Sayın Ortaklarımız,
23.05.2007 tarihinde akdedilen Ortaklar Genel Kurulu Toplantısı’nda, Yönetim Kurulu 3 yıllık süre için seçildiğinden Yönetim Kurulu Üyeliklerine seçim söz konusu değildir. Ancak dönem içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa edenlerin yerine görev süresini tamamlamak üzere seçim yapılmıştır.
23.05.2007 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Denetim Kurulu 1 yıllık süre için görevlendirilmişlerdir.
Gündemimizde Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa edenlerin yerine görev süresini tamamlamak üzere yapılan seçimin onanması ve Denetim Kurulu Üyeliklerine seçim yapılması konusu yer almaktadır.
Dönem içinde Yönetim Kurulu Üyelerinden Emin Nedim ÖZTÜRK ve Đhsan AYDIN istifa etmiş, Đhsan AYDIN’ın yerine Orlando KALUMENOS atanmış ve bu suretle Yönetim Kurulunda değişiklik olmuştur. Denetim Kurulu Üyeliklerinde bir değişiklik gerçekleşmemiştir.
I. SERMAYE YAPISI
Ortaklığımız kayıtlı sermaye tavanı 500.000.000 YTL. olup, çıkarılmış sermayemiz 338.442.000,00 YTL.’dır.
01.01.2007-31.12.2007 faaliyet dönemi itibarıyla Ortaklığımız sermayesinin yapısı;
Ortağın Adı/Unvanı Sermaye Payı (YTL.) Oranı (%) __________
Asya-Net Turizm San.ve Tic.A.Ş. 74.393.330,74 21,98
Net Turizm Tic. Ve San. A.Ş. 53.759.803,22 15,89
Turizm Holding A.Ş. 6.465.598,56 1,91 Halikarnas Turizm Merkezi ve Ticaret A.Ş. 7.972.738,73 2,36
Besim TĐBUK 11.712.635,10 3,46
Halka Açık 184.137.893,65 54,40 --- --- 338.442.000,00 100.00
Ortaklığımızın hesap dönemi sonu itibariyle 10.000’den fazla ortağı mevcut olup, Borsadaki işlem miktarının yoğunluğu nedeniyle bu konuda kesin bir rakam verilememektedir.
Son üç yıl içinde ortaklarımıza temettü dağıtılamamış, yıl sonu bilançolarında oluşan karlar geçmiş yıllar zararlarından mahsup edilmiştir.
II. FAALĐYETLERĐMĐZ
Şirketimizin 2007 yılı faaliyetleri ve bunlar ile ilgili yıl içinde gündemde olan gelişmeler aşağıda sunulmuştur.
YENĐDEN YAPILANMA
Net Holding 2007 yılı ikinci yarısından itibaren yeniden yapılanarak dört ana sektörde faaliyet göstermeyi hedeflemiştir. Söz konusu sektörler Gümrüksüz Mağaza Đşletmeciliği (Duty-Free), Otel ve Konaklama, Turistik Alışveriş ve Gayrimenkul Geliştirme olarak saptanarak şirketin turizm sektöründe faaliyet gösteren yapısından kurumsal olarak yönetilen “Bölgesel Hizmetler Sektörü Holding”’ine dönüşümüne başlanmıştır.
Bölgesel tanımı Akdeniz ve Ege havzaları ile Türkiye ve Türki Cumhuriyetleri kapsamaktadır.
Şirketimizin dönüşüm safhasının ilk yıllarında Net Aktif Varlık (NAV) dağılımı bazında Gayrimenkul Geliştirme dalının % 40 oranında pay alması, Gümrüksüz Mağaza Đşletmeciliği, Otel ve Konaklama ile Turistik Alışveriş’in ise sıraları ile % 25, %25 ve %10 ağırlığı olması planlanmaktadır.
Net Holding Serbest Nakit Akımı (SNA) bazında artı katma değer sağlayacak hizmet sektörünün her dalı ile ilgilenmeyi ilke olarak saptayarak var olan ana faaliyet sektörlerine yeni sektörler ekleyebilmek için uygun şartları yakından takip etmektedir.
Bu anlaşma ile Eylül 2007 tarihinden itibaren I. Dış Hatlar Terminali’nin 17 yıl 3 ay, Eylül 2009 tarihinden itibaren ise II. Dış Hatlar Terminali ve CIP salonunun 15 yıl 3 ay için gümrüksüz mağazaların tek işletmecisi olacaktır.
Antalya Havalimanında faaliyette bulunan iki uluslararası terminalden 2007 yılında toplam 7,4 milyon yolcu giriş yapmış olup, gelen ve giden toplam yolcu trafiğinde bir önceki seneye göre 21,5% oranında artışla 14,8 milyon yolcu sayısına ulaşılmıştır.
Toplam 14,8 milyon yolcunun %24’ü ise diğer milliyetlere göre gümrüksüz mağazalarda adam başı harcama oranı en yüksek olan Rus ve Rusça konuşan yolcularla oluşmuştur. Böylece 2007 yılında Antalya’yı tatil için tercih eden milletlerin başında gelen Rus ve Alman yolcularda 2006’ya kıyasla %41 ve %9 oranında artış olmuştur. Bu gelişmelere paralel olarak Urart’ın faaliyette bulunduğu Antalya Havalimanı I.Dış Hatlar Terminalinden geçiş yapan yolcu sayısında ve gerçekleşen ciro rakamlarında ciddi artışlar gerçekleşmiştir. Net-Nuance ortaklığı Antalya Havalimanı I. Dış Hatlar terminalinde 1,692 m2’lik alan üzerinde 22 adet duty-free mağazası işletmektedir. Eylül 2009’dan itibaren Antalya Havalimanı II. Dış Hatlar terminalinde ve CIP’de yer alan yaklaşık 3,000 m2’lik gümrüksüz mağazayı da işletecektir. Đlaveten Kayseri, Trabzon ve Adana Havaalanlarında 6 adet toplam 190 m2’lik duty-free mağazaları halen işletilmektedir.
2007 yılından kazanılan Antalya Gümrüksüz Mağaza Đşletmeciliği ihalesinin Şirketimiz bünyesine ciddi ek ivme sağlaması beklenmektedir. Antalya bölgesinin Đstanbul Atatürk havaalanını geçen uçak ve yolcu trafiği, bölgeyi tatil ve yaşam beldesi olarak seçen Rus ve Rusça konuşan turistlerde yaşanan ivmenin duty-free satışlarına olumlu yansıması ve kazanılan ihale sonucunda havaalanında tek gümrüksüz mağaza işletmecisi olmanın yaratacağı olumlu seyrin serbest nakit akımlarımıza yükselen temettü ödemeleri olarak yansıması beklenmektedir.
Ayrıca Şirketimiz Đştirakleri olan ve K.K.T.C.’de faaliyet gösteren “Voyager Kıbrıs” ile “Elite Development” her geçen gün trafiği artan Ercan Havaalanı çıkış terminalinde birer adet gümrüksüz satış mağazaları ile faaliyetlerine devam etmektedirler.
OTEL ve KONAKLAMA
2007 yılı Şirketimizin K.K.T.C. faaliyetleri açısından oldukça yoğun olarak geçmiştir.
2007 yılında “Merit International Hotels & Resorts” bünyesinde barındırdığı oteller ile K.K.T.C.’nin turizm alanında gelişmesinde öncü rol oynamaya devam etmiştir. Ada turizmine olan inancını her geçen yıl arttırarak sürdüren Merit Oteller Zinciri toplam 2,000’i aşan yatak kapasitesini K.K.T.C.’de yapılmakta olan yatırımlar ile 5-7 yıllık süreçte 4,000 yatak seviyesine getirebilmeyi hedeflemektedir. 12 Mayıs 2007’de Lefkoşe’de Grup Şirketimiz mülkiyetinde bulunan 3,600 metrekare arazi üzerinde Merit Lefkoşa Oteli’nin temeli atılmıştır. 252 yataklı otelin inşaatına hızla devam edilerek 2008 yaz döneminde hizmete girmesi hedeflenmiştir. 2007 yılında Girne’de bulunan 400 yataklı Merit Afrodit Otelin inşaatına da start verilerek, çalışmalarına başlanmıştır. Đlaveten Grup Şirketimiz 2007 yılında Vakıflar Đdaresi mülkiyetinde bulunan Girne’ye 13 km mesafede Alsancak Koyu hudutlarında yer alan Mare Monte Oteli turistik tesisi ve 460 dönümlük arazisinin 49 yıllığına kiralanması için açılan ihaleyi kazanmıştır. Söz konusu arazi üzerinde toplam 1,484 yatak kapasiteli beş yıldızlı otel, bungalow, çarşı, golf sahaları olmak üzere K.K.T.C. turizmine tekrar “Mare Monte” ismini kazandırmaya yönelik çalışmalara başlanmıştır.
Girne’de Afken Gayrımenkul mülkiyetinde 2007 yaz döneminde faaliyete geçen “Mercure” Otel’in bünyesinde bulunan talih oyunu salonunun işletmesi beş yıllık süre için grup şirketimiz tarafından yapılacaktır. Kira süresi beş yıl olup ikinci beş yıl için kira uzatma opsiyonumuz bulunmaktadır. 2007 yılı Temmuz ayında faaliyete giren
“Casino Mercure” işletmemiz 2007 yılı Eylül ayında “European Casinos : The Elite” aylık prestij dergisi tarafından Avrupa’nın en iyi dört talih oyunu salonlarından biri olarak gösterilmiştir. Đlaveten 2007 yılında Gazi Mağusa’da bulunan “Salamis Bay Conti Resort” Otelin talih oyunları salonu işletmeciliği de Grup Şirketimiz tarafından üstlenilerek faaliyetlerimize eklenmiştir.
2008 yılı başında Güney Kıbrıs Rum Kesiminde yapılan Cumhurbaşkanlığı seçimi sonrası K.K.T.C. ile ilgili olumlu politik beklentiler tekrar ivme kazanmıştır. Olası direkt uçuş ve/veya izolasyonun kaldırılma ihtimalleri tekrar uluslararası politika gündemini meşgul etmektedir. Net Holding Kıbrıs’da oluşabilecek olumlu politik şartlardan (direkt uçuş ve/veya izolasyonun sona ermesi) pozitif olarak etkilenecek Đ.M.K.B.’ye kote olan tek şirkettir. Olumlu etkiler ise sırası ile Net Grubu’nun Kıbrıs’da bulunan mal varlığında değer artışı ve Ada’dan elde edilecek Vergi Faiz Amortisman Öncesi Kar (VFAÖK) rakamlarında ciddi artışlar olarak özetlenebilir. Direkt uçuşların K.K.T.C.’ye getireceği ek turizm potansiyeli ise Net Grubu otellerine ve talih oyunları salonlarına doluluk oranları ve satış ciro artışları olarak yansıyacaktır.
Ayrıca Grup Şirketimiz bünyesinde Heybeliada’da bulunan Halki Palace otelimizin irtifak hakkı 29 yıllık süre için uzatılmıştır.
yeni konsept mağazamız Antalya’da Ocak 2008 itibarı ile faaliyetlerine başlamıştır. Bazaar 54 zincirine dahil diğer turistik alışveriş mağazalarında da aynı şekilde konsept değişiminin zamana yayılarak yapılması hedeflenmektedir.
Net Grubu bünyesinde yer alan INTER LIMOUSINE firmamız şoförlü lüks araç kiralama dalında Türkiye’nin ve sektörünün lider kuruluşu olmaya devam etmektedir. Hali hazırda INTERLIMOUSINE filo kiralama dalında 70 araç, şoförlü lüks araç kiralama dalında 2007 ve 2008 model Mercedes’ler olmak üzere 35 araç, limousine kiralama dalında da 3 adet 2008 model araç ve 17 adet destek birim ile toplam 125 araç ile hizmet vermektedir.
Inter Limousine ana faaliyetinin yanısıra; otopark işletmeciliği, helikopter kiralama, tekne kiralama, tur ve rehberlik hizmetlerini de bünyesinde toplamıştır. 2007 yılında Inter Limousine bünyesinde “Inter-Once” (Düğün ve Özel günler Araç Hizmeti), “Inter-Executive” (Üst Yönetim VIP araç hizmeti) ve “Inter-Night” (Gece VIP Araç hizmeti) ürün paketleri hayata geçirilerek ürün yelpazesi çeşitlendirilmiştir. Đlaveten 2007 yılında Formula-1 ve Đstanbul Tennis Cup organizasyonları üstlenilmiştir.
Grubumuz şirketlerinden Net Turistik Yayınlar 2007 yılında toplam 282,500 adet yeni yayının basımını gerçekleştirdi. Söz konusu ürünlerin dağılımı ise çocuk grubu ve turistik yayınlar olmak üzere sırası ile 167,000 adet ve 115,500 adettir.
GAYRIMENKUL GELĐŞTĐRME
2007 yılında oluşturulan Net Holding Master Strateji Planı (MSP) kapsamında var olan geniş ve stratejik gayrimenkul portföyüne çizilen bölgesel tanıma ve geliştirmeye uygun arazileri eklemeyi prensip edinmiştir. Olası arazi alımları için piyasa koşulları, bölgesel tercih, proje için geliştirilebilir olma özelliği gibi temel kriterler ön planda tutulacaktır. Dünya ve Türkiye Emlak piyasalarında yaşanan ve yaşanabilecek gelişmelerde göz önünde bulundurularak seçici bazda yaklaşım yapılması planlanmaktadır.
Bodrum-Milas Projesi ile ilgili Ağaoğlu Grubu ile yapılan taşınmaz satış vaadi ve hasılat paylaşımı esasına göre düzenlenen sözleşmeye istinaden 2007 yılında Ağaoğlu Grubu gereken ödemeleri yerine getirmiş, Net Grubu ise söz konusu arazilerin devrini gerçekleştirmiştir. Muğla’nın Milas ilçesinde Bodrum Havaalanına yakın konumda bulunan 9.2 milyon metrekare büyüklüğünde arazi üzerinde Ağaoğlu Grubu çalışmalarına devam etmektedir. Net Grubu, hatırlanacağı gibi, Bodrum-Milas projesi kapsamında toplam ciro üzerinden %19 oranında hasılat payına sahip olup, söz konusu hasılat payı satış ve her türlü işletme ile kiralama gelirlerini de kapsamaktadır. Net Grubu inşaat, satış ve pazarlama safhalarında herhangi bir harcama yapmayacaktır.
FĐNANSAL YENĐDEN YAPILANDIRMA SÖZLEŞMESĐ (F.Y.Y.S.)
Alacaklı Bankalar Konsorsiyumunun (A.B.K.) 12. toplantı tutanağı kapsamında alınan karar gereği 02 Nisan 2004 tarihinde Net Grubu olarak imzalanmış olan Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesinin bakiye borcun vade sonu beklenmeden erken ödenmesi sonucunda sona erdirilmesine karar verilmiştir. Söz konusu ödenen bakiye borç Müflis Marmarabank Đflas Đdaresi ve Müflis Đmpexbank hariç olmak üzere yaklaşık 57 milyon ABD Doları tutarındadır. Net Şirketler Grubu borcunu erken ödeyerek 2004 yılında girdiği Đstanbul Yaklaşımından başarı ile çıkmıştır.
Yukarıda belirttiğimiz faaliyetlerimiz sonucu oluşan 2007 yılı karının, geçmiş yıllar zararlarına mahsup edilmesi yönünde karar alınması gerekmektedir.
Ayrıca ortaklarımıza daha kısa bir sürede temettü dağıtmak amacıyla, SPK’nın 30.12.2003 tarih ve 66/1630 sayılı kararı da dikkate alınarak, geçmiş yıllar zararlarının azaltılması yönünde de bir karar alınması gerekmektedir.
Buradan hareketle;
Şirketimizin, Seri XI, No:25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları” tebliğine uygun olarak düzenlemiş olduğu 2007 yılı mali tablolarında oluşan 76.521.671,00 YTL tutarındaki kar, SPK mevzuatı gereği geçmiş yıllar zararlarına mahsup edilecektir.
Ana Ortaklık Dışı hesabına pay verilmeden önceki değerler dikkate alınmak suretiyle,
Olağanüstü yedekler hesabında bulunan 5.522.768,00 YTL Yasal yedekler hesabında bulunan 699.571,00 YTL
Emisyon primi hesabında bulunan 12.653.996,00 YTL
Özel Fonlar hesabında bulunan 392,00 YTL
Toplam 18.876.727,00 YTL ile
01.01.2007-31.12.2007 faaliyet dönemine ilişkin Bilanço ve Gelir Tablosu, raporumuzun ekinde onayınıza sunulmuştur.
Yukarıda bahsettiğimiz mahsup işlemlerini yapabilmek için ve Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Şirket Ana Sözleşmesi’ne uygun olarak düzenlemiş olduğumuz Bilanço ve Gelir Tablomuzu onaylarınıza arz ederiz.
Saygılarımızla,
YÖNETĐM KURULU
NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ
YÖNETĐM KURULU ÜYELERĐ
Besim TĐBUK Yönetim Kurulu Başkanı
Cemal Cenap AYBAY Yönetim Kurulu Başkan Vekili Arif Ceyhun YAĞLICIOĞLU Yönetim Kurulu Üyesi
Haluk ELVER Yönetim Kurulu Üyesi
Đsmail Reha ARAR Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet CERĐTOĞLU Yönetim Kurulu Üyesi Mümtaz PEHLĐVANLI Yönetim Kurulu Üyesi
Đhsan AYDIN Yönetim Kurulu Üyesi (25.09.2007, istifa) Emin Nedim ÖZTÜRK Yönetim Kurulu Üyesi (31.07.2007, Đstifa) Can Cemal PULAK Yönetim Kurulu Üyesi
Zeynep SU Yönetim Kurulu Üyesi
Orlando KALUMENOS Yönetim Kurulu Üyesi (Đhsan AYDN’IN istifası nedeniyle atama)
DENETĐM KURULU ÜYELERĐ
Mevlüt ÖZEN Vedat ZEYDANLI Đsmail EMEN
Merkezi : Süleyman Seba Cad., No.47, Akaretler, Beşiktaş, Đstanbul
Sermayesi : 338,442,000 YTL
Faaliyet Konusu : Her türlü ticari, sinai, tarımsal işletmelerle, madencilik, enerji, inşaat, ulaştırma, turizm ve hizmet alanlarında faaliyette bulunan şirketlere iştirak.
Denetçi veya Denetçilerin Adı ve : Mevlüt ÖZEN, Vedat ZEYDANLI, Đsmail EMEN Görev Süreleri, Ortak veya Şirketin 1 yıl. Ortak
Personeli Olup Olmadıkları
Katılınan Yönetim Kurulu ve : Yönetim Kurulu Toplantısına 6 kez katılınmış ve faaliyetlerle Yapılan Denetleme Kurulu ilgili olarak Yönetim Kurulundan devamlı bilgi alınmıştır.
Toplantı Sayısı Denetim Kurulu ayrıca 9 kez toplanmıştır.
Ortaklık Hesapları Defter ve : 26 Şubat, 5 Mart, 12 Nisan, 25 Mayıs, 6 Haziran, 2 Temmuz, Belgeleri Üzerinde Yapılan 17 Eylül, 24 Ekim, 3 Aralık 2007 tarihlerinde muhasebe defter ve Đncelemenin Kapsamı, Hangi kayıtları incelenmiş ve mevzuata uygun olduğu görülmüştür.
Tarihlerde Yapıldığı ve Varılan Sonuç
T.T.K.’nun 353. maddesinin : Yukarıdaki tarihlerde ortaklık veznesinde 9 kez sayım 1’inci fıkrasının 3 numaralı bendi yapılmış, sayım sonuçlarının deftere uygun olduğu Gereğince Ortaklık Veznesi’nde görülmüştür.
Yapılan sayımların sayısı ve Sonuçları
T.T.K.’nun 353. maddesinin : Yukarıdaki tarihlerde yapılan incelemelerde ortaklık veznesinde 1’inci fıkrasının 4 numaralı bendi saklanmak üzere alınmış kıymetli evrak bulunmadığı görülmüştür.
Gereğince Ortaklık Veznesi’nde Yapılan sayımların sayısı ve Sonuçları
Đntikal eden şikayet ve yolsuzluklar
Ve bunların hakkında yapılan : Faaliyet döneminde Denetçiler Kurulu’na intikal eden Đşlemler soruşturma ve incelemeye konu olabilecek şikayet yoktur.
NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ’nin 01.01.2007-31.12.2007 dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret Kanunu, Ortaklık Ana Sözleşmesi ve diğer Mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre incelemiş bulunmaktayız.
Görüşümüze göre, içeriğini benimsediğimiz ekli 31.12.2007 tarihi itibariyle düzenlenmiş Bilanço, Ortaklığın anılan tarihteki mali durumunu; 01.01.2007-31.12.2007 dönemine ait Gelir Tablosu, anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru olarak yansıtmakta; yasalara ve Ortaklık Ana Sözleşmesi’ne uygun bulunmaktadır.
Bilançonun ve Gelir Tablosu’nun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu’nun aklanmasını oylarınıza arz ederiz.
Saygılarımızla,
D E N E T Đ M K U R U L U
Mevlüt ÖZEN Vedat ZEYDANLI Đsmail EMEN
NET HOLDĐNG A.Ş.
KURUMSAL YÖNETĐM ĐLKELERĐ UYUM RAPORU
Şirketin çalışmalarındaki başarılı uygulamalarının istikrarını temin etmek, uzun vadede iktisadi ve katma değer sağlanmasında, kurumsal yönetimin önemli olduğuna inanmaktayız. Nitekim Şirketimiz, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kamuya açıklanan “Kurumsal Yönetim Đlkelerinin” gereklerine uyulması esasını hedef olarak benimsemiş olup, uygulaması için gerekli özeni göstermiştir.
Şirketimiz Yönetim Kurulu, Kurumsal Yönetim Çerçevesinde belirlenen sorumlulukları kapsamında, uyum raporu içinde yer alan faaliyet raporunun hazırlanması konusunda gerekli hassasiyeti göstermiştir.
BÖLÜM I – PAY SAHĐPLERĐ
2. PAY SAHĐPLERI ĐLE ĐLĐŞKĐLER BĐRĐMĐ
Şirketimizde Ortaklar Servisi olarak adlandırılan bir birimimiz bulunmakta olup, birimimiz yürürlükteki mevzuata uygun olarak Şirketin strateji ve faaliyetlerine ilişkin gelişmeleri, Şirketin faaliyet gösterdiği sektör ve pazarları ve tabi olduğu yasal düzenlemeleri Mali Đşler ve Muhasebe Müdürlüğü ile koordineli olarak takip eder. Bu birime iletilen yazılı ve sözlü sorulara karşı kamuya açıklanmış bilgiler kapsamında en kısa sürede sonuçlandırmayı amaçlar. Geçtiğimiz dönem içinde birime yazılı veya sözlü müracaat olmamıştır.
Ortaklar Servisi Müdürümüz Temel UYSAL’dır.
Ortaklar Servisi Birimimize ait genel iletişim bilgileri:
Info@netholding.com (Tel: 0 212 358 0 444)
3. PAY SAHĐPLERĐNĐN BĐLGĐ EDĐNME HAKLARININ KULLANIMI
Özellikle eski hissedarlarımız, dönem içerisinde sık sık fiilen şirket merkezine gelerek, Ortaklık Đlişkileri Müdürlüğü’nden şirket ve çalışmalarla ilgili bilgi almışlardır. Yazılı bir talep olmamıştır. Bunun dışında Sermaye Piyasası Kurulu Tebliğleri uyarınca yapılması gerekli açıklamalar, Kurulca belirlenen standartlarda kamuya açıklanmıştır. Özel denetçi tayini talebi olmamıştır, Ana Sözleşmede özel denetçi tayini, bireysel bir hak olarak düzenlenmemiştir.
4. GENEL KURUL BĐLGĐLERĐ
Dönem içinde 23.05.2007 tarihinde Olağan Genel Kurulumuz yapılmıştır. Genel Kurullar Türk Ticaret Kanunu’ndaki % 25’i aşan nisaplarla toplanmıştır. Toplantı davetleri TTK ve SPK Mevzuatı uyarınca iki adet gazete ve taahhütlü mektup ile yapılmış, ayrıca ĐMKB Bülteninde ilan edilmiştir. Genel Kurulda sorulan soruların tümü cevaplandırılmış ve toplantı tutanaklarına da geçirilmiştir. Mali Tablolar ile Faaliyet ve Denetim raporları toplantıdan 15 gün önce şirket merkezinde pay sahiplerinin tetkiki için hazır tutulmuştur. Kanunda açıkça genel kurulun yetkisinde olduğu belirtilmeyen konularda Yönetim Kurulu yetkilidir, halka açık olan şirketimizin hareket kabiliyeti açısından bu zorunludur. Genel Kurul tutanakları şirket merkezinde her zaman ortaklarımızın incelemesine açıktır.
5. OY HAKLARI VE AZINLIK HAKLARI
Oy hakkında imtiyaz bulunmamaktadır. Genel Kurula katılan tüm hissedarlar oylarını kullanmakta, azınlığın yönetimde temsili ile ilgili ayrı bir düzenleme bulunmamaktadır. Şirketimizde birikimli oy kullanma yöntemi uygulanmamaktadır.
2008 yılı ve sonrasında Kurumsal Yönetim Đlkeleri uyum çalışmaları çerçevesinde, şirketimiz her yıl dağıtılabilir karın en az %20’si oranındaki tutarın temettü olarak dağıtılmasını prensip olarak benimsemiştir. Var ise Şirketin geçmiş yıl zararı kapatılıp, yasal yükümlülükler için karşılık ayrıldıktan sonra dağıtılabilir net karın dağıtımı Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurulda alınacak karara bağlı olarak, nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların, şirketimizin tabi olduğu yasal hükümler, mali yapısının sağlıklı tutulması ve vergi politikaları gözönüne alınarak; pay sahiplerimizin beklentileri ile şirketimizin büyüme gereği arasındaki hassas dengenin bozulmamasını teminen, bedelsiz olarak ortaklara dağıtılması ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebileceği gibi, birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş / çıkarılmış sermayemizin %5’den az olması halinde, sözkonusu tutar dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilecektir.
Var ise yıllık karın hangi tarihte ve ne şekilde dağıtılacağı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili Tebliğler çerçevesinde Yönetim Kurulunun önerisi üzerine Genel Kurulca kararlaştırılacaktır.
7. PAYLARIN DEVRĐ
Şirket Ana Sözleşmesinde pay devrini kısıtlayan bir hüküm yoktur.
BÖLÜM II. KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8. ŞĐRKET BĐLGĐLENDĐRME POLĐTĐKASI
Şirketimiz tüm pay sahiplerimiz ile diğer menfaat sahiplerinin bilgilendirmesinde doğruluk, doğru zamanlama ve eşitlik prensipleri kapsamında davranılmasını benimsemektedir. Bu politika dahilinde ele alınan duyuru ve açıklamalarımızın şirketimizin hak ve menfaatlerini de gözetecek şekilde, zamanında, doğru anlaşılabilir, denetlenebilir ve kolay erişilebilir şekilde yapılması esastır. Bu kapsamda Sermaye Piyasası Mevzuatı gereğince belirlenen tüm konularda ve Şirketimizin finansal durumunda ve faaliyetlerinde önemli bir değişiklik yaratabilecek gelişmeler hakkında derhal kamuya bilgilendirme yapılır. Kamuyu bilgilendirme; Özel Durum Açıklamalarının yanı sıra gerekli hallerde basın açıklamaları yolu ile de yapılır.
9. ÖZEL DURUM AÇIKLAMALARI
Yıl içinde 38 adet özel durum açıklaması yapılmış, bunlardan 1 tanesi için ek bilgi istenmiştir. Bu konu ile ilgili şirketimize uygulanmış bir yaptırım bulunmamaktadır.
10. ŞĐRKET ĐNTERNET SĐTESĐ VE ĐÇERIĞI
Đnternet Sitesinde SPK Kurumsal Yönetim Đlkeleri II.Bölüm madde 1.11.5’de sayılan bilgilerin çoğuna yer verilmiş olup, tamamlama çalışmaları devam etmektedir. Ayrıca Şirketimizin 01 OCAK 2007- 31 ARALIK 2007 Dönemi Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ve Kurumsal Yönetim Đlkeleri Uyum Raporları da Sitemizde yer almaktadır.
Şirketin www.netholding.com adresi altında internet sitesi bulunmaktadır. Đnternet sitesi şirketi ve grubu, içinde bulunduğumuz sektör gereği özellikle yurtdışında tanıtım amaçlıdır.
11. GERÇEK KĐŞĐ, NĐHAĐ HAKĐM PAY SAHĐBĐ / SAHĐPLERĐNĐN AÇIKLANMASI
Şirketimizin önemli bir bölümü halka açık olup, ĐMKB’de işlem görmektedir. Bilinen en büyük gerçek kişi hissedar Besim TĐBUK’tur ve kendisi Yönetim Kurulu Başkanı olduğu kamunun bilgisi dahilindedir.
açıklanmıştır.
BÖLÜM III – MENFAAT SAHĐPLERĐ
13. MENFAAT SAHĐPLERĐNĐN BĐLGĐLENDĐRĐLMESĐ
Sermaye Piyasası Mevzuatı gereğince belirlenen tüm konularda ve Şirketimizin Finansal durumunda ve faaliyetlerinde önemli bir değişiklik yaratabilecek gelişmeler hakkında derhal kamuya bilgilendirme yapılır.
Kamu bilgilendirme ve Özel Durum Açıklamalarının yanı sıra gerekli hallerde basın açıklamaları yolu ile de yapılır.
14. MENFAAT SAHĐPLERĐNĐN YÖNETĐME KATILIMI
Menfaat Sahiplerinin yönetime katılımı ile ilgili herhangi bir çalışma yapılmamıştır.
15. ĐNSAN KAYNAKLARI POLĐTĐKASI
Çalışanların güvenilebilir çalışma ortamı sağlamaya özen gösteren, çalışanlarının Kanun ve Yönetmeliklerle sahip oldukları haklarına saygılı, eşit koşullardaki kişilere fırsat eşitliği sağlanmasına özen gösteren bir politikadır. Çalışanlarla gerekli irtibatı sağlamak üzere temsilci atanmamıştır. Tüm çalışanlar istek ve şikayet kapsamında yönetime doğrudan ve kolayca ulaşılabilme imkanına sahiptir.
16. MÜŞTERĐ VE TEDARĐKÇĐLERLE ĐLĐŞKĐLER HAKKINDA BĐLGĐLER
Şirketimiz turizm sektöründe faaliyet gösterdiğinden, turist memnuniyetini ön plana alan çalışmalar yapılmaktadır.
17. SOSYAL SORUMLULUK
Türkiye Cumhuriyeti Yasalarına bağlıyız. Tüm işlemlerimizde ve kararlarımızda yasalara uygun hareket ederiz.
Çevreye verilen bir zarar olmadığından, alınmış bir ceza veya açılmış ya da bitmiş bir dava bulunmamaktadır.
BÖLÜM IV – YÖNETĐM KURULU
18. YÖNETIM KURULUNUN YAPISI, OLUŞUMU VE BAĞIMSIZ ÜYELER
Besim TĐBUK Başkan Đcracı
Cemal Cenap AYBAY Başkan Vekili Đcracı Olmayan
Mümtaz PEHLĐVANLI Üye Đcracı Olmayan
Arif Ceyhun YAĞLICIOĞLU Üye Đcracı
Đhsan AYDIN Üye Đcracı Olmayan (istifa)
Haluk ELVER Üye Đcracı
Mehmet CERĐTOĞLU Üye Đcracı
Emin Nedim ÖZTÜRK Üye Đcracı Olmayan (Istifa)
Can Cemal PULAK Üye Đcracı Olmayan
Đsmail Reha ARAR Üye Đcracı Olmayan
Zeynep SU Üye Đcracı Olmayan
Orlando KALUMENOS Üye Đcracı
Yönetim Kurulu Üyeleri, Türk Ticaret Kanunu’ndaki sınırlamalar çerçevesinde, başka şirketlerde görev alabilir.
Şirketimiz Kurumsal Yönetim Đlkeleri Kapsamında bağımsız Yönetim Kurulu üyeliklerinin bulundurulmasının profesyonel yönetim anlayışının güçlenmesine yardımcı olacağı düşüncesindedir.
Yönetim Kurulu Üyeleri, sektörde veya bağlantılı alanlarda uzun yıllar görev yapmış, bilgi, birikim ve deneyimleri ile şirkete ve ülke ekonomisine katkıda bulunmuş kişilerden oluşmaktadır. Şirketimizin kuruluşundan bugüne Yönetim Kurulu Üyelerinin bu niteliklerine dikkat edilmektedir. Yönetim Kurulu Üyelerine, seçildikten sonra şirket ve faaliyet alanları tanıtılmakta ve genel bir bilgilendirme yapılmaktadır.
20. ŞĐRKETĐN VĐZYON VE MĐSYONU ĐLE STRATEJĐK HEDEFLERĐ
Vizyonumuz, dünya halklarının ekonomik ve entellektüel gelişmişlikleri arttıkça turizm hareketleri de artacaktır ve turizm potansiyeline sahip olan ülkeler bu hareketliliğin yarattığı ekonomik değerlerden giderek artan bir pay alacaktır. Misyonumuz ise, gelişen dünya turizm hareketi içinde önemsenecek bir yer edinmek ve Türkiye’nin dünya turizmindeki payının artmasına, Tükiye’nin kültür ve el sanatları mirasının korunmasına katkıda bulunmak olarak özetlenebilir. Vizyon ve misyonumuz Yönetim Kurulunun bilgisi dahilindedir ve yapılan Yönetim Kurulu Toplantılarında vizyon ve misyon ile ilgili gelişme, beklenti ve sonuçlar değerlendirilmektedir.
21. RĐSK YÖNETĐMĐ VE ĐÇ KONTROL MEKANĐZMASI
Şirketimizin Risk Yönetim ve Đç Kontrol Mekanizmasının etkin bir şekilde yürütülmesinin temini için gerekli yöntem, politika, prosedür ve uygulama çalışmaları devam etmektedir. Oluşturulan tüm bu yöntemler dönem içinde şirket bünyesindeki şirketlere bir plan çerçevesinde aktarılarak, şirketlerin belli dönemler halinde raporlarının ana merkezde toplanması sağlanmıştır. Ortaklığımızın faaliyetlerine bağlı olarak iç kontrol, konularına göre hukuk, muhasebe ve finansman birimlerince yapılmaktadır. Bu kapsamda şirket bünyesindeki şirketlerin yükümlülükleri ve ilgili Yasa, Mevzuat, Tebliğ ve Yönetmeliklere uygun faaliyette bulunup bulunmadıkları ve yükümlülüklerini zamanında yerine getirip getirmedikleri denetlenmektedir.
22. YÖNETĐM KURULU ÜYELERĐ ĐLE YÖNETĐCĐLERĐN YETKĐ VE SORUMLULUKLARI
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin yetki ve sorumlulukları, Türk Ticaret Kanunu’ndaki düzenlemeler paralelinde Ana Sözleşmede yer almaktadır.
23. YÖNETĐM KURULUNUN FAALĐYET ESASLARI
Şirketimizde Kurumsal Yönetim Đlkelerinin bir gereği olarak tüm Yönetim Kurulu Toplantıları için tutanak düzenlenmektedir. Yönetim Kurulunda karara bağlanan önemli konuların tümü Özel Durum Açıklaması ile kamuya açıklanmakta ve duyurulmaktadır.
Yönetim Kurulu Toplantı gün ve gündemleri Yönetim Kurulu Başkanlığınca belirlenmekte, Yönetim Kurulu Başkan Sekreterliği, Yönetim Kurulu Sekreterliğini de yürütmektedir. Alınacak tüm kararlar ve gündem hakkında toplantı öncesinde Yönetim Kurulu Üyelerine bilgi verilmekte, varsa üyelerin talepleri de gündeme ilave edilmektedir. Yönetim Kurulu Toplantılarına genel olarak fiziki katılım sağlanmaktadır, ancak fiziki koşullar sebebiyle acil durumlarda teknolojik iletişim imkanları kullanılarak da Yönetim Kurulu Üyeleri bilgilendirilmekte, gerektiğinde onay alınmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerinin ağırlıklı oy yada veto hakkı gibi hakları bulunmamaktadır.
24. ŞĐRKETLE MUAMELE YAPMA VE REKABET YASAĞI
Şirket Yönetim Kurulu Üyeleri şirket ile işlem yapmamakta ve herhangi bir rekabetçi oluşumun içinde yer almamaktadırlar.
yaşanmamaktadır.
26. YÖNETIM KURULUNDA OLUŞTURULAN KOMITELERIN SAYI, YAPI VE BAĞIMSIZLIĞI Yönetim Kurulunda, Sermaye Piyasası Kurulu Tebliği gereği Denetimden Sorumlu Komite oluşturulmuştur.
Komite gerekli gördüğü zaman toplantı yaparak konusuna giren işleri incelemektedir.
Komite dönem içinde 4 kez toplanmış ve kamuya açıklanan yıllık ve ara dönem finansal tabloların, ortaklığın izlediği muhasebe ilkelerinin gerçeğe uygunluğu denetlenmiş ve komitenin kendi görev ve sorumluluk alanı ile ilgili olarak ulaşılan tespit ve öneriler kapsamında Yönetim Kurulu ile bilgi alışverişinde bulunmuştur.
Dönem içinde, Ortaklığın muhasebe, iç kontrol sistemi ve bağımsız denetimi ile ilgili olarak ortaklığa ulaşan bir şikayet olmamıştır.
27. YÖNETIM KURULUNA SAĞLANAN MALI HAKLAR
Yönetim Kurulu Üyelerine sağlanan haklar Genel Kurul’da kararlaştırılmaktadır. 23.05.2007 tarihli Genel Kurul’da Yönetim Kurulu üyelerine ücret ödenmemesi hissedarlarca uygun görülmüştür.
NET HOLDĐNG ANONĐM ŞĐRKETĐ, BAĞLI ORTAKLIKLARI VE ĐŞTĐRAKLERĐ
31.12.2007 TARĐHĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĐNE AĐT KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETĐM RAPORU
Cari / Dönen Varlıklar 97.044.969 95.042.850
Hazır Değerler 4 8.451.553 12.630.975
Menkul Kıymetler (net) 5 5.369.681 18.046
Ticari Alacaklar (net) 7 6.909.785 8.730.046
Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 0 0
Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 38.880.020 33.737.066
Diğer Alacaklar (net) 10 3.220.983 3.331.680
Canlı Varlıklar (net) 11 0 0
Stoklar (net) 12 29.834.222 34.462.798
Devam Eden Đnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) 13 0 0
Ertelenen Vergi Varlıkları 14 0 0
Diğer Cari/Dönen Varlıklar 15 4.378.725 2.132.239
Cari Olmayan / Duran Varlıklar 199.318.495 185.456.721
Ticari Alacaklar (net) 7 1.638.902 8.468
Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 0 0
Đlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 0 0
Diğer Alacaklar (net) 10 5.560.662 6.292.109
Finansal Varlıklar (net) 16 37.722.062 39.477.941
Pozitif/Negatif Şerefiye (net) 17 0 0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) 18 8.682.222 8.969.097
Maddi Varlıklar (net) 19 142.598.174 126.348.672
Maddi Olmayan Varlıklar (net) 20 55.628 34.683
Ertelenen Vergi Varlıkları 14 3.020.566 4.229.467
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 15 40.279 96.284
TOPLAM VARLIKLAR 296.363.464 280.499.571
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler 50.298.190 58.694.330
Finansal Boçlar (net) 6 8.582.317 7.120.831
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) 6 9.810.996 28.446.240
Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net) 8 0 0
Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 6 0 0
Ticari Borçlar (net) 7 9.398.000 9.463.439
Đlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 10.460.524 5.565.364
Alınan Avanslar 21 2.612.736 1.604.237
Devam Eden Đnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) 13 0 0
Borç Karşılıkları 23 6.450.711 1.185.472
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 0 0
Diğer Yükümlülükler (net) 15 2.982.906 5.308.747
Uzun Vadeli Yükümlülükler 12.647.685 81.015.763
Finansal Borçlar (net) 6 9.631.802 77.071.111
Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar (net) 8 0 0
Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 6 0 0
Ticari Borçlar (net) 7 180.043 141.263
Đlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 0 0
Alınan Avanslar 21 0 0
Borç Karşılıkları 23 899.360 893.342
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 1.936.480 2.910.047
Diğer Yükümlülükler (net) 0 0
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR 24 127.018.576 93.273.282
ÖZSERMAYE 106.399.013 47.516.196
Sermaye 25 338.442.000 338.442.000
Karşılıklı Đştirak Sermaye Düzeltmesi 25 (142.591.471) (123.763.138)
Sermaye Yedekleri 26 38.500.640 44.325.946
Hisse Senetleri Đhraç Primleri 12.772.132 12.690.231
Hisse Senedi Đptal Karları 0 0
Yeniden Değerleme Fonu 0 0
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu 0 0
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 25.728.508 31.635.715
Kar Yedekleri 27 17.970.878 15.928.388
Yasal Yedekler 1.229.919 1.136.167
Statü Yedekleri 0 0
Olağanüstü Yedekler 16.740.567 14.791.829
Özel Yedekler 392 392
Sermayeye Eklenecek Đştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları 0 0
Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0
Net Dönem Karı/Zararı 76.521.671 4.823.960
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları (222.444.705) (232.240.960)
TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER 296.363.464 280.499.571
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ
Satış Gelirleri (net) 36,1 67.780.413 67.148.276
Satışların Maliyeti (-) 36,2 (47.218.822) (46.040.192)
Hizmet Gelirleri (net) 0 0
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) 0 0
BRÜT ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI 36 20.561.591 21.108.084
Faaliyet Giderleri (-) 37 (32.146.803) (25.508.348)
NET ESAS FAALĐYET KARI/ZARARI (11.585.212) (4.400.264)
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38,1 120.792.674 44.545.490
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38,2 (10.462.306) (31.015.524)
Finansman Giderleri (-) 39 (8.103.832) (18.063.193)
FAALĐYET KARI/ZARARI 90.641.324 (8.933.491)
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 0 0
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR (10.159.035) 10.919.907
VERGĐ ÖNCESĐ KAR/ZARAR 80.482.289 1.986.416
Vergiler 14,41 (3.960.618) 2.837.544
NET DÖNEM KARI/ZARARI 76.521.671 4.823.960
HĐSSE BAŞINA KAZANÇ 42 0,226 0,014
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
1. ORGANĐZASYON VE FAALĐYET KONUSU
Net Holding Anonim Şirketi (Ana Ortaklık Şirket) 5 Ocak 1981 tarihinde anonim şirket statüsünde, turizm ve diğer sektörlerde faaliyet gösteren şirketlere iştirak etmek, bu şirketlerin yönetim ve denetimlerine katılmak, finansman, yatırım, organizasyon, pazarlama ve satış konularında danışmanlık yapmak amacıyla Đstanbul’da kurulmuştur. Ana Ortaklık Şirket, büyük çoğunluğu iç ve dış turizm konusunda faaliyette bulunan çok sayıda şirketin kontrolünü elinde bulundurmaktadır.
Net Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları birlikte “Net Grubu” olarak anılacaktır.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Net Grubu’nun toplam personel sayısı 1,177 (31.12.2006: 827)’dir.
Net Holding hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
31.12.2007 31.12.2006
Asyanet Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. 21.98% 21.32%
Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. 15.88% 10.98%
Turizm Holding A.Ş. 1.91% 1.91%
Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. 2.36% 2.36%
Halka açık kısım ve diğer ortaklar 57.87% 63.43%
Toplam 100.00% 100.00%
Net Holding A.Ş.’nin rapor tarihi itibariyle tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir:
Net Holding A.Ş.
Etiler Mahallesi Bade Sokak No:9 Etiler, Beşiktaş/ĐSTANBUL
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nın Seri XI, No: 25 sayılı tebliği uyarınca ilişikteki mali tablolarda konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların faaliyet konusu, kuruluş tarihleri ve bulundukları yerler aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklıklar: Kuruluş tarihi
Şirketin
merkezi Faaliyet konusu
Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. 24.01.1975 Đstanbul Turizm
Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. 27.04.1989 Đstanbul Turizm
Asyanet Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. 25.12.1989 Đstanbul Turizm
Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş. 12.07.1985 Aydın Turizm
Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. 13.03.1986 Đstanbul Turizm
Nega Turizm A.Ş. 20.09.1990 Đstanbul Turizm
Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. 09.01.1986 Đstanbul Turizm
Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. 16.11.1981 Đstanbul Turizm
Turizm Holding A.Ş. 26.07.1995 Đstanbul Holding
Đnter Turizm ve Seyahat A.Ş. 25.07.1983 Đstanbul Turizm
Netel Net Otelcilik Yatırım ve Đşletme A.Ş. 24.09.1987 Đstanbul Turizm Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. 07.06.1989 Đstanbul Turizm Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 01.07.1997 Đstanbul Ziraat
Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. 08.12.1983 Đstanbul Đnşaat
Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Ticaret A.Ş. 13.07.1981 Đstanbul Yayıncılık Gökova Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. 22.08.1995 Đstanbul Turizm
Green Karmi Tatil Köyü Limited 14.06.1996 KKTC Turizm
Elite Development and Management Limited 31.12.1989 KKTC Turizm
Voyager Kıbrıs Limited 17.08.1987 KKTC Turizm
Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş. 07.10.1988 Đstanbul Turizm Barometre Yayıncılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. 12.09.1991 Đstanbul Yayıncılık
Cyprus Holiday Village Limited 10.12.1996 KKTC Turizm
Başkaya Limited (*) 10.06.2004 KKTC Turizm
Net Turistik Hizmetler Limited (**) 21.08.2007 KKTC Turizm
(*) 2006 yılı içerisinde konsolidasyona dahil edilmiştir.
(**) 2007 yılı içerisinde konsolidasyona dahil edilmiştir.
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nın Seri XI, No: 25 sayılı tebliği uyarınca ilişikteki mali tablolarda özkaynak yöntemine tabi tutulan iştiraklerin faaliyet konusu, kuruluş tarihleri ve bulundukları yerler aşağıdaki gibidir:
Đştirakler: Kuruluş tarihi
Şirketin
merkezi Faaliyet konusu
Net Mağazacılık Đşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. 01.06.1987 Đstanbul Gümrük hattı dışı mağaza işletmeciliği Urart Gümrüksüz Mağaza Đşletmeciliği A.Ş. 27.08.1987 Đstanbul Gümrük hattı dışı
mağaza işletmeciliği
Opus Dış Ticaret A.Ş. 10.04.2002 Mersin Gümrük hattı dışı
mağaza işletmeciliği Air Tour Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. 13.08.1974 Đstanbul Turizm
Azer Turizm Müessesesi 10.05.1997 Azerbaycan Turizm
Azer Şans Müessesesi 14.12.1995 Azerbaycan Turizm
2. MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları
Ana Ortaklık Şirket’in konsolide mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Seri XI, No: 25 “Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliğine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 01 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. 01 Ocak 2005 tarihinden itibaren ilişikteki konsolide mali tablolar için enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. Konsolide mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından yayımlanan uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Net Grubu şirketleri kanuni mali tablolarının Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C.
Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı’na, ve SPK tarafından açıklanan muhasebe prensiplerine göre Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklarının ve Đştiraklerinin kanuni mali tabloları faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide mali tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Muhasebe Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Konsolidasyon esasları:
Ana Ortaklık Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler “tam konsolidasyon yöntemi”ne tabi tutulmuştur. Ana Ortaklık Şirket kendi yararına mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahipse kontrol söz konusu olmaktadır. Ana Ortaklık Şirket’in, yönetimine ve işletme politikalarının belirlenmesine katılma anlamında devamlı bir bağının ve/veya doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisinin bulunduğu ya da sermayesinde yüzde yirmi veya daha fazla, yüzde elliden az oranda paya veya bu oranda yönetime katılma hakkına sahip bulunduğu şirketler “özkaynak yöntemi”ne tabi tutulmuştur.
Tam konsolidasyon yöntemi:
Tam konsolidasyon yönteminde uygulanan esaslar aşağıdaki gibidir:
• Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık Şirket’in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiştir.
• Ana Ortaklık Şirket’inin konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın Ana Ortaklık Şirket’in muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiş bilançosunun sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilmiş ve geçmiş yıllarda oluşan fark “Geçmiş Yıllar Kar ya da Zararı”nda cari dönemde oluşan fark ise “Faaliyetlerle Đlgili Diğer Gelirler ve Karlar veya Faaliyetlerle Đlgili Diğer Giderler ve Zararlar ” hesap kalemlerinde gösterilmiştir.
• Ana Ortaklık Şirket ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz sermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir.
• Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançoda “Ana Ortaklık Dışı Özsermaye” hesabında gösterilmiştir.
• Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların sahip olduğu Ana Ortaklık Şirket’e ait hisse senetleri Ana Ortaklık Şirket’in sermayesi ile karşılıklı indirilmiştir.
• Ana Ortaklık Şirket ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanmış ve birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarla karşılıklı mahsup edilmiştir. Hesap dönemi içinde elde edilen bağlı ortaklıklar için gelir tablosu kalemlerinin toplanmasında bağlı ortaklığın elde edildiği tarihten sonra gerçekleşenler dikkate alınmıştır.
• Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kâr veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım “Ana Ortaklık Dışı Kâr” hesabında gösterilmiştir.
Ana Ortaklık Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu ve “tam konsolidasyon yöntemi”ne tabi tutulmuş şirketler aşağıdaki gibidir:
31.12.2007
Ana Ortaklık Şirket'in Bağlı Ortaklıktaki Pay
Oranı
Ana Ortaklık Dışı Özsermaye
Bağlı Ortaklıklar (Doğrudan)
(Doğrudan+
Dolaylı) Payı
Asya Net Turizm ve Ticaret A.Ş. 26.49% 71.92% 28.08%
Barometre Yayıncılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. 0.00% 91.91% 8.09%
Elite Development and Management Ltd 0.00% 64.37% 35.63%
Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. 0.00% 95.52% 4.48%
Gökova Turizm Ticaret ve San. A.Ş. 100.00% 100.00% 0.00%
Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. 0.00% 98.79% 1.21%
Green Karmi Tatil Köyü Limited 0.00% 72.17% 27.83%
Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. 99.82% 99.97% 0.03%
Đnter Turizm ve Seyahat A.Ş. 15.09% 58.19% 41.81%
Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. 87.40% 99.99% 0.01%
Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş. 47.81% 55.25% 44.75%
Nega Turizm A.Ş. 0.00% 57.05% 42.95%
Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Tic. AŞ 97.52% 98.12% 1.88%
Net Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. (a) 25.96% 31.49% 68.51%
Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. 99.83% 99.93% 0.07%
Netel Net Otelcilik Yatırım ve Đşletmeleri A.Ş. 100.00% 100.00% 0.00%
Net Turistik Hizmetler Limited 50.00% 89.46% 10.54%
Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 99.27% 99.37% 0.63%
Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. 47.93% 64.33% 35.67%
Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş. (b) 0.00% 62.29% 37.71%
Turizm Holding A.Ş. 0.00% 67.80% 32.20%
Voyager Kıbrıs Limited 12.96% 78.92% 21.08%
Cyprus Holiday 0.00% 81.69% 18.31%
Başkaya Limited 0.00% 72.17% 27.83%
(a) Ana Ortaklık Şirket’in bu şirketler üzerindeki doğrudan veya dolaylı oy hakkı %50’nin altında olmasına rağmen ana ortaklığın ilgili şirketlerin faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olması sebebiyle ilgili şirketler “tam konsolidasyon yöntemi”ne tabi tutulmuştur.
(b) Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş.’nin hesap dönemi kapanışı 31 Ekim tarihindedir. Đlgili şirketin mali tabloları SPK’nın muhasebe standartları ile ilgili düzenlemelerinde yer alan “Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar” ve “Şarta Bağlı Olaylar” a ilişkin esaslar çerçevesinde konsolide mali tablo tarihi ile uyumlaştırılmıştır.
31.12.2007 tarihi itibariyle, Net Grubu’nun bağlı ortaklıklarına ait solo mali tablolarına ilişkin varlık toplamları, özkaynak toplamları, ödenmiş sermaye ve dönem net karı/(zararı) aşağıdaki gibidir:
31.12.2007
Varlık toplamı
Özkaynak toplamı
Ödenmiş Sermaye
Dönem net karı/ (zararı) Asya Net Turizm ve Ticaret A.Ş. 134,755,815 129,471,568 159,933,395 40,312,016 Barometre Yayıncılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 6,159 (33,878) 160,208 (8,238) Elite Development and Management Ltd 37,251,709 23,873,567 4,350,788 (664,544) Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. 26,151,372 22,213,930 36,642,228 735,595 Gökova Turizm Ticaret ve San. A.Ş. 854,920 748,917 4,647,877 (177,364) Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. (*) 540,061 371,919 9,767,733 (35,087) Green Karmi Tatil Köyü Limited (*) 2,144,586 1,251,822 2,977,389 (17,855) Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. 77,659,260 74,381,832 71,912,474 55,981,110 Đnter Turizm ve Seyahat A.Ş. 4,075,241 1,838,397 9,363,069 321,793 Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. (*) 13,780,050 13,431,208 58,901,958 (1,832,677) Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş. 7,357,458 2,674,130 12,253,380 77,091 Nega Turizm A.Ş. (*) 6,532,902 5,856,881 7,365,130 (334,788) Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Tic. AŞ 2,828,729 1,793,670 8,833,025 244,870 Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. 240,611,006 200,416,052 160,114,937 27,730,342 Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 48,192,058 47,584,457 59,888,064 (485,523) Netel Net Otelcilik Yatırım ve Đşletmeleri A.Ş. (*) 104,349,852 104,349,852 69,342,364 3,833,255 Net Turistik Hizmetler Limited 4,270,235 166,014 350,000 (183,986) Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 532,789 451,115 2,062,968 66,401 Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (*) 81,007,216 80,885,885 75,219,023 (87,101) Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş. (*) 6,036,986 5,669,628 19,828,860 (1,181,206) Turizm Holding A.Ş. (*) 7,507,692 7,365,166 21,396,981 3,464,179 Voyager Kıbrıs Limited 82,022,740 27,522,489 53,949,324 (110,387) Cyprus Holiday (*) 68,222 87,638 47,070 (855) Başkaya Limited (*) 320,877 177,075 206,728 (1,201)
(*) Net Grubu’nun bağlı ortaklıkları içerisinde yer alan bu şirketlerin esas faaliyet gelirleri bulunmamakta olup gayrifaallerdir.
31.12.2006
Ana Ortaklık Şirket'in Bağlı Ortaklıktaki Pay
Oranı
Ana Ortaklık Dışı Özsermaye
Bağlı Ortaklıklar (Doğrudan)
(Doğrudan+
Dolaylı) Payı
Asya Net Turizm ve Ticaret A.Ş. 26.49% 70.93% 29.07%
Barometre Yayıncılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. 0.00% 91.91% 8.09%
Elite Development and Management Ltd 0.00% 63.20% 36.80%
Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. 0.00% 95.56% 4.44%
Gökova Turizm Ticaret ve San. A.Ş. 100.00% 100.00% 0.00%
Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. 0.00% 98.79% 1.21%
Green Karmi Tatil Köyü Limited 0.01% 71.18% 28.82%
Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. 99.82% 99.97% 0.03%
Đnter Turizm ve Seyahat A.Ş. 15.09% 56.88% 43.12%
Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. 87.40% 99.99% 0.01%
Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş. 47.81% 55.37% 44.63%
Nega Turizm A.Ş. 0.00% 63.95% 36.05%
Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Tic. AŞ 97.52% 98.08% 1.92%
Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (a) 25.23% 29.01% 70.99%
Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. 99.82% 99.92% 0.08%
Netel Net Otelcilik Yatırım ve Đşletmeleri A.Ş. 100.00% 100.00% 0.00%
Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 99.27% 99.37% 0.63%
Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. 48.53% 63.46% 36.54%
Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş. (b) 0.00% 80.69% 19.31%
Turizm Holding A.Ş. 0.00% 68.80% 31.20%
Voyager Kıbrıs Limited 12.96% 78.38% 21.62%
Cyprus Holiday 0.00% 94.43% 5.57%
Başkaya Limited 0.00% 71.18% 28.82%
(a) Ana Ortaklık Şirket’in bu şirketler üzerindeki doğrudan veya dolaylı oy hakkı %50’nin altında olmasına rağmen ana ortaklığın ilgili şirketlerin faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olması sebebiyle ilgili şirketler “tam konsolidasyon yöntemi”ne tabi tutulmuştur.
(b) Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş.’nin hesap dönemi kapanışı 31 Ekim tarihindedir. Đlgili şirketin mali tabloları SPK’nın muhasebe standartları ile ilgili düzenlemelerinde yer alan “Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar” ve “Şarta Bağlı Olaylar” a ilişkin esaslar çerçevesinde konsolide mali tablo tarihi ile uyumlaştırılmıştır.
31.12.2006 tarihi itibariyle, Net Grubu’nun bağlı ortaklıklarına ait solo mali tablolarına ilişkin varlık toplamları, özkaynak toplamları, ödenmiş sermaye ve dönem net karı/(zararı) aşağıdaki gibidir:
31.12.2006
Varlık toplamı
Özkaynak toplamı
Ödenmiş Sermaye
Dönem net karı/ (zararı) Asya Net Turizm ve Ticaret A.Ş. 93,916,623 87,292,332 159,933,395 29,149,213 Barometre Yayıncılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. 7,536 (25,640) 160,208 (50,178) Elite Development and Management Ltd 34,668,350 24,538,085 3,087,121 (1,020,857) Esen Turizm ve Ticaret A.Ş. 25,815,465 21,254,687 36,642,228 2,838,504 Gökova Turizm Ticaret ve San. A.Ş. 987,918 926,277 4,647,877 (128,588) Göksel Denizcilik Ticaret A.Ş. 538,959 407,005 9,767,733 (27,070) Green Karmi Tatil Köyü Limited 2,183,292 1,253,477 2,836,345 (79,105) Halikarnas Turizm Merkezi Ticaret ve Sanayi A.Ş. 19,624,716 18,400,720 71,912,474 598,172 Đnter Turizm ve Seyahat A.Ş. 4,503,306 1,516,605 9,363,069 329,588 Loytaş Laleli Otelcilik Yatırım Turizm ve Ticaret A.Ş. 15,941,021 14,144,950 57,783,353 (5,389,217) Merit Turizm Yatırım ve Đşletme A.Ş. 2,929,317 2,435,571 12,253,380 17,828 Nega Turizm A.Ş. 6,865,208 5,491,668 6,665,130 (166,226) Net Turistik Yayınlar Sanayi ve Tic. AŞ 2,321,273 1,548,798 8,833,025 42,101 Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. 220,793,169 122,473,793 110,222,717 (14,050,408) Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. 48,606,548 44,669,980 56,488,064 (683,060) Netel Net Otelcilik Yatırım ve Đşletmeleri A.Ş. 100,935,525 99,833,733 69,342,364 1,823,127 Seranet Ziraat ve Peyzaj Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 402,329 384,712 2,062,968 105,071 Side Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. 68,997,960 68,462,372 74,719,023 (85,532) Sunset Turistik Đşletmeleri A.Ş. 6,801,517 4,619,670 17,597,697 (3,091,973) Turizm Holding A.Ş. 4,015,779 3,900,989 21,396,981 1,210,020 Voyager Kıbrıs Limited 72,567,456 27,632,865 51,159,378 (2,196,327) Cyprus Holiday 68,928 88,485 46,430 3,466 Başkaya Limited 200,403 178,276 190,528 (1,750)
