaslarının da bu kapsamda Sermaye Piyasası Kurulu’nun söz konusu tebliğine göre yapılması gerektiği açıklanmıştır.

Ayrıca, satılmaya hazır menkul kıymetlerin sigortalılara ait olanlarının özsermaye altında takibi sırasında, borsa rayici ile iç verim yöntemine göre değerleme sonucundaki gelir farkının yalnızca şirkete ait olan kısmının (kar payı kesinti oranı) kaydedilmesinin uygun olacağı da belirtilmiş bulunmaktadır.

Finansal varlıklar devlet tahvili, hisse senetleri, eurobond, özel sektör bonosu, yatırım fonu, repo, VOB işlemleri ve bireysel emeklilik yatırım fonlarından oluşmakta olup, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle SPK Seri XI No:25 Tebliğ hükümlerine uygun olarak;

satılmaya hazır, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olmak üzere ayrıma tabi tutulmuştur. Aynı tebliğin 266. maddesi uyarınca, elde bulundurulan alım satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerinin tespitinde, güncel emirler arasında bekleyen en iyi alış emri kullanılmıştır.

(8)

DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ (devamı)

Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar

Alım satım amaçlı finansal varlıklar, kısa vadeli fiyat hareketlerine veya marjinlere bağlı olarak kâr etmek amacıyla portföye alınan kıymetlerdir. Kayıtlara alındıktan sonra, güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla rayiç değerleriyle değerlenmektedir.

Alım satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin kâr veya zararlar ilgili dönemin gelir tablosunda gösterilmektedir.

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulmayacak veya alım satım amacıyla elde tutulmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla rayiç değerleriyle değerlenmekte, iskonto edilmiş değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, rayiç değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özsermaye altında muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Rayiç değerleri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen finansal varlıklar, etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir.

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, belirli bir vade yapısı ve belirli tutardaki ödemeleri içeren ve Şirket’in vadesine kadar elde tutma niyeti ve gücü olan kıymetlerdir.

Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmekte, değerleme farkı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar

Bu varlıklar satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; iskonto edilmiş değerden kaynaklan değerleme farkı gelir tablosunda, rayiç değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkın %5’i Özsermaye altında, sigortalılara ait olan %95’i Sigortacılık Teknik Karşılıkları - Hayat Matematik Karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Rayiç değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir.

Finansal varlıkların yukarıda açıklanan yönteme göre değerlemeleri, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren uygulanmaktadır.

(9)

c. İştirakler ve Bağlı Menkul Kıymetler

İştirakler ve Bağlı Menkul Kıymetler hesabında izlenen; İMKB’de işlem gören hisse senetleri, rayiç değerle değerlenmekte, endekslenmiş değer ile rayiç değer arasındaki fark özsermaye altında muhasebeleştirilmektedir.

Söz konusu hesaplarda yer alan, İMKB’de işlem görmeyen hisse senetleri ise 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş kayıtlı değerleri ile izlenmektedir. Güncel bir tarih itibariyle bağımsız şirket değerleme çalışmaları bulunan iştirakler 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş kayıtlı değerlerinden varsa, değer düşüş karşılığı tenzil edilerek muhasebeleştirilmektedir.

d. Teknik Karşılıklar

Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamış primler karşılığı, hayat matematik karşılığı, muallak hasar karşılığı ve bu karşılıkların reasürör payları, sigorta mevzuatına uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir;

Kazanılmamış primler karşılığı, dönem içinde yazılan net primlerin bir sonraki hesap dönemine isabet eden kısmını göstermektedir.

Muallak hasarlar karşılığı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmeyen hasarlar için ayrılmaktadır. Ödenen hasar tutarının ayrılan karşılıktan fazla veya eksik olması durumunda aradaki fark ödemenin yapıldığı tarihte hesaplara yansımaktadır. Muallak hasarların reasürör payları ayrıca gösterilmektedir.

(10)

d. Teknik Karşılıklar (devamı)

“Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” 27 Ocak 2004 gün ve 25359 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yönetmeliğin birinci fıkrasına göre, sigorta ve reasürans şirketleri, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş; ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş hasar ve tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayırmak zorundadır. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın konu ile ilgili olarak en son 18 Ocak 2005 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1.1-03821 sayılı yazısında; bilanço tarihi itibariyle mali tablolarda yer alacak olan gerçekleşmiş, ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin, muallak hasar karşılığı içerisinde bir alt hesap olarak takip edileceği belirtilmiştir. Yine aynı yazıya göre, bu karşılığın hesaplanmasında 2006 ve takip eden yıllar itibariyle son beş veya daha fazla hesap dönemindeki sonuçların dikkate alınacağı (31 Aralık 2005 tarihi itibariyle son dört hesap dönemi) ve hesaplamaların net konservasyon üzerinden ve branş bazında; rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemlerini tenzil edilerek yapılacağı belirtilmiş bulunmaktadır. İlgili yıla ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanmasında, geçmiş yıllara ilişkin prim üretimleri ile ilgili yıllara ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin ağırlıklı ortalamalarının dikkate alınacağı ve cari yıl için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelinin, daha önce hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari yıl prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunacağı belirtilmiştir.

Şirket’in yukarıda anlatılan yönteme göre 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle hesapladığı ve ekli mali tablolarda muallak hasar karşılığı içerisinde yer alan gerçekleşmiş, ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli 1.782.252 YTL tutarındadır. (31 Aralık 2005:

1.725.782 YTL)

Hayat branşı poliçeleri üzerinden Şirket’in gelecekte ödemeyi taahhüt ettiği tazminatlar için ayrılan matematik karşılık, ölüm istatistikleri dikkate alınarak aktüerlerce, Hazine Müsteşarlığı’nın onayladığı formüller kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu karşılıkların yatırım faaliyetlerinde kullanılması sonucu elde edilen gelirler, poliçe sahiplerine dağıtılmak üzere hayat kâr payı karşılığı olarak ayrılmaktadır.

Önceki dönemde Esas Faaliyetlerden Alacaklar grubu içinde gösterilen Sigortalılara Krediler (İkrazlar) hesabı, cari dönemde ilgili sigortalıların Hayat Matematik Karşılıkları tutarlarından netleştirilmiştir.

(11)

e. Prim Geliri ve Hasarlar

Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından, reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır.

Hayat branşında prim gelirinin tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde yapılmaktadır.

Elementer branşlarda tahakkuk eden prim tutarı tamamı peşin olarak veya %20’si peşin, bakiye alacak tutarı ise 5 eşit taksitte tahsil edilmektedir.

Şirket, muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği alacaklarını netleştirmek amacıyla bilanço tarihi itibariyle tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden acente komisyonları serbest karşılığı ayırmaktadır. Hayat dışı branşlarda acente komisyon karşılığı tahakkuk ettirilmezken, hayat branşında tahsil edilmemiş alacaklar üzerinden tahsil edilmesi halinde ödenmesi gereken komisyon tutarı poliçe bazında hesaplanmıştır.

Hasarlar rapor edildikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip, ödenmeyen hasar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları ayrıca gösterilmektedir.

f. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar

T.C. Hazine Müsteşarlığı'nın 26 Aralık 1994 tarih ve 22153 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri'nin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği'nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acentaları ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırırlar.

Şirket, yukarıda belirtilen prim alacak karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak, idari ve kanuni takipteki alacak karşılığı ayırmaktadır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle idari ve kanuni takipteki alacakların toplam tutarı 87.506 YTL olup, söz konusu alacakların tamamı için karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2005: İdari ve kanuni takipteki alacakların toplam tutarı 81.800 YTL olup, bu alacakların tamamı için karşılık ayrılmıştır).

Şirket, reasürör ve sigorta şirketlerinden olan alacak ve borç tutarlarını şirket bazında netleştirmek suretiyle mali tablolarına yansıtmış bulunmaktadır.

(12)

g. Maddi Duran Varlıklar

Sabit kıymetler, alım günü tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş değerleriyle gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar, sınırsız kullanım ömrü olan arsalar hariç, sabit kıymetlerin endekslenmiş değerleri üzerinden ve kıst amortisman metoduna ve maddi duran varlığın cinsine göre, aşağıdaki oranlarda amortismana tabi tutulmaktadır:

(%)

Binalar 2

Motorlu Taşıtlar 20

Demirbaş ve Tesisatlar 6-20

Makine ve Teçhizat 6-33 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 6-20

h. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar

Şirket, yabancı para cinsinden varlıklarını bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla, yabancı para cinsinden yükümlülüklerini ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz satış kuruyla değerlemektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir. Yabancı para prim alacakları poliçe başlangıç tarihindeki döviz kuruyla değerlenmekte, kur farkı gelir veya gideri, tahsilat gerçekleştiğinde mali tablolara yansıtılmaktadır.

i. Kıdem Tazminatı

Ekli mali tablolarda, İş Kanunu’na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmış ve gerekli karşılık SPK’nın düzenlemesi doğrultusunda ayrılmıştır.

Şirket'in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 4.524.700 YTL’dir. Şirket tarafından 2006 yılında ödenen kıdem tazminatı tutarı 40.483 YTL olup, ilave olarak tahakkuk ettirilen kıdem tazminatı gideri 631.617 YTL’dir (31 Aralık 2005:

Kıdem tazminatı yükümlülüğü 3.893.083 YTL olup, 2005 yılında ödenen kıdem tazminatı tutarı 133.559 YTL, ilave olarak tahakkuk ettirilen kıdem tazminatı gideri ise 579.683 YTL’dir).

(13)

j. Vergi Kurumlar Vergisi

Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi tutarı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa;

geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

2006 yılında uygulanan vergi oranı %20’dir (2005 yılında %30).

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2006 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2005 yılında %30). 1 Ocak 2006 tarihinden sonraki geçici vergi dönemlerinde %30 oranına göre hesaplanan ve tahsil edilen geçici verginin anılan dönemler için %20 oranına göre hesaplanan tutarı aşan kısmı, izleyen dönemler için hesaplanan geçici vergiden mahsup edilir.

Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

(14)

j. Vergi (devamı) Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı, 22 Temmuz 2006 tarih ve 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı uyarınca % 15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.

Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplamaları

2003 yılı ve önceki dönemlerde, sabit kıymetlerin ve buna bağlı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden değerlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun ile Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve sonraki dönemlerde geçerli olacak şekilde;

enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanmasını gerekmektedir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki hükümlerden önemli ölçüde farklılık göstermemektedir. 2004 yılı için enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 2005 ve 2006 yıllarında kanunun belirlediği kriterler gerçekleşmediği için enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.

k. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.

12. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR Bulunmamaktadır.

(15)

13. ŞARTA BAĞLI OLAYLAR

Bilanço tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı 621.830 YTL olup, söz konusu davaların 121.294 YTL tutarındaki kısmı için ekli mali tablolarda 163.588 YTL tutarında muallak hasar karşılığı ayrılmıştır. (31 Aralık 2005: 528.725 YTL)

Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 14.032.169 YTL'dir (31 Aralık 2005: 13.377.472 YTL). 31 Aralık 2006 tarihinden sonra Şirket aleyhine açılmış ve/veya açılması beklenen dava bulunmamaktadır. Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılan en yüksek tutarlı dava, Sigortalılar adına alınmış menkul kıymetlerden doğan faiz gelirlerinin münhasıran sigortalılara ait kısmının %95’i üzerinden T.C. Merkez Bankası ve T.C. Ziraat Bankası tarafından yapılmış ve vergi dairesi hesabına aktarılmış “Gelir Vergisi Stopajı ve Fon Payı Kesintisi”nin iadesi ile ilgilidir.

14. ŞİRKETİN GAYRİ SAFİ KÂR ORANLARI ÜZERİNDE ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİDE BULUNAN MUHASEBE TAHMİNLERİNDE DEĞİŞİKLİKLERE İLİŞKİN BİLGİ VE BUNLARIN PARASAL ETKİLERİ

Bulunmamaktadır.

15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARLARI

“Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği” gereğince sigorta sözleşmelerinden doğan taahhütlerle orantılı olarak, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı lehine tesis edilen teminat tutarı 1.340.215.477 YTL ve toplam teminat yükümlülüğü 1.193.958.663 YTL’dir.

31 Aralık 2005 tarihi itibariyle T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı lehine tesis edilen teminat tutarı 1.412.103.703 YTL ve toplam teminat yükümlülüğü 1.225.116.401 YTL’dir.

16. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI 31 Aralık 2006

İktisadi Kıymet Cinsi Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam (%) (YTL) (YTL)

Maddi Duran Varlıklar 22.730.169 16.396.540 72

Maddi duran varlıklar üzerindeki sigorta tutarları, gayrimenkullerde arsa payı hariç bina değerlerini, diğer menkullerde rayiç değerleri kapsamaktadır.

31 Aralık 2005

İktisadi Kıymet Cinsi Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam (%) (YTL) (YTL)

Maddi Duran Varlıklar 22.431.559 22.887.519 102

(16)

Teminat Türü 2006 YTL

2005 YTL

Teminat Mektubu 597.435 505.026

Garanti ve Kefaletler 239.960 240.130

Gayrimenkul İpoteği 7.900 11.400

TOPLAM 845.295 756.556

18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI

Taahhüt Türü

31 Aralık 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL Garanti ve Kefaletler 208.061 228.025

19. ŞİRKETİN HAYAT VE HAYAT DIŞI DALLAR İÇİN TESİS ETMESİ GEREKEN TEMİNAT TUTARLARI İLE VARLIKLAR İTİBARİYLE HAYAT VE HAYAT DIŞI DALLARA GÖRE TESİS EDİLMİŞ TEMİNAT TUTARLARI

31 Aralık 2006

Branş

Tesis Edilmesi Gereken YTL

Mevcut Blokaj YTL

Hayat 1.193.921.103 1.340.088.363

Hayat Dışı 37.560 127.114

TOPLAM 1.193.958.663 1.340.215.477

31 Aralık 2005

Branş

Tesis Edilmesi Gereken YTL

Mevcut Blokaj YTL

Hayat 1.225.068.624 1.411.996.592

Hayat Dışı 47.777 107.111

TOPLAM 1.225.116.401 1.412.103.703

(17)

20. ŞİRKET’İN HAYAT POLİÇE ADETLERİ İLE DÖNEM İÇİNDE GİREN, AYRILAN HAYAT VE MEVCUT HAYAT SİGORTALILARIN ADET VE MATEMATİK KARŞILIKLARI

31 Aralık 2006

Adet Matematik Karşılık YTL 31 Aralık 2005 Mevcut 625.520 1.400.149.778

Giriş 547.720 385.008.028

Çıkış (418.946) (481.726.666)

31 Aralık 2006 Mevcut 754.294 1.303.431.140

Yukarıdaki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahildir.

Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklardan satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar Not 11’de açıklandığı üzere rayiç değerle değerlenmekte; rayiç değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkın %95’i olan 16.228.140 YTL, Hayat Matematik Karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu tutar, yukarıdaki tabloda yer almamaktadır.

181.557 YTL tutarında hayat matematik karşılığı reasürör payı yukarıdaki tabloda yer almamaktadır.

31 Aralık 2005

Adet Matematik Karşılık YTL 31 Aralık 2004 Mevcut 609.725 1.293.531.261

Giriş 351.005 470.562.733

Çıkış (335.210) (363.944.216)

31 Aralık 2005 Mevcut 625.520 1.400.149.778

Yukarıdaki tabloya iptal edilen adetler ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahildir.

21. HAYAT DIŞI SİGORTALARA BRANŞLAR İTİBARİYLE VERİLEN SİGORTA TEMİNAT TUTARLARI

31 Aralık 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL

Kaza Vefat Teminatı 505.297.650 665.463.309

Kaza Maluliyet Teminatı 505.097.650 666.199.309

TOPLAM 1.010.395.300 1.331.662.618

(18)

AH1 Bono Fonu 0,020719 0,018766

AH2 Likit Fon 0,016648 0,014542

AH3 Eurobond Dolar Fonu 0,013300 0,012331 AH4 Eurobond Euro Fonu 0,014008 0,011993

AH5 Hisse Fon 0,031443 0,029235

AH6 Uluslararası Karma Fon 0,013141 0,011234

AH8 İstikrarlı Fon 0,018972 0,016678

AH9 Dengeli Fon 0,021595 0,019314

AH0 Atak Fon 0,027059 0,022405

AG1 Bono Fonu 0,017112 0,015093

AG2 Eurobond Fonu 0,011319 0,010947

AG3 Hisse Fon 0,018300 0,017483

AG4 Esnek Fon 0,016447 0,014149

HS1 Tahvil-Bono Fonu 0,013271 0,011488

AHB Beyaz Hisse (*) 0,011458 0,009836

ATK Turuncu Bono Fonu 0,010190 -

ATE Turuncu Dengeli Fon 0,010139 -

(*) HS2 Karma Fon (Döviz) emeklilik yatırım fonu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 21 Haziran 2006 tarihli izini doğrultusunda, 01 Eylül 2006 tarihi itibariyle AHB Beyaz Hisse emeklilik yatırım fonuna dönüştürülmüştür.

23. PORTFÖYDEKİ KATILIM BELGELERİ VE DOLAŞIMDAKİ KATILIM BELGELERİ

31 Aralık 2006

Portföydeki Katılım Belgeleri (EYF) Adet Tutar YTL

ATK Turuncu Bono Fonu 1.808.203,348 18.425,59

ATE Turuncu Dengeli Fon 7.706.309,899 78.134,28

(19)

23. PORTFÖYDEKİ KATILIM BELGELERİ VE DOLAŞIMDAKİ KATILIM BELGELERİ (devamı)

31 Aralık 2006 (devamı)

Dolaşımdaki Katılım Belgeleri (EYF) Adet Tutar YTL

AH1 Bono Fonu 16.307.035.841,399 337.865.475,60

AH2 Likit Fon 544.865.821,994 9.070.926,20

AH3 Eurobond Dolar Fonu 488.189.107,360 6.492.915,13 AH4 Eurobond Euro Fonu 588.867.638,026 8.248.857,87

AH5 Hisse Fon 704.135.341,536 22.140.127,55

AH6 Uluslar Arası Karma Fon 175.340.907,646 2.304.154,87

AH8 İstikrarlı Fon 732.668.904,758 13.900.194,46

AH9 Dengeli Fon 3.534.479.648,380 76.327.088,01

AH0 Atak Fon 858.928.437,215 23.241.744,58

AG1 Bono Fonu 398.446.541,687 6.818.217,22

AG2 Eurobond Fonu 7.412.100,364 83.897,56

AG3 Hisse Fon 17.387.007,233 318.182,23

AG4 Esnek Fon 541.413.069,485 8.904.620,75

HS1 Tahvil-Bono Fonu 845.479.075,960 11.220.352,82

AHB Beyaz Hisse (*) 51.168.918,940 586.293,47

ATK Turuncu Bono Fonu 7.729.827,884 78.766,95

ATE Turuncu Dengeli Fon 2.133.687,590 21.633,46

(*) HS2 Karma Fon (Döviz) emeklilik yatırım fonu, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 21.06.2006 tarihli izini doğrultusunda, 01.09.2006 tarihi itibariyle AHB Beyaz Hisse emeklilik yatırım fonuna dönüştürülmüştür.

31 Aralık 2005

Portföydeki Katılım Belgeleri (EYF)

Adet

Tutar YTL

AG2 Eurobond Fonu 5.417.807,416 59.308,74

HS1 Tahvil-Bono Fonu 2.448.441,212 28.127,69

HS2 Karma Fon (Döviz) 17.985.687,597 176.907,22

(20)

AH3 Eurobond Dolar Fonu 193.515.815,623 2.386.243,52 AH4 Eurobond Euro Fonu 240.303.797,224 2.881.963,44

AH5 Hisse Fon 398.785.957,476 11.658.507,47

AH6 Uluslararası Karma Fon 101.564.136,001 1.140.971,50 AH8 İstikrarlı Fon 348.255.355,256 5.808.202,81 AH9 Dengeli Fon 1.169.389.611,478 22.585.590,96

AH10 Atak Fon 339.603.552,235 7.608.817,59

AG1 Bono Fonu 208.927.109,163 3.153.336,86

AG2 Eurobond Fonu 1.350.929,082 14.789,03

AG3 Hisse Fon 6.437.031,732 112.538,63

AG4 Esnek Fon 277.153.814,733 3.921.449,32

HS1 Tahvil-Bono Fonu 7.551.558,788 86.752,31

HS2 Karma Fon (Döviz) 2.014.312,403 19.812,78

24. DÖNEM İÇİNDE GİREN AYRILAN İPTAL EDİLEN VE MEVCUT BİREYSEL EMEKLİLİK VE GRUP EMEKLİLİK KATILIMCILARININ ADET VE PORTFÖY TUTARLARI

31 Aralık 2006 Ferdi Grup Adet Portföy Tutarı

YTL Adet Portföy Tutarı YTL

Giriş 95.074 226.135.414 13.452 13.834.675

Çıkış 7.376 22.205.854 2.054 2.544.050

İptal - - - -

Mevcut 161.221 457.886.801 43.630 70.349.976

31 Aralık 2005 Ferdi Grup Adet Portföy Tutarı

YTL Adet Portföy Tutarı YTL

Giriş 61.949 67.012.573 9.209 8.353.500

Çıkış 2.776 3.924.790 414 579.052

İptal - - - -

Mevcut 91.044 153.144.432 14.735 21.468.783

Giriş: Dönem içinde yürürlüğe giren sözleşme adedi ve bu sözleşmelere ait dönem sonu birikim tutarları ile dönem içinde yürürlüğe girip yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihindeki birikim tutarları toplamıdır.

Çıkış: Dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihlerindeki birikim tutarlarıdır.

Mevcut: Dönem sonu itibariyle yürürlükte olan sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin dönem sonu itibariyle mevcut birikim tutarlarıdır.

Dönem içerisinde ferdi ve grup emeklilik planları arasında plan değişiklikleri nedeniyle geçişler

(21)

25. BİLANÇODA MALİYET BEDELİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERİN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN BORSA RAYİÇLERİNE GÖRE, BORSA RAYİÇLERİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERIN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN MALİYET BEDELLERİNE GÖRE DEĞERLERİNİ GÖSTEREN BİLGİ

31 Aralık 2006 İŞTİRAKLER

Borsaya Kote Olanlar: Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici

YTL

Kayıtlı Değeri YTL Yatırım Fin.Yat. Ort. A.Ş 1.481.509 1.032.000 1.032.000

TOPLAM 1.481.509 1.032.000 1.032.000

Borsaya Kote Olmayanlar:

Maliyet Bedeli YTL

Kayıtlı Değer YTL Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. 4.341.721 1.368.636 Bayek Ted.Sağ.Hizm.ve İşl. A.Ş. 8.387.733 7.021.123

Camiş Menkul Değerler A.Ş. 2.457 2.457

Çayırova Cam Sanayi A.Ş. 5.769 5.769

Çelikort A.Ş. 322.828 322.828

Çuk. İnş. Mak. A.Ş. 11.631 11.631

Çuk. Mak. İmalat A.Ş 684 684

Emeklilik Göz. Merk. A.Ş. 263.224 263.224

İş Koray Tur.Orm.Maden. İnş. Taah. Tic. A.Ş. 7.500.000 4.934.492 İş Net E.B.Ü.D.T. ve İ. Hiz. A.Ş. 557.817 453.931 İş Portföy Yönetimi A.Ş. 2.762.193 2.762.193

Kastamonu Holding A.Ş. 70.149 70.149

Merkez Pazarlama A.Ş. 68.284 68.284

Paşabahçe Cam San. A.Ş. 57.116 57.116

Trakya Yat. Hold. A.Ş. 3.592 3.592

Türk Ytong San. A.Ş. 138.605 138.605

Vatan Konserve San. ve Tic. A.Ş. 1.245 1.245 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. 343.624 343.624

TOPLAM 24.838.672 17.829.583

(22)

BAĞLI MENKUL KIYMETLER

Borsaya Kote Olanlar:

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değeri

YTL İş GYO A.Ş. 37.226.563 67.551.204 67.551.204

TSKB A.Ş. 6.610.225 6.841.160 6.841.160

TSKB Yatr.Ort.A.Ş. 323.171 234.000 234.000

TOPLAM 44.159.959 74.626.364 74.626.364

MENKUL KIYMETLER

RİSKİ SİGORTALILARA AİT PORTFÖY Maliyet Bedeli

YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değeri YTL Satılmaya Hazır

Devlet Tahvili 994.083.272 1.104.295.704 1.104.295.704

Eurobond 109.762.165 114.762.484 114.762.484

Özel Sektör Bonosu 1.387.345 1.389.071 1.389.071 Vadeye Kadar Elde Tutulacak

Devlet Tahvili 86.187.103 91.662.542 90.554.897

TOPLAM 1.191.419.885 1.312.109.801 1.311.002.156 ELEMENTER PORTFÖY

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Devlet Tahvili 50.301.436 56.021.385 56.021.385

TOPLAM 50.301.436 56.021.385 56.021.385

(23)

25. BİLANÇODA MALİYET BEDELİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERİN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN BORSA RAYİÇLERİNE GÖRE, BORSA RAYİÇLERİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERIN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN MALİYET BEDELLERİNE GÖRE DEĞERLERİNİ GÖSTEREN BİLGİ (devamı)

SERBEST PORTFÖY

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değeri YTL Alım Satım Amaçlı

Devlet Tahvili 54.097.902 55.686.974 55.686.974

Ters Repo 1.358.552 1.360.476 1.360.476

Hisse Senedi 13.588.241 13.664.122 13.664.122 Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu 94.145 96.560 96.560

Yatırım Fonu 2.199.955 2.204.614 2.204.614

VOB İşlemleri 1.129.294 1.287.567 1.287.567

TOPLAM 72.468.089 74.300.313 74.300.313

Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Devlet Tahvili 103.251.661 116.701.872 116.701.872

Hisse Senedi 1.679.448 2.696.243 2.696.243

TOPLAM 104.931.109 119.398.115 119.398.115

TOPLAM SERBEST PORTFÖY 177.399.198 193.698.428 193.698.428 31 Aralık 2005

İŞTİRAKLER

Borsaya Kote Olanlar

Enflasyona Göre Düzeltilmiş Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değeri YTL Yatırım Fin.Yat. Ort. A.Ş. 881.509 1.092.000 1.092.000

TOPLAM 881.509 1.092.000 1.092.000

(24)

GÖSTEREN BİLGİ (devamı) 31 Aralık 2005 (devamı) İŞTİRAKLER (devamı)

Borsaya Kote Olmayanlar

Maliyet Bedeli YTL

Kayıtlı Değeri YTL

TSKB Menk. Değ. A.Ş. 479.142 479.142

Kastamonu Holding A.Ş. 70.149 70.149

Bayek Ted.Sağ.Hizm.ve İşl. A.Ş. 8.387.733 8.387.733

İş Net E.B.Ü.D.T. ve İ. Hiz. A.Ş. 557.817 557.817

Trakya Yat. Hold. A.Ş. 3.592 3.592

İş Portföy Yönetimi A.Ş. 1.762.193 1.762.193

Emeklilik Göz. Merk. A.Ş. 263.224 263.224

Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. 4.341.721 1.368.636

Camiş Menkul Değerler A.Ş. 2.457 2.457

Çayırova Cam Sanayi A.Ş. 5.769 5.769

Çelikort A.Ş. 322.828 322.828

Çuk. Mak. İmalat A.Ş 684 684

Çuk. İnş. Mak. A.Ş. 11.631 11.631

Paşabahçe Cam San. A.Ş. 57.116 57.116

Vatan Konserve San. ve Tic. A.Ş. 1.245 1.245

Turk Ytong San. A.Ş. 138.604 138.604

Merkez Pazarlama A.Ş. 68.284 68.284

İş Koray Tur.Orm.Maden. İnş. Tah. Tic. A.Ş. 7.500.000 7.500.000

TOPLAM 23.974.189 21.001.104

BAĞLI MENKUL KIYMETLER

Borsaya Kote Olan

Enflasyona Göre Düzeltilmiş Maliyet Bedeli YTL

Borsa Rayici YTL

Kayıtlı Değeri YTL

TSKB Yatr.Ort.A.Ş. 155.771 391.200 391.200

İş Gayr.Yat.Ort. A.Ş. 37.226.563 68.958.520 68.958.520

Soda Sanayi A.Ş. 37.352 41.474 41.474

TSKB A.Ş. 6.100.512 8.159.508 8.159.508

Toplam 43.520.198 77.550.702 77.550.702

(25)

25. BİLANÇODA MALİYET BEDELİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERİN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN BORSA RAYİÇLERİNE GÖRE, BORSA RAYİÇLERİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERIN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN MALİYET BEDELLERİNE GÖRE DEĞERLERİNİ GÖSTEREN BİLGİ (devamı)

MENKUL KIYMETLER (RİSKİ SİGORTALILARA AİT PORTFÖY) Maliyet Bedeli

YTL

Borsa Rayici YTL

Yatırım Fonu 43.410.271 61.782.173 61.782.173

Satılmaya Hazır

Devlet Tahvili 1.065.397.788 1.165.917.752 1.165.917.752

Eurobond 86.035.007 83.641.593 83.641.593

Özel Sektör Bonosu 1.387.345 1.325.285 1.325.285 Vadeye Kadar Elde

Tutulacak

Devlet Tahvili 97.955.859 114.477.241 105.924.725

TOPLAM 1.294.186.270 1.427.144.044 1.418.591.528

MENKUL KIYMETLER (ELEMENTER PORTFÖY) Maliyet Bedeli

YTL

Borsa Rayici YTL

Devlet Tahvili 33.962.428 41.181.423 41.181.423

TOPLAM 33.962.428 41.181.423 41.181.423

MENKUL KIYMETLER (SERBEST PORTFÖY) Maliyet Bedeli

YTL

Borsa Rayici YTL

Hazine Bonosu 860.920 875.328 875.328

Devlet Tahvili 64.357.645 71.404.765 71.404.765

Ters Repo 1.881.680 1.883.278 1.883.278

Hisse Senedi 10.857.380 12.792.717 12.792.717

Bir. Emeklilik Yat. Fonu 270.126 264.345 264.345

Yatırım Fonu 1.949.970 1.951.249 1.951.249

Toplam 80.177.721 89.171.682 89.171.682

Satılmaya Hazır

Devlet Tahvili 64.626.518 75.863.385 75.863.385

Hisse Senedi 1.644.832 2.477.589 2.477.589

Toplam 66.271.350 78.340.974 78.340.974

(26)

Bulunmamaktadır.

27. MALİ TABLOLARDA “DİĞER” İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ

Mali tablolarda “diğer” ibaresini taşıyan kalemlerden dahil olduğu grubun %20’sini aşan veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan “diğer aktifler”, “diğer borçlar” ve “diğer pasifler” aşağıdaki gibidir:

Cari Varlıklar, Diğer Çeşitli Alacaklar, 31 Aralık 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL

Sigortalılara Ait İhtilaflı G.V. Stopajı 13.329.318 22.041.802

Diğer 1.922.012 1.142.660

TOPLAM 15.251.330 23.184.462

Kısa Vadeli Yükümlülükler-Diğer Çeşitli Borçlar

31 Aralık 2006 YTL

31 Aralık 2005 YTL

Sigortalılara Ait İhtilaflı G.V. Stopajı 13.329.318 22.041.802

Satıcılar cari hesabı 1.209.796 3.453.390

Geçici Hesaplar 3.612.059 6.714.574

TOPLAM 18.151.173 32.209.766 Kısa Vadeli Yükümlülükler-Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler

T.C. Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu’nun Şirket’e ait 2001 yılı Kurumlar Vergisi beyannamesi üzerinde yaptığı inceleme neticesinde düzenlenen raporda, matematik karşılıklar (sigortalı fonları) ile satın alınan varlıkların getirileri üzerinden tevkif edilen stopajların kurumlar vergisinden mahsup edilmesi yönündeki uygulamanın hatalı olduğu ve 2001 yılı kurumlar vergisi ve fon payının T.C. Maliye Bakanlığı’na 1.494.592 YTL noksan yatırıldığı belirtilmiştir. Konu hakkında yapılan uzlaşma başvurusu neticesinde, uzlaşma görüşmesinin 13 Mart 2007 tarihinde gerçekleştirilmesi kararlaştırılmıştır. Konuya ilişkin olarak ekli mali tablolarda 1.494.592 YTL tutarında karşılık ayrılmıştır.

28. “DİĞER ALACAKLAR” İLE “DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR”

HESAP KALEMİ İÇİNDE BULUNAN VE BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ YÜZDE BİRİNİ AŞAN PERSONELDEN ALACAKLAR İLE PERSONELE BORÇLAR

Bulunmamaktadır.

29. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR NEDENİYLE AYRILAN ŞÜPHELİ ALACAK TUTARLARI VE BUNLARIN BORÇLARI

Bulunmamaktadır.

(27)

30. VADESİ GELMİŞ BULUNAN VE HENÜZ VADESİ GELMEYEN ALACAKLAR İÇİN AYRILAN ŞÜPHELİ ALACAK TUTARLARI

İdari ve kanuni takipteki alacaklara karşılık ayrılmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle, 87.506 YTL tutarındaki idari ve kanuni takipteki alacakların tamamı için karşılık ayrılmıştır.

Henüz vadesi gelmeyen alacaklar için bilanço tarihi itibariyle herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.

(28)

(*)Bağımsız denetimden geçmemiştir.

(**) 31.12.2006 mali tabloları elde edilememiştir.

(***) 31 Aralık 2006 tarihli mali tablolarda, 1.366.610 YTL ayrılmış karşılık mevcuttur.

(****) 31 Aralık 2006 tarihli mali tablolarda, 2.973.085 YTL ayrılmış karşılık mevcuttur.

(*****) 31 Aralık 2006 tarihli mali tablolarda, 103.886 YTL ayrılmış karşılık mevcuttur.

İştirakler

Kayıtlı Değer YTL

İştirak Oranı

%

Mali Tablo Tarihi

Vergi Öncesi Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

Net Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

Mali Tablo Hazırlama Standardı

Bağımsız Denetçi Görüşü

Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. 343.624 0,68 31/12/2006 6.152.169 4.911.000 SPK XI-25 Olumlu Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1.032.000 12,00 31/12/2006 173.719 173.719 SPK XI-25 Olumlu Bayek Tedavi Sağlık Hizm. ve İşl. A.Ş.*** 7.021.123 9,94 31/12/2006 (5.637.298) (5.637.298) TTK *

Trakya Yatırım Holding A.Ş. 3.592 0,0007 30/09/2006 72.429 60.570 TTK * Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. 263.224 9,09 30/09/2006 268.616 206.895 TTK * İş Portföy Yönetimi A.Ş. 2.762.193 20,00 30/09/2006 5.878.692 4.725.949 SPK XI-25 *

AVEA İletişim Hizmetleri A.Ş. **** 1.368.636 0,03 ** ** ** ** **

İş Net E. B. Ü.D. T.ve İ. Hiz. A.Ş. ***** 453.931 2,00 30/09/2006 (881.966) (881.966) TTK * İş Koray Turizm Ormancılık Madencilik

İnş.Taah. ve Tic.A.Ş.****** 4.934.492 18,01 30/09/2006 (5.297.787) (5.297.787) TTK *

Diğer 678.768

TOPLAM 18.861.583

(29)

31. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (devamı)

Bağlı Menkul Kıymetler

İştirak Oranı

%

Mali Tablo Tarihi

(Zararı) (YTL)

Net Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

Mali Tablo Hazırlama

Standardı

İş GYO A.Ş. 67.551.204 7,11 31/12/2006 48.831.405 48.750.382 SPK XI-25 Olumlu TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. 234.000 1,73 31/12/2006 (54.214) (54.214) SPK XI-25 Olumlu

TSKB A.Ş. 6.841.160 0,89 31/12/2006 129.948.000 106.402.000 BDDK Olumlu TOPLAM 74.626.364

(30)

(**) 31 Aralık 2005 mali tabloları elde edilememiştir.

İştirakler:

İştirak Oranı

%

Mali Tablo Tarihi

(Zararı) (YTL)

Net Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

TSKB Menkul Değerler A.Ş 479.142 6,56 31/12/2005 1.393.390 1.069.997 UFRS Olumlu Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1.092.000 12,00 31/12/2005 1.588.992 1.588.992 UFRS Olumlu

Bayek Tedavi Sağlık Hizm. ve İşl. A.Ş. 8.387.733 9,94 30/09/2005 (3.480.216) (3.480.216) TTK *

Trakya Yatırım Holding A.Ş. 3.592 0,0007 31/12/2005 186.960 130.766 TTK * Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. 263.224 9,09 31/12/2005 380.759 302.860 TTK *

İş Portföy Yönetimi A.Ş. 1.762.193 20,00 31/12/2005 7.188.096 5.092.366 SPK XI-25 Olumlu AVEA İletişim Hizmetleri A.Ş. 1.368.636 0,03 ** ** ** ** **

İş Net E. B. Ü.D. T.ve İ. Hiz. A.Ş. 557.817 2,00 30/09/2005 (2.426.122) (2.426.122) TTK * İş Koray Turizm Ormancılık Madencilik

İnş.Taah. ve Tic.A.Ş. 7.500.000 18,01 30/09/2005 (7.831.227) (7.831.227) TTK * Diğer 678.767

TOPLAM 22.093.104

(31)

31. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (devamı)

(*) 30.09.2005 tarihi itibariyle bağımsız denetimden geçmemiştir.

Bağlı Menkul Kıymetler Kayıtlı Değer YTL

İştirak Oranı

%

Mali Tablo Tarihi

(Zararı) (YTL)

Net Dönem Karı/

(Zararı) (YTL)

İş Gayrimenkul Yat.Ort.A.Ş. 68.958.520 7,11 31/12/2005 34.105.056 34.094.657 UFRS Olumlu TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. 391.200 2,00 31/12/2005 5.294.291 5.294.291 UFRS Olumlu T.Sınai Kalkınma Bank.A.Ş. 8.159.508 0,89 31/12/2005 125.515.000 100.025.000 BDDK Olumlu

Soda Sanayi A.Ş. 41.474 0,01 30/09/2005 7.591.554 6.420.931 UFRS * TOPLAM 77.550.702

(32)

Cari dönemde içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle edinilen bedelsiz hisse senetlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:

Şirket Ünvanı YTL

TSKB A.Ş. 509.713

TSKB Yat. Ort.A.Ş. 72.000 İş Portföy Yönetimi A.Ş. 1.000.000

Toplam 1.581.713

31 Aralık 2005

Cari dönemde içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle edinilen bedelsiz hisse senetlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:

Şirket Ünvanı YTL

İş Portföy Yönetimi A.Ş. 1.400.000

TSKB A.Ş. 512.196

TSKB Yat. Ort.A.Ş. 30.000 Çelikort A.Ş. 6.324

Toplam 1.948.520 33. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR

Taşınmazlar üzerinde herhangi bir ayni hak bulunmamaktadır.

34. FİNANSAL VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA MEYDANA GELEN DEĞER ARTIŞLARI 31 Aralık 2006

YTL

31 Aralık 2005 YTL

Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 20.186.955 19.288.619 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 1.832.224 8.993.961 Riski Hay.Pol.Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 119.582.270 124.405.258

Bağlı Menkul Kıymetler 30.466.404 34.030.504

İştirakler (449.509) 210.491

Toplam 171.615.344 186.928.833

Finansal varlıkların sınıflaması ve muhasebeleştirilmesine 1 Ocak 2005 tarihinde başlandığı için yukarıdaki tabloda finansal varlıklarda sadece son iki yılda meydana gelen değer artışları gösterilmiştir.

(33)

35. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR

31 Aralık 2006

Kur

Yabancı Para Alacaklar Döviz Tutarı (TCMB Döviz Alış) Tutar (YTL) Bankalar (DTH):

Amerikan Doları 51.340 1,40560 72.164

İsviçre Frangı 12.726 1,15030 14.638

Euro 61.622 1,85150 114.093

İngiliz Sterlini 13.693 2,75690 37.750

TOPLAM 238.645

=========

Şirketin yabancı para borcu bulunmamaktadır.

31 Aralık 2005

Kur

Yabancı Para Alacaklar Döviz Tutarı (TCMB Döviz Alış) Tutar (YTL) Bankalar (DTH):

Amerikan Doları 472.982 1,34180 634.647

İsviçre Frangı 85.463 1,01880 87.070

Euro 901.497 1,58750 1.431.126 İngiliz Sterlini 217.159 2,31210 502.093

TOPLAM 2.654.936

=========

Şirketin yabancı para borcu bulunmamaktadır.

36 . ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER

Bulunmamaktadır.

37. KATEGORİLERİ İTİBARİYLE YIL İÇİNDE ÇALIŞAN ORTALAMA PERSONEL SAYISI

31 Aralık 2006 31 Aralık 2005

Adet Adet

Üst Düzey Yönetici 7 6

Yönetici 53 54

Memur 187 165

Sözleşmeli Personel 6 6

Diğer 20 21

TOPLAM 273 252

(34)

Bu varlıklar, 11 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur.

Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kâr payı hesaplamasında dikkate alınmıştır.

39. ALINAN KISA VADELİ VEYA UZUN VADELİ KREDİLERİN ALINMA GEREKÇELERİ

Bulunmamaktadır.

40. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR 31 Aralık 2006

a) Şirket, 27 Mart 2006 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan kararla, 2004 sonu itibariyle mali tablolarda yapılan enflasyon düzeltmeleri sonucu oluşan 5.013.899 YTL’lık geçmiş yıl zararını 2005 yılı karından mahsup etmiştir.

b) Sigortacılık sektöründeki reasürör işlemlerinin süreci ve işleyişi gereği üçer aylık dönemler itibariyle; reasürör hesaplarının mutabakatı ise 2-3 ay içinde tamamlanabilmektedir. Şirket’in üçüncü üç aylık döneminin reasürör hesap mutabakatları tamamlanmış olup önemli bir mutabakat farkı doğmamıştır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle oluşan dördüncü üç aylık döneme ait reasürör mutabakatları da, hesapların karşılıklı kesinleşmesinden sonra tamamlanacaktır.

c) Sigortacılık teknik karşılıkları, vadelerine göre ayrıştırılamadığından, ihtiyatlılık gereği bilançoda kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

31 Aralık 2005

a) Şirket, 29 Mart 2005 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan kararla, 2003 yıl sonu itibariyle enflasyon düzeltmesi sonucu oluşan 71.473.181 YTL tutarında geçmiş yıl zararını, özsermaye kalemlerine ait enflasyon düzeltme farklarından mahsup etmiştir.

b) Sigortacılık sektöründeki reasürör işlemlerinin süreci ve işleyişi gereği üçer aylık dönemler itibariyle; reasürör hesaplarının mutabakatı ise 2-3 ay içinde tamamlanabilmektedir. Şirket’in üçüncü üç aylık döneminin reasürör hesap mutabakatları tamamlanmış olup önemli bir mutabakat farkı doğmamıştır. 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle oluşan dördüncü üç aylık döneme ait reasürör mutabakatları da, hesapların karşılıklı kesinleşmesinden sonra tamamlanacaktır.

c) Sigortacılık teknik karşılıkları, vadelerine göre ayrıştırılamadığından, ihtiyatlılık gereği bilançoda kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.

41. NAZIM HESAPLARDA TAKİP EDİLEN RÜCU ALACAKLARI

Bulunmamaktadır.

(35)

1. Karşılaştırma dönemleri itibariyle amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları aşağıdadır;

1 Ocak 2006- 31 Aralık 2006

1 Ocak 2005- 31 Aralık 2005

YTL YTL

a) Amortisman Gideri 1.390.637 1.399.273 i. Normal Amortisman Gideri 1.390.637 1.399.273

ii. Yen. Değ. Doğan Amort.Gid. - -

b) İtfa ve Tükenme Payları 339.397 264.154

TOPLAM 1.730.034 1.663.427

2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri:

1 Ocak 2006- 31 Aralık 2006

1 Ocak 2005- 31 Aralık 2005

YTL YTL

İştirak değer düşüş karşılığı 4.036.004 2.973.085

Konusu kalmayan karşılıklar (1.551.283) (1.032.949)

Kıdem tazminatı karşılığı 631.617 579.683

Diğer Karşılıklar 1.689.448 -

Toplam karşılıklar hesabı 4.805.786 2.519.819

Vergi karşılığı 5.567.714 17.408.899

Kazanılmamış primler karşılığı 5.971.017 5.028.104

Muallak hasarlar karşılığı 2.510.001 2.516.135

Hayat matematik karşılığı 1.303.431.140 1.400.149.778

TOPLAM 1.322.285.659 1.427.622.735

3. Döneme ait finansman giderleri:

Bulunmamaktadır.

4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı bulunmamaktadır.

5. Cari dönemde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan alış veya satış:

1 Ocak 2006 – 31 Aralık 2006

Alınan Primler YTL

Ödenen Primler YTL Ortaklar ve İştirakler

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şti. 99.241 78.352

İş Net E.B.Ü.D.Tic.ve İlet.Hizm.A.Ş. 46.433 -

TSKB A.Ş. 23.170 -

TOPLAM 168.844 78.352

(36)

Ortaklar ve İştirakler

İş Net E.B.Ü.D.Tic.ve İlet.Hizm.A.Ş. 46.654 -

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi 10.423 94.610

TSKB A.Ş. 66.464 -

TOPLAM 123.541 94.610

6. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri:

1 Ocak 2006- 31 Aralık 2006

1 Ocak 2005- 31 Aralık 2005

YTL YTL

T. İş Bankası A.Ş.

(Ortak)

(Poliçe Üretimi Komisyonu) 9.917.754 5.352.995 T. İş Bankası A.Ş.

(Ortak)

(Prim Tahsilatı ve Bankacılık Hiz Kom) 2.903.579 2.710.880 İş GYO A.Ş.

(Bağlı Menkul Kıymet)

(Kira Ödemesi) 1.825.824 1.725.168

İş Portföy Yönetimi A.Ş.

(İştirak)

(Fon Yönetim Komisyonu) 2.394.875 1.194.503

7. Karşılaştırma dönemleri itibariyle Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve genel müdür yardımcılarına sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

1 Ocak 2006- 31 Aralık 2006

1 Ocak 2005- 31 Aralık 2005

YTL YTL

1.970.805 1.646.070

8. Amortismanlar maddi varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden tüm maddi ve maddi olmayan varlıklar için kıst yöntemine göre ayrılmaktadır.

9. Faaliyet giderlerinin dağıtım kriterleri:

Cari dönemde genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama, satış ve reklam giderlerinden ayrımı yapılabilenler ilgili branşlara gider kaydedilmiştir. Ayrımı yapılamayan giderler ise, hayat sigortası poliçe adetleri ile bireysel emeklilik hesap adetleri dikkate alınarak ilgili branşlara dağıtılmıştır.

(37)

10. Önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar:

Bulunmamaktadır.

11. Karşılaştırma dönemleri itibariyle hisse başına kar rakamları aşağıdaki gibidir:

1 Ocak 2006- 31 Aralık 2006 YTL

1 Ocak 2005- 31 Aralık 2005 YTL

Dönem Karı 30.853.148 58.440.307

Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (5.567.714) (17.408.899)

Vergi Sonrası Kar 25.285.434 41.031.408

Hisse Başına Kar 0,14 0,27

12. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:

1 Ocak 2006 – 31 Aralık 2006

Adet

Katkı Payı (Brüt) YTL

Katkı Payı (Net) YTL

Bireysel 95.074 229.306.817 226.920.778

Kurumsal 13.452 14.446.872 14.328.509

TOPLAM 108.526 243.753.689 241.249.287

Dönem içinde yürürlüğe giren sözleşme adedi ve dönem içinde yürürlüğe girip, yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi toplamı ile bu sözleşmeler için dönem içinde tahsil edilmiş olan katkı payı toplamı ve bu katkı paylarının yatırıma yönlendirilen kısmı belirtilmiştir. Brüt ve net katkı payları toplamlarına, (24 numaralı bilanço dipnotunda belirtilen portföy tutarına) kredi kartı yoluyla tahsilatı yapılıp henüz fona yönlendirilmemiş tutarlar da dahil edilmiştir.

1 Ocak 2005 – 31 Aralık 2005

Adet

Bireysel 61.949 69.540.163 68.380.806

Kurumsal 9.209 8.091.024 8.031.978

TOPLAM 71.158 77.631.187 76.412.784

13. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal dağılımları:

1 Ocak 2006 – 31 Aralık 2006

Adet

Bireysel

1.471 6.280.073 6.280.073

Kurumsal

392 1.478.009 1.478.009

TOPLAM

1.863 7.758.082 7.758.082

(38)

Adet (Brüt) YTL (Net) YTL

Bireysel 336 1.064.486 1.254.375

Kurumsal 126 428.260 427.800

TOPLAM 462 1.492.746 1.682.175

14. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:

1 Ocak 2006 – 31 Aralık 2006

Adet

Katılım Payı (Brüt) YTL

Katılım Payı (Net) YTL

Bireysel

14.294 151.916.460 151.916.460

Kurumsal

58 1.148.610 1.148.610

TOPLAM

14.352 153.065.070 153.065.070

1 Ocak 2005 – 31 Aralık 2005

Adet

Bireysel 3.640 36.300.909 36.300.826

Kurumsal 34 342.448 342.359

TOPLAM 3.674 36.643.357 36.643.185

15. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:

1 Ocak 2006 – 31 Aralık 2006 Ayrılanlar

Adet

Bireysel

7.376 22.205.855 17.879.393

Kurumsal

2.054 2.544.050 1.769.157

TOPLAM

9.430 24.749.905 19.648.550

Adet: 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006 tarihleri arasında Şirket’ten ayrılan katılımcı sayılarını göstermektedir.

Katılım Payı (Brüt): Ayrılan katılımcılara ait fon satış tutarını (ayrılma bedelini) göstermektedir.

Katılım Payı (Net): Ayrılma sonucu brüt tutardan kesintiler (giriş aidatı ve stopaj) yapıldıktan sonra katılımcıya ödenen kalan tutarı göstermektedir.

(39)

15. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları (Devamı):

1 Ocak 2005 – 31 Aralık 2005

Ayrılanlar Adet

Bireysel 2.776 3.924.329 2.826.713

Kurumsal 414 563.187 428.458

TOPLAM 3.190 4.487.516 3.255.171

16. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları:

1 Ocak 2006 – 31 Aralık 2006

Adet

Net Prim Tutarı YTL

Ferdi 498.452 130.047.119

Grup 49.268 5.956.741

TOPLAM 547.720 136.003.860

1 Ocak 2005 – 31 Aralık 2005

Adet

Net Prim Tutarı YTL

Ferdi 303.473 27.538.510

Grup 47.532 3.435.408

TOPLAM 351.005 30.973.918

1 Ocak 2005 – 31 Aralık 2005 dönemine ilişkin yukarıdaki bilgilerde “gelir sigortaları”na ait adet ve tutarlar hariç tutulmuştur.

17. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ile matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:

1 Ocak 2006 – 31 Aralık 2006

Adet Matematik Karşılık YTL

Ferdi 403.439 473.802.820

Grup 15.507 7.923.846

TOPLAM 418.946 481.726.666

1 Ocak 2005 – 31 Aralık 2005

Adet

Matematik Karşılık YTL

Ferdi 323.662 359.008.235

Grup 11.548 4.935.981

TOPLAM 335.210 363.944.216

(40)

Dağıtım Oranı (%)

YTL (Hayat Sigortaları) 16,33 22,99

YTL (Gelir Sigortaları) 16,19 20,13

USD (Hayat Sigortaları) 8,80 9,29

USD (Gelir Sigortaları) 8,74 9,29

EURO (Hayat Sigortaları) 6,59 7,69

EURO (Gelir Sigortaları) 6,49 7,69

GBP (Hayat Sigortaları) 8,16 9,28

GBP (Gelir Sigortaları) 8,10 9,28