E ‘j<1T
Güney Bağımsız Denetim ve SMMMA Ş, Tel +90 212 315 3000 Masrak Mah Eski Büyükdere Cad. Fax: +90 212 230 8291 Orjin Maslak iş Merkezi Na. 27 ey.comKat 2-34 Daire 54-57-59 Ticaret Sicil Na 479920
Buııdıngabetter 34485 Sanyer Mersis Na 04350-3032-6000017 Istanbul-Turkıye
Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Sınırlı Denetim Raporu
İş Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu’na;
Giriş
iş Poriföy Yönetimi AŞ. Birinci Gayrimenkul Yatırım Fonu (Fon”)’nun 30 Haziran 2019 tarihli ilişikteki ara dönem finansal durum tablosunun ve ayni tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait; kr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarınin sınırli denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal tablosunun Yatirım Fonlarinın Finansal Raporlama Esaslarına Ilişkin Tebliğ (11-14.2> (“Tebliğ”) çerçevesinde Sermaye Piyasasi Kurulu’nca (“SPK”> belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardi 34 “Ara dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren: “SPK Muhasebe ve Finansal Rapodama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz. yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığmıız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 241 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, işletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimine uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı: Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimı, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vğkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildırmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal tabloların, Fonun 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A, member flrm of Ernst 8 Young Global Limited
Emre Çelık, SMMM Sorurnlvpnetçl
29 Temmuz 2019 Istanbul, Türkiye
A momber Iirm ot Ernsı öYoung Global Limited
E
ŞIr Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş Tel +90 212 315 3000 Maslak Mah Eski Büyükdere Cad. Fax +90 212 230 8291 Orjın Maslak iş Merkezi Na 27 ey camKa 2-34 Da/e 54.57-59 tcarel Sci No 479320
34455 Sarıyer MerssNe 0433-3032-60D0O17
isıar.bul-Türkiye
İş Poftföy Yönetim A.Ş.
iş Portföy Yönetimi A.Ş. Birinci Gayrimenkul Yatırım Fonu
Pay Fiyatının Hesaplanmasına Dayanak Teşkil Eden Portföy Değeri Tablosu ve Toplam Değer/Net Varlık Değeri Tablosunu Içeren Fiyat Raporlarının Mevzuata Uygun Olarak
Hazırlanmasına Ilişkin Rapor
iş Portföy Yönetim A.Ş Birinci Gayrimenkul Yatırim Fonu’nun pay fiyatının hesaplanmasına dayanak teşkil eden portföy değeri tablosu ve toplam değer/net varlik değeri tablosunu içeren fiyat raporlarının 30 Aralık 2013 tarihli ve 28867 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına ilişkin Tebliğ (11-142)” hükümlerine ve Sermaye Piyasası Kurulu’nca belirlenen esaslara uygun olarak hazırlanıp hazırlanmadığını Sermaye Piyasası Kurulu’nun konu hakkındaki düzenleme ve duyuruları çerçevesinde 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla incelemiş bulunuyoruz.
iş Portföy A.Ş. Birinci Gayrimenkul Yatırım Fonu’nun pay fiyatının hesaplanmasına dayanak teşkil eden portföy değeri tablosu ve toplam değer/nel varlık değeri tablosunu içeren fiyat raporları 30 Aralık 2013 tarihli ve 28867 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına ilişkin Tebliğ (11-14.2) hükümlerine ve Sermaye Piyasası Kurulu’nca belirlenen esaslara uygun olarak hazırlanmıştır.
Bu görüş tamamen Sermaye Piyasası Kurulu ve iş Porttöy Yönetim AŞ’nin bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup. başka maksatla kullanılması mümkün değildir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A memberfirm of ErnstSYoung Global Limited
-4
Emrö-Çelİk,SMMM “ Sorumlu Dehetçi - 29 Temmuz 2019 Istanbul .T ü rkiye
A member lırm of Emel Yaung Giabal Lımıled
