(a) Net Holding A.Ş. ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı Besim Tibuk tarafından Ana Ortaklık Şirket olan Net Holding A.Ş.’ye ve Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye 3,750,000 USD (31.12.2006: 1,750,000 USD) karşılığı 4,367,625 YTL ve Net Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet Ceritoğlu tarafından Net Grubu şirketlerinden olan Net Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’ye 5,000,000 USD (31.12.2006 : 1,800,000 USD) karşılığı 5,823,500 YTL dipnot 44.10’da da açıklandığı gibi Besim Tibuk’a ait borçlar Voyager hisselerinin Đbrahim Şişman’a, Mehmet Ceritoğlu’na ait borçlar Egenet hisselerinin Çağrı A.Ş.’ye ve Tavas Halı hisselerinin Sinerji A.Ş.’ye Net Grubu’nun maddi kayba sebep olacak şekilde satılmasından kaynaklanan zararın tazmini için ödenmiştir.
31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle tahsil edilen tutarlar geçici olarak Besim Tibuk ve Mehmet Ceritoğlu hesaplarına ilişikteki mali tablolarda alacak olarak kaydedilmiştir.
(b) Sinerji Turizm ve Ticaret Sanayi A.Ş. ile ilgili alacaklar Tavas Halı Üretim Merkezi A.Ş. hisselerinin 2001 yılındaki satışından ve Net Grubu’nun ilgili şirket lehine verdiği kefaletlere ait kredi borçlarını ödemelerinden kaynaklanmaktadır. Net Grubu bu alacağını yapılan bir sözleşme ile yabancı paraya çevirmiştir. Söz konusu sözleşmede sabitlenen yabancı para kuru (1 USD: 1.4396 YTL) 31.12.2007 tarihinde T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan yabancı para kurundan yüksek olması sebebiyle bu alacaklar için ilişikteki konsolide mali tablolarda yabancı para değerlemesi yapılmamış ve vade farkı hesaplanmamıştır.
Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş. ile ilgili alacaklar Egenet Turizm ve Ticaret A.Ş. hisselerinin 2001 yılındaki satışından kaynaklanmaktadır. Đlgili alacaklar ilişkili taraflardan alacaklar içinde takip edilmektedir. Net Grubu bu alacağını yapılan bir sözleşme ile yabancı paraya çevirmiştir. Söz konusu sözleşmede sabitlenen yabancı para kuru (1 USD: 1.4396 YTL) 31.12.2007 tarihinde T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan yabancı para kurundan yüksek olması sebebiyle bu alacaklar için ilişikteki konsolide mali tablolarda yabancı para değerlemesi yapılmamış ve vade farkı hesaplanmamıştır.
Net Grubu’nun, Sinerji Turizm ve Ticaret Sanayi A.Ş. ve Çağrı Turizm ve Ticaret A.Ş.’den olan alacaklarının tahsil edilmesi süreci ve bu alacakların geri ödeme planları oluşmamıştır.
(c) Net Grubu şirketlerinden Net Yapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. %42 oranında sahibi olduğu Azerbaycan Cumhuriyeti’nde kurulu Azer Şans Müessesesi şirketine arsa alımı için 31.12.2007 tarihi itibariyle 1,630,000 USD (31.12.2007 : 1,898,461 YTL ve 31.12.2006 : 2,291,128 YTL) ödeme yapmıştır. Yapılan ödemeler karşılığı alınması planlanan 35,000 m2 arsanın 25,000 m2’lik kısmının tapusu alınmış olup, geri kalan kısma ait tapu alımı çalışmaları devam etmektedir.
(d) Voytur Travel Limited’den olan ticari alacaklar, Net Grubu şirketlerinden Voyager Kıbrıs Limited’in verdiği otel konaklama hizmetlerinden kaynaklanmaktadır. Voytur Travel Limited’den olan ticari olmayan alacaklar Net Grubu şirketlerinden Voyager Kıbrıs Limited ile finansman ilişkisinden kaynaklanmakta olup ilgili alacak bakiyelerine faiz tahakkuku yapılmakta ve ilişikteki konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır.
31.12.2006
01.01.-31.12.2007 döneminde ilişkili kuruluşlarla olan işlemler:
Urart Mağazacılık Đşletmeciliği A.Ş. 2,109,481 Đştiraklerle ilgili finansman giderleri:
01.01.-31.12.2006 döneminde ilişkili kuruluşlarla olan işlemler:
Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. - 8,285
01.01.-31.12.2006
Satışların maliyeti - Cafe satış maliyetleri
Đlişkili kuruluşlar Kira gideri
Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. 213,199 25,615 7,147
01.01.-31.12.2006
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Đlişkili kuruluşlar Kira gideri
Megavizyon Müzik Merkezi Üretim ve Ticaret A.Ş. 117,928 7,573 7,147
Đştiraklerle ilgili diğer gelirler:
Net Mağazacılık Đşletmeciliği ve Ticaret A.Ş. 10,844
Opus Dış Ticaret A.Ş. 19,716
Đlişkili kuruluşlarla ilgili diğer gelirler:
01.01.-31.12.2006
Đlişkili kuruluşlar Vade farkı geliri
Voyager Betting Ltd. 301,477
10. DĐĞER ALACAKLAR 10.1 Diğer Alacaklar
Kısa Vadeli
31.12.2007 31.12.2006
Diğer çeşitli alacaklar 3,220,983 3,331,680
Şüpheli diğer alacaklar 114,562 178,462
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) (114,562) (178,462)
3,220,983 3,331,680
Kısa vadeli diğer çeşitli alacakların detayı aşağıdaki gibidir: 31.12.2007 31.12.2006
Eltes Đnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (a) - 2,246,149
Đstanbul Havayolları A.Ş. – Salamis Casino (b) 2,166,284 -
Butik Halı Giyim Mağazacılık Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. - 355,250
T.Vakıflar Bankası T.A.O (c) 841,978 428,508
T.Đş Bankası A.Ş. (d) - 210,840
Diğer 212,721 90,933
3,220,983 3,331,680
(a) Net Grubu şirketlerinden Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş., Ağaoğlu Şirketler Grubu ile imzalanan sözleşme gereği, “Net Milas Turizm ve Gayrimenkul Geliştirme Projesi” (Dipnot 44.11) kapsamında tamamı ödenmiş 300,000 YTL sermayeli Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. sermayesinde sahibi bulunduğu her biri 1 YTL nominal değerli 146,950 adet hisse karşılığı 146,950 YTL nominal değerli sermaye payının 73,475 YTL nominal değerli kısmının tüm hak ve vecibeleriyle birlikte 6,000,000 USD karşılığında Akdeniz Đnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’ye satmıştır. Ayrıca Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş’den olan 772,030 USD alacağı Akdeniz Đnşaat ve Eğitim Hizmetleri A.Ş.’ye devredilmiş olup, toplam alacak 6,772,030 USD olmuştur. Geriye kalan 73,475 YTL nominal değerli Merit Gayrimenkul Ticaret ve Sanayi A.Ş. hisselerini tüm hak ve vecibeleriyle birlikte 6,000,000 USD karşılığında Eltes Đnşaat Tesisat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye 02.06.2006 tarih ve 2006/10 no'lu Yönetim Kurulu Kararı ile yine aynı tarihte satmıştır. Net Grubu 01.01.-31.12.2006 döneminde yapılan ilgili iştirak satışından 18,477,762 YTL satış karı elde etmiş olup, ilişikteki konsolide mali tablolarda “Diğer Faaliyetlerden Sağlanan Gelir ve Karlar” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
31.12.2007 tarihi itibariyle Net Grubu şirketlerinden olan Asyanet Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. yukarıda açıklanan satış işleminden kaynaklanan alacağının tamamını tahsil etmiştir (31.12.2006 : 1,598,000 USD karşılığı 2,246,149 YTL).
(b) 01 Haziran 2007 tarihinden geçerli olmak üzere, Net Grubu şirketlerinden Elite Development and Management Limited, Đstanbul Havayolları A.Ş. ile Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde bulunan Salamis Casino’nun yönetimi için Casino Yönetim Sözleşmesi imzalamıştır. Đlgili sözleşme gereği Elite Development and Management Limited, 5 yıl boyunca Salamis Casino’nun işletmesinden sorumlu olup her ay hesaplanacak olan net kar üzerinden %40 pay alacaktır. Yine ilgili sözleşme gereği Elite Development and Management Limited, Đstanbul Havayolları A.Ş.’ne 01 Haziran 2007 ile 01 Aralık 2007 tarihleri arası her ay 150,000 USD olmak üzere toplam 1,050,000 USD ödeme yapacaktır. Bu ödemeler avans mahiyetinde olup, Ocak 2008 ayından itibaren Đstanbul Havayolları A.Ş. payına düşen casino işletmeciliği gelirlerinden mahsup edilerek tahsil edilecektir. Bu geri ödemeler Aralık 2008 sonuna kadar Đstanbul Havayolları A.Ş.’nin tahakkuk edecek kar paylarından karşılanamadığı takdirde, Ocak 2009 tarihinde Elite Development and Management Limited’e nakit olarak geri ödenecektir. Yine aynı sözleşmeye istinaden casino yöneticisi olan Elite Development and Management Limited’in casinonun faaliyete geçebilmesi için yapılacak harcamaları üstlenecek ve daha sonra mal sahibi olan Đstanbul Havayolları A.Ş.’ne bedeli karşılığı devredecektir. 31.12.2007 tarihi itibariyle yukarıda bahsedilen sözleşme gereği yapılan avans ödemelerinden (1,050,000 USD karşılığı 1,222,935 YTL) ve casinonun faaliyete geçebilmesi için yapılan harcamalardan (943,349 YTL) oluşmaktadır.
(c) Dipnot 44.5’de açıklandığı gibi 31.12.2007 tarihi itibariyle T. Vakıflar Bankası T.A.O.’ya “Şufa Hakkı”
kapsamında ödenen 841,978 YTL (31.12.2006 : 428,508 YTL) tutardan oluşmaktadır.
(d) 31.12.2007 tarihi itibariyle Net Grubu’nun Dipnot 44.4’de açıklandığı gibi T. Đş Bankası A.Ş.’ye vefa hakkı kapsamında borcu kalmamıştır (31.12.2006: 150,000 USD karşılığı 210,840 YTL).
Uzun Vadeli
31.12.2007 31.12.2006 Bayındır Đnşaat Turizm Ticaret ve Sanayi A.Ş. (*) 5,560,662 6,292,109
5,560,662 6,292,109
(*) Net Grubu, Bayındır Đnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’ne verdiği kefaletten dolayı ilgili şirketin kredi borçlarını ödemiş ve şirketten alacaklı duruma gelmiştir. 16.07.2004 tarihinde Net Grubu ve Bayındır Đnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş. arasında ilgili alacağın tahsilâtı konusunda protokol imzalanmıştır. Đmzalanan protokole istinaden 31.12.2003 tarihi itibariyle toplam alacak, 31.12.2003 tarihine kadar birikmiş faizlerde dahil olmak üzere 3,827,338 USD karşılığı 31.12.2007 tarihi itibariyle 4,457,700 YTL (31.12.2006: 3,829,715 USD karşılığı 5,383,047 YTL)’ dir. Net Grubu 01.01.2004 tarihinden itibaren protokoldeki ödeme süresi boyunca her yılın ilk iş gününde oluşan bir yıllık libor+2.5 faiz oranını uygulayarak basit faiz hesabı yapacaktır. 31.12.2007 tarihine kadar hesaplanan faiz tutarı 946,992 USD karşılığı 1,102,962 YTL (31.12.2006 : 646,743 USD karşılığı 909,062 YTL) ‘dir.
Net Grubu imzalanan protokol gereği Bayındır Đnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’den olan alacağı iki taraf arasında belirtilen itfa planı kapsamında tahsil edecektir. Ancak, Net Grubu Bayındır Đnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’nin 4743 sayılı Mali Sektöre Olan Borçların Yeniden Yapılandırılması ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun, bu kanun kapsamında, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşması kapsamında alacaklı kuruluşlar içerisine dahil edilmiştir. Bu sebepten dolayı Net Grubu’nun Bayındır Đnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’den olan alacağının tahsili, Bayındır Đnşaat Turizm ve Sanayi A.Ş.’nin FYYS çerçevesinde yapılacak ödemeler ile gerçekleşecektir.