ADANA İL ÖZEL İDARESİ 2013 YILI SAYIŞTAY
DENETİM RAPORU
Eylül 2014
İÇİNDEKİLER
KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ ... 1
DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU ... 3
SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU ... 4
DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI ... 4
DENETİM GÖRÜŞÜ ... 5
EKLER ... 6
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 1
KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ
Adana İl Özel İdaresi 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunun 3 üncü maddesinde yer alan sınıflandırma çerçevesinde, genel yönetim kapsamında yer alan kamu idarelerinden birisi olup, faaliyetlerini 2013 yılı bütçesi ile verilen ödenekler ve ilgili kanunlarla merkezi idareden aktarılan diğer kaynaklarla yürütmektedir.
Bu kapsamda Adana İl Özel İdaresinin 2013 yılı bütçesiyle 80.000.000 TL gelir ve ödenek öngörülmüş olup,merkezi idarenin 2012 yılı ödeneğinden aktarılan 90.511.406,23 TL birlikte Merkezi İdare Bütçesinden kullanım amacı belirlenmiş yatırımlar için aktarılan toplam 202.637.562,01 TL kaynak ile birlikte yılı ödenekleri 373.148.968,24 TL’na ulaşmıştır.
Adana İl Özel İdaresinin sunulan mali tablolarına göre 2013 yılı Gelir ve Gider durumu aşağıda gösterilmiştir.
2013 YILI BÜTÇE GELİRLERİ TABLOSU Tahmini (TL)
Gerçekleşen (TL)
Vergi Gelirleri 740.000,00 377.695,64
Teşebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 4.420.000,00 3.562.690,42 Alınan Bağış ve Yardımlar ile Diğer
Gelirler (Tahsisli ) 0,00 182.635.815,43
Diğer Gelirler 74.840.000,00 87.706.170,50
Sermaye Gelirleri 0,00 0,00
TOPLAM Öz Gelir 80.000.000,00 91.646.556,56 TOPLAM Genel Gelir 80.000.000,00 274.282.371,99
2013 YILI ÖDENEKLER TABLOSU
Bütçe ile Verilen
Ödenek
Önceki Yıldan Devreden Ödenekler
Merkezi İdareden Aktarılan Ödenekler
Ek
Ödenek
Net Bütçe Ödeneği Toplamı
Bütçe Gideri Toplamı
Sonraki Yıla Devreden Ödenek
80.000.000 90.511.406 202.637.562 0 373.148.968 310.702.409 60.627.725
Not: 1.818.833,28.-TL ödenek Yıl sonunda İptal edilmiştir.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 2
2013 YILI BÜTÇE GİDERLERİ CETVELİ
Bütçe Tahmini (TL)
Gerçekleşen Gider (TL)
Personel Giderleri 9.295.530,04 52.370.795,37
Sosyal Güv. Kurumlarına Devlet
Prim Gideri 1.240.503,00 7.854.898,43
Mal ve Hizmet Alım Gideri 14.874.918,00 55.840.906,51
Faiz Giderleri 0,00 0,00
Cari Transferler 2.639.348,66 2.553.679,25
Sermaye Giderleri 46.849.700,30 191.222.130,30
Sermaye Transferi 1.100.000,00 860.000,00
Yedek Ödenekler 4.000.000,00 0,00
TOPLAM 80.000.000,00 310.702.409,86
Muhasebe ve Raporlama Sistemi
Adana İl Özel İdaresi mali işlemlerini 5018 sayılı Kanunla belirlenmiş muhasebeleştirme ve raporlama kurallarına göre gerçekleştirmektedir.
5018 sayılı Kanunun 49 uncu maddesinin ilk iki fıkrasında;
“Muhasebe sistemi; karar, kontrol ve hesap verme süreçlerinin etkili çalışmasını sağlayacak ve malî raporların düzenlenmesi ile kesin hesabın çıkarılmasına temel olacak şekilde kurulur ve yürütülür.
Kamu hesapları, kamu idarelerinin gelir, gider ve varlıkları ile malî sonuç doğuran ve öz kaynağın artmasına veya azalmasına neden olan her türlü işlemlerle garantilerin ve yükümlülüklerin belirlenmiş bir düzen içinde hesaplara kaydedilerek, yönetim ve denetim yetkilileriyle kamuoyuna gerekli bilgilerin sağlanması amacıyla tutulur.” denilmektedir.
Söz konusu kanunun 49 uncu maddesinin son fıkrasında ise muhasebe işlemlerine, hesap planlarına ve işlemlerin muhasebeleştirilmesinde kullanılacak belgelerin şekil ve türlerine ilişkin düzenlemenin mahalli idareler için İçişleri Bakanlığınca yapılacağı hükmü getirilmiştir. Bu kapsamda il özel idarelerince de uygulanan Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği çıkarılmıştır.
Adana İl Özel İdaresinde mali işlemlerle ilgili muhasebe kayıtları Mahalli İdareler
Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği çerçevesinde İçişleri Bakanlığının sunduğu e-İçişleri
otomasyon sistemi üzerinden yürütülmekte olup,mali nitelikteki hesap ve işlemleri Mali İşler
Daire Başkanlığınca gerçekleştirilmektedir.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 3
2013 yılı denetimi kapsamında Adana İl Özel İdaresi tarafından Kamu İdaresi Hesaplarının Sayıştaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar” ın 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda Sayıştaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aşağıda yer alanlar denetime sunulmuş olup, denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıştır.
• Birleştirilmiş veriler defteri
• Geçici ve kesin mizan
• Bilanço
• Banka mevcudu tespit tutanağı
• Alınan çekler sayım tutanağı
• Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı
• Teminat mektupları sayım tutanağı
• Değerli kağıtlar sayım tutanağı
• Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu
• Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu
• Faaliyet sonuçları tablosu
Denetim görüşü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet sonuçları tablosuna verilmiştir.
DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU
Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine
uygun olarak hazırlanmış olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek
şekilde zamanında Sayıştaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların
kamu idaresinin faaliyet ve işlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir
olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve
tabloların önemli hata veya yanlış beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve
malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere
uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak
oluşturulmasından, etkin olarak işletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını
oluşturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından
sorumludur.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 4
SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU
Sayıştay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara ilişkin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna ilişkin görüş bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur.
DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI
Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı Sayıştay Kanunu, genel kabul görmüş uluslararası denetim standartları, Sayıştay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir.
Denetimler, kamu idaresinin hesap ve işlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve işlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına ilişkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüştür.
Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluşturan hesap ve işlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna ilişkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler;
uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleştirilmiştir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiştir.
Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına ilişkin tüm mali faaliyet, karar ve işlemleri ve bunlara ilişkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluşturmaktadır.
Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüşü oluşturmak üzere yeterli ve
uygun denetim kanıtı elde edilmiştir.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 5
DENETİM GÖRÜŞÜ
Adana İl Özel İdaresi 2013 yılına ilişkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıştır.
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 6
EKLER EK-1: KAMU İDARESİ MALİ TABLOLARI
ADANA İL ÖZEL İDARESİ 2013 YILI BİLANÇOSU
2013 2013
AKTİF TL PASİF TL
1 DÖNEN VARLIKLAR 152.020.858,42 3 KISA VADELİ YABANCI
KAYNAKLAR 42.067.559,05
10 HAZIR DEĞERLER 116.822.770,94 30 KISA VADELİ İÇ MALİ
BORÇLAR 0,00
100 KASA HESABI 0,00 300 BANKA KREDİLERİ
HESABI 0,00
101 ALINAN ÇEKLER
HESABI 0,00 303 KAMU İDARELİRENE
MALİ BORÇLAR HESABI 0,00 102 BANKA HESABI 116.822.770,94
304 CARİ YILDA ÖDENECEK TAHVİLLER HESABI
0,00
103 VERİLEN ÇEKLER VE GÖNDERME EMİRLERİ HESABI (- )
0,00 309 KISA VADELİ DİĞER İÇ MALİ BORÇLAR HESABI 0,00
104 PROJE ÖZEL HESABI 0,00 31 KISA VADELİ DIŞ MALİ
BORÇLAR 0,00
106 DÖVİZ GÖNDERME EMİRLERİ HESABI (-) 0,00
310 CARİ YILDA ÖDENECEK DIŞ MALİ BORÇLAR HESABI
0,00
108 DİĞER HAZIR
DEĞERLER HESABI 0,00 32 FAALİYET BORÇLARI 711.844,54 109 BANKA KREDİ
KARTLARINDAN ALACAKLAR HESABI
0,00 320 BÜTÇE EMANATLERİ
HESABI 711.844,54
11 MENKUL KIYMET VE
VARLIKLAR 0,00 322 BÜTÇELEŞTİRİLECEK
BORÇLAR HESABI 0,00
117 MENKUL VARLIKLAR
HESABI 0,00 33 EMANET YABANCI
KAYNAKLAR 36.499.854,38 118 DİĞER MENKUL
KIYMET VE VARLIKLAR HESABI
0,00 330 ALINAN DEPOZİTO VE
TEMİNATLAR HESABI 1.547.235,18
12 FAALİYET
ALACAKLARI 2.187.741,04 333 EMANETLER HESABI 34.952.619,20 120 GELİRLERDEN
ALACAKLAR HESABI 1.159.744,47 34 ALINAN AVANSLAR 0,00
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 7
121 GELİRLERDEN TAKİPLİ
ALACAKLAR HESABI 1.027.996,57 340 ALINAN SPARİŞ AVANSLARI HESABI 0,00 122 GELİRLERDEN TECİLLİ
VE TEHİRLİ ALACAKLAR HESABI
0,00 349 ALINAN DİĞER
AVANSLAR HESABI 0,00
126 VERİLEN DEPOZİTO VE
TEMİNATLAR HESABI 0,00 36 ÖDENECEK DİĞER
YÜKÜMLÜLÜKLER 4.845.890,13 13 KURUM ALACAKLARI 0,00 360 ÖDENECEK VERGİ VE
FONLAR HESABI 2.937.941,78
14 KİŞİLERDEN
ALACAKLAR HESABI 296.493,66
361 ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ HESABI
1.163.544,45
140 KİŞİLERDEN
ALACAKLAR HESABI 296.493,66
362 FONLAR VEYA DİĞER KAMU İDARELERİ ADINA TAHSİLAT HESABI
104.049,13
15 STOKLAR 1.715.338,76 363 KAMU İDARELERİ
PAYLARI HESABI 640.354,77
150 İLK MADDE VE
MALZEME HESABI 1.715.338,76
368 VADESİ
GEÇMİŞ,ERTELENMİŞ VEYA
TAKSİTLENDİRİLMİŞ
VERGİ DİĞER
YÜKÜMLÜLÜKLER HESABI
0,00
153 TİCARİ MALLAR
HESABI 0,00 37 BORÇ VE GİDER
KARŞILIKLARI 0,00 157 DİĞER STOKLAR
HESABI 0,00 372 KIDEM TAZMİNATI
KARŞILIĞI HESABI 0,00 16 ÖN ÖDEMELER 664.294,89 379 DİĞER BORÇ VE GİDER
KARŞILIKLARI HESABI 0,00
160 İŞ AVANS VE KREDİLER HESABI 0,00
38 GELECEK AYLARA AİT GELİRLER VE GİDER TAAKKUKLARI
0,00
161 PERSONEL AVANSLARI
HESABI 7.069,62 380 GELECEK AYLARA AİT
GELİRLER HESABI 0,00
162 BÜTÇE DIŞI AVANS VE
KREDİLER HESABI 657.225,27 381 GİDER
TAHAKKUKLARI HESABI 0,00
164 AKREDİTİFLER HESABI 0,00
39 DİĞER KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR HESABI
9.970,00
165 MAHSUP DÖNEMİNE AKTARILAN AVANS VE KREDİLER HESABI
0,00 391 HESAPLANAN KATMA DEĞER VERGİSİ HESABI 0,00
166 MAHSUP DÖNEMİNE AKTARILAN AVANS VE KRİDELER HESABI
0,00 397 SAYIM FAZLALARI
HESABI 9.970,00
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 8
167 DOĞRUDAN DIŞ PROJE KREDİ KULLANIMLARI AVANS VE AKREDİFLERİ HESABI
0,00
399 DİĞER ÇEŞİTLİ YABANCI KAYNAKLAR HESABI
0,00
18 GELECEK AYLARA AİT
GİDERLER 0,00 4 UZUN VADELİ YABANCI
KAYNAKLAR 0,00
180 GELECEK AYLARA AİT
GİDERLER HESABI 0,00 40 UZUN VADELİ İÇ MALİ
BORÇLAR 0,00
19 DİĞER DÖNEN
VARLIKLAR 30.334.219,13 400 BANKA KREDİLERİ
HESABI 0,00
190 DEVREDEN KATMA
DEĞER VERGİSİ HESABI 30.334.219,13 403 KAMU İDARELERİNE MALİ BORÇLAR HESABI 0,00 191 İNDİRİCELECEK
KATMA DEĞER VERGİSİ HESABI
0,00 404 TAHVİLLER HESABI 0,00
197 SAYIM NOKSANLARI
HESABI 0,00 409 UZUN VADELİ DİĞER
İÇ MALİ BORÇLAR HESABI 0,00
2 DURAN VARLIKLAR 274.060.537,44 41 UZUN VADELİ DIŞ MALİ BORÇLAR 0,00
21 MENKUL KIYMET VE
VARLIKLAR 0,00 410 DIŞ MALİ BORÇLAR
HESABI 0,00
217 MENKUL VARLIKLAR
HESABI 0,00 43 DİĞER BORÇLAR 0,00
218 DİĞER MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR HESABI
0,00 430 ALINAN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR HESABI 0,00
22 FAALİYETLER
ALACAKLARI 96.567,89
438 KAMUYA OLAN ERTELENMİŞ VEYA TAKSİTLENDİRİLMİŞ
HESABI
0,00
220 GELİRLERDEN
ALACAKLAR HESABI 96.567,89 44 ALINAN AVANSLAR 0,00 222 GELİRLERDEN TECİLLİ
VE TEHİRLİ ALACAKLAR HESABI
0,00 440 ALINAN SPARİŞ
AVANSLARI HESABI 0,00
23 KURUM ALACAKLARI 0,00 449 ALINAN DİĞER AVANLAR HESABI 0,00 232 KURUMCA VERİLEN
BORÇLARDAN ALACAKLAR HESABI
0,00 47 BORÇ VE GİDER
KARŞILIKLARI 0,00
24 MALİ DURAN
VARLIKLAR 3.583.982,58 472 KIDEM TAZMİNATI KARŞILIĞI HESABI 0,00 240 MALİ KURULUŞLARA
YATIRILAN SERMEYELER HASABI
0,00 479 DİĞER BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI HESABI 0,00
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 9
241 MAL VE HİZMET ÜRETEN KURULUŞLARA YATIRILAN SERMAYELER HESABI
3.583.982,58
48 GELECEK YILLARA AİT GELİRLER VE GİDER TAHAKKUKLARI
0,00
25 MADDİ DURAN
VARLIKLAR 269.235.803,33 480 GELECEK YILLARA AİT GELİRLER HESABI 0,00 250 ARAZİ VE ARSALAR
HESABI 76.325.910,52 481 GİDER
TAHAKKUKLARI HESABI 0,00 251 YERALTI VE YERÜSTÜ
DÜZENLERİ HESABI 41.410.390,74 49 DİĞER UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 0,00
252 BİNALAR HESABI 330.320.449,75
499 DİĞER UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR HESABI
0,00
253 TESİS,MAKİNE VE
CİHAZLAR HESABI 6.080.985,63 5 ÖZ KAYNAKLAR 384.013.836,81 254 TAŞITLAR HESABI 11.827.040,65 50 NET DEĞER 260.540.402,28
255 DEMİRBAŞLAR HESABI 4.249.054,39 500 NET DEĞER HESABI 260.540.402,28
256 DİĞER MADDİ DURAN
VARLIKLAR HESABI 0,00 51 DEĞER HAREKETLERİ -142.677.571,62
257 BİRİKMİŞ
AMORTİSMANLAR HESABI (-)
-251.187.885,03 511 MUHASEBE BİRİMLERİ ARASI İŞLEMLER HESABI 0,00
258 YAPILMAKTA OLAN
YATIRIMLAR HESABI 50.209.856,68 519 DEĞER HAREKETLERİ
SONUÇ HESABI -142.677.571,62
259 YATIRIM AVANLARI
HESABI 0,00 52 YENİDEN DEĞERLEME
FARKLARI 84.304.249,00
26 MADDİ OLMAYAN
DURAN VARLIKLAR 755.592,75 522 YENİDEN DEĞERLEME
FARKLARI HESABI 84.304.249,00
260 HAKLAR HESABI 755.592,75
57 GEÇMİŞ YILLAR OLUMLU FAALİYET SONUÇLARI
253.325.469,03
264 ÖZEL MALİYETLER
HESABI 0,00
570 GEÇMİŞ YILLAR OLUMLU FAALİYET SONUÇLARI HESABI
253.325.469,03
268 BİRİKMİŞ
AMORTİSMANLAR HESABI (-)
0,00
58 GEÇMİŞ YILLAR OLUMSUZ FAALİYET SONUÇLARI
-108.721.964,70
28 GELECEK YILLARA AİT GİDERLER 0,00
580 GEÇMİŞ YILLAR OLUMSUZ FAALİYET SONUÇLARI HESABI (-)
-108.721.964,70
280 GELECEK YILLARA AİT
GİDERLER HESABI 0,00 59 DÖNEM FAALİYET
SONUÇLARI 37.243.252,82 29 DİĞER DURAN
VARLIKLAR 388.590,89 590 DÖNEM OLUMLU
FAALİYET SONUCU 37.243.252,82
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 10
HESABI
294 ELDEN ÇIKARILACAK STOKLAR VE MADDİ DURAN VARLIKLAR HESABI
416.642,56
591 DÖNEM OLUMSUZ FAALİYET SONUCU HESABI (-)
0,00
297 DİĞER ÇEŞİTLİ DURAN
VARLIKLAR HESABI 0,00
299 BİRİKMİŞ
AMORTİSMANLAR HESABI (-)
-28.051,67
AKTİF TOPLAMI 426.081.395,86 PASİF TOPLAMI 426.081.395,86
NAZIM HESAPLAR 2013 NAZIM HESAPLAR 2013
910 TEMİNAT
MEKTUPLARI 15.723.606,45
911 TEMİNAT
MEKTUPLARI EMANETLERİ HESABI
15.723.606,45
920 GİDER TAAHHÜTLERİ
HESABI 44.454.743,40 921 GİDER
TAAHHÜTLERİ HESABI 44.454.743,40
NAZIM HESAP TOPLAMI 60.178.349,85 NAZIM HESAP TOPLAMI 60.178.349,85
GENEL TOPLAM 486.259.745,71 GENEL TOPLAM 486.259.745,71
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 11
ADANA İL ÖZEL İDARESİ 2013 YILI FAALİYET SONUÇLARI TABLOSU
Kod Alt Kod Hesap Adı Borç Kalan
630 01.01.01.01 Temel Maaşlar
5.320.121,38
630 01.01.02.01 Zamlar ve Tazminatlar
10.783.014,65
630 01.01.03.01 Ödenekler
105.640,50
630 01.01.04.01 Sosyal Haklar
627.772,70
630 01.01.06.01 Ödül ve ikramiyeler
36.383,12
630 01.01.09.01 Diğer Personel Giderleri
1.820,00
630 01.02.01.01 657 S.K. 4/B Sözleşmeli
Personel Ücretleri
841.923,21
630 01.02.02.01 657 S.K. 4/B Sözleşmeli
Personel Zam ve Tazminatları
213.710,92
630 01.02.04.02 Kadro Karşılığı Sözleşmeli
Personel Sosyal Hakları
4.133,49
630 01.03.01.01 Sürekli işçilerin Ücretleri
16.497.206,85
630 01.03.02.01 Sürekli işçilerin ihbarve
Kıdem Tazminatları
3.231.151,47
630 01.03.03.01 Sürekli işçilerin Sosyal
Hakları
4.005.594,26
630 01.03.04.01 Sürekli işçilerin Fazla
Mesaileri
162.706,64
630 01.03.05.01 Sürekli işçilerin Ödül ve
ikramiyeleri
4.330.511,08
630 01.04.01.02 Aday Çırak, Çırak ve Stajyer
Öğrencilerin Ücretleri
12.677,20
630 01.05.01.01 Muhtarların Ücretleri
4.697.573,50
630 01.05.01.53 il Genel Meclisi Üyelerine
Yapılan Ödemeler
1.501.365,88
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 12
630 02.01.06.01 Sosyal Güvenlik Primi
Ödemeleri
1.573.767,04
630 02.01.06.02 Sağlık Primi Ödemeleri
505.762,41
630 02.02.06.01 Sosyal Güvenlik Primi
Ödemeleri
168.647,68
630 02.03.04.01 işsizlik Sigortası Fonuna
481.501,68
630 02.03.06.01 Sosyal Güvenlik Primi
Ödemeleri
5.124.686,59
630 02.05.03.01 Özel Sigorta Prim Giderleri
126
630 02.05.06.01 Sosyal Güvenlik Primi
Ödemeleri
765,9
630 03.01.03.01 Tekstil ve Tekstil Ürünler Deri
ve Deri Ürünleri Alımları
15.282,70
630 03.01.04.01 Kereste ve Kereste Ürünleri
Alımları
14.470,34
630 03.01.05.01 Kağıtve Kağıt Ürünleri
Alımları
5.055,40
630 03.01.08.01 Metal Ürünü Alımları
6.429,23
630 03.01.09.01 Diğer Mal ve Malzeme
Alımları
446.878,29
630 03.02.01.01 Kırtasiye Alımları
296.773,99
630 03.02.01.02 Büro MalzemesiAlımları
14.170,11
630 03.02.01.05 Baskı ve Cilt Giderleri
135.148,70
630 03.02.01.90 Diğer Kırtasiye ve Büro
Malzemesi Alımları
34.650,31
630 03.02.02.01 Su Alımları
3.014.043,89
630 03.02.02.02 Temizlik Malzemesi Alımları
202.561,36
630 03.02.03.01 Yakacak Alımları
1.183.030,73
630 03.02.03.02 Akaryakıt ve Yağ Alımları
316.161,70
630 03.02.03.03 Elektrik Alımları
9.038.883,04
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 13
630 03.02.03.90 Diğer Enerji Alımları
14.055,19
630 03.02.05.01 Giyecek Alımları
163,4
630 03.02.06.01 Laboratuvar Malzemesi ile
Kimyevi ve Temrinlik Malzeme Alımları
8.396,40
630 03.02.09.01 Bahçe Malzemesi Alımları ile
Yapım ve Bakım Giderleri
21.181,00
630 03.02.09.90 Diğer Tüketim Mal ve
Malzemesi Alımları
3.980,58
630 03.03.01.01 Yurtiçi Geçici Görev
Yollukları
108.813,88
630 03.03.02.01 Yurtiçi Sürekli Görev
Yollukları
66.605,93
630 03.03.03.01 Yurtdışı Geçici
GörevYollukları
11.991,36
630 03.03.05.01 Seyyar Görev Tazminatları
434.973,31
630 03.04.02.03 Kusursuz Tazminatlar
441.031,97
630 03.04.02.04 Mahkeme Harç ve Giderleri
162.017,75
630 03.04.02.90 Diğer Yasal Giderler
379.248,83
630 03.04.03.02 işletme Ruhsatı Ödemeleri ve
Benzeri Giderler
849,27
630 03.04.04.01 Arkeolojik Kazı Giderleri
154.698,00
630 03.04.09.90 Diğer Görev Giderleri
3.156,80
630 03.05.01.01 Etüt-Proje Bilirkişi Ekspertiz
Giderleri
8.371,00
630 03.05.01.02 Araştırma ve Geliştirme
Giderleri
713,4
630 03.05.01.03 Bilgisayar Hizmeti Alımları
15.318,00
630 03.05.01.04 Müteahhitlik Hizmetleri
2.605.352,83
630 03.05.01.08 Temizlik HizmetAlım
Giderleri
116.162,56
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 14
630 03.05.01.09 Özel Güvenlik Hizmeti Alım
Giderleri
172.947,90
630 03.05.01.90 Diğer Müşavir Firma ve
Kişilere Ödemeler
94.608,90
630 03.05.02.01 Posta ve Telgraf Giderleri
35.937,55
630 03.05.02.02 TelefonAbonelikve Kullanım
Ücretleri
596.134,88
630 03.05.02.03 Bilgiye Abonelik Giderleri
406.534,79
630 03.05.02.05 Uydu Haberleşme Giderleri
10.507,98
630 03.05.02.90 Diğer Haberleşme Giderleri
146
630 03.05.03.01 Taşımaya ilişkin Beslenme,
Barındırma Giderleri
640.430,98
630 03.05.03.02 Yolcu Taşıma Giderleri
183.054,14
630 03.05.03.03 Yük Taşıma Giderleri
235
630 03.05.03.04 Geçiş Ücretleri
6.833,86
630 03.05.03.90 Diğer Taşıma Giderleri
20.003.885,03
630 03.05.04.01 ilan Giderleri
436.343,30
630 03.05.04.02 Sigorta Giderleri
125.839,60
630 03.05.04.03 Komisyon Giderleri
9.017,80
630 03.05.04.90 Diğer Tarifeye Bağlı
Ödemeler
4.000,00
630 03.05.05.02 Taşıt Kiralaması Giderleri
618.535,49
630 03.05.05.03 iş Makinası Kiralaması
Giderleri
1.416,00
630 03.05.05.06 Lojman Kiralama Giderleri
92.008,42
630 03.05.05.90 Diğer Kiralama Giderleri
39.457,13
630 03.05.07.03 Raporve Bilirkişi Giderleri
305
630 03.05.07.90 DiğerYargılama Giderleri
200
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 15
630 03.05.09.03 Kurslara Katılma ve Eğitim
Giderleri
660
630 03.05.09.10 Lojman işletme Maliyetlerine
Katılım Giderleri
13.453,00
630 03.05.09.90 Diğer Hizmet Alımları
1.683.348,37
630 03.06.01.01 Temsil, Ağırlama, Tören,
Fuar, Organizasyon Giderleri
568.557,35
630 03.07.01.01 Büro ve işyeri Mal ve
Malzeme Alımları
7.989,20
630 03.07.01.02 Büro ve işyeri Makine ve
Teçhizat Alımları
17.114,62
630 03.07.01.03 Avadanlık ve Yedek Parça
Alımları
2.548,80
630 03.07.01.90 Diğer Dayanıklı Mal ve
Malzeme Alımları
9.331,88
630 03.07.02.01 BilgisayarYazılım Alımları ve
Yapımları
29.578,30
630 03.07.03.01 Tefrişat Bakım ve Onarım
Giderleri
3.093,64
630 03.07.03.02 Makine Teçhizat Bakım ve
Onarım Giderleri
135.781,51
630 03.07.03.03 Taşıt Bakım ve Onarım
Giderleri
785.305,20
630 03.07.03.90 Diğer Bakım ve Onarım
Giderleri
26.090,98
630 03.08.01.01 Büro Bakım ve Onarımı
Giderleri
8.799,85
630 03.08.01.02 Okul Bakım ve Onarımı
Giderleri
154.868,86
630 03.08.01.90 Diğer Hizmet Binası Bakım ve
Onarım Giderleri
11.760,47
630 03.08.02.01 Lojman Bakım ve Onarımı
Giderleri
19.130,47
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 16
630 03.08.09.01 DiğerTaşınmazYapım, Bakım
ve Onarım Giderleri
7.572,77
630 05.01.02.05 Sosyal Güvenlik Kurumu'na
299.797,14
630 05.03.01.01 Dernek, Birlik, Kurum,
Kuruluş, Sandıkvb.
Kuruluşlara
1.426.565,04
630 05.03.01.03 Kamu işveren Sendikalarına
33.000,00
630 05.03.01.05 Memurların Öğle Yemeğine
Yardım
18.580,02
630 05.03.01.90 Diğerlerine
719.697,05
630 05.04.07.51 Muhtaç Asker Ailelerine
Yardım
2.240,00
630 05.04.07.90 Diğer Sosyal Amaçlı
Transferler
50.000,00
630 05.04.09.01 Hane Halkına Yapılan Diğer
Transferler
3.800,00
630 07.01.01.01 Genel Bütçeye Sermaye
Transferleri
501.654,70
630 07.01.05.04 Mahalli idare Birliklerine
22.449.269,48
630 07.01.09.01 Dernek, Birlik, Kurum,
Kuruluş, SandıkVb.
Kuruluşlara
1.479.903,60
630 07.01.09.03 Diğer Kamu Kurum ve
Kuruluşlarına
134.402,00
630 12.03.01.02 Hizmet Gelirleri
23.220,99
630 12.04.02.02 Sermaye
7.300,00
630 12.05.03.09 Diğer Para Cezaları
5.538,91
630 14.Oca Kırtasiye Malzemeleri
234.451,53
630 14.Şub Beslenme, Gıda Amaçlı ve
Mutfakta Kullanılan Tüketim Malzemeleri
37.870,55
630 14.Mar Tıbbi ve Laboratuar Sarf
Malzemeleri
55.893,31
630 14.Nis Yakıtlar, Yakıt Katkıları ve
Katkı Yağlar
6.934.085,36
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 17
630 14.May Temizleme Ekipmanları
117.859,99
630 14.Haz Giyecek, Mefruşat ve
Tuhafiye Malzemeleri
248.790,66
630 14.Tem Yiyecek
3.103,33
630 14.Ağu içecek
66.405,57
630 14.Eyl Canlı Hayvanlar
11.730,97
630 14.Eki Zirai Maddeler
211.254,62
630 14.Kas Yem
21.712,47
630 14.Ara Bakım Onarım ve Üretim
Malzemeleri
324.248,58
630 14.13 Yedek Parçalar
655.537,03
630 14.14 Nakil Vasıtaları Lastikleri
159.042,28
630 14.15 Değişim, Bağışve SatışAmaçlı
Yayınlar
67.338,50
630 14.16 Spor Malzemeleri Grubu
448,4
630 14.17 Basınçlı Ekipmanlar
1.395,35
630 14.99 Diğer Tüketim Amaçlı
Malzemeler
18.482.075,52
630 30.06.02.01 Müşavir Firma ve Kişilere
Ödemeler
98.548,88
630 30.06.05.01 Müşavir Firma ve Kişilere
Ödemeler
57.015.041,98
630 30.06.05.09 Diğer Giderler
0
630 30.06.07.01 Müşavir Firma ve Kişilere
Ödemeler
14.567.318,22
630 30.06.07.09 Diğer Giderler
74.574,49
630 30.06.09.09 Diğer Sermaye Giderleri
5.622.331,27
630 99.99 Yukarıda Tanımlanmayan
Diğer Giderler
181.520,85
GIDERLER HESABI TOPLAMI 238.820.099,06
Kod Alt Kod Hesap Adı Alacak Kalan
600 01.06.09.51 Bina inşaat Harcı
4.886,00
600 01.06.09.99 Diğer Harçlar
365.187,88
600 01.09.01.01 Kaldırılan Vergi Artıkları
7.621,76
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 18
600 03.01.01.01 Şartname, Basılı Evrak, Form
Satış Gelirleri
112.141,91
600 03.01.02.06 Laboratuvar Deney ve Analiz
Gelirleri
31.370,86
600 03.01.02.99 Diğer hizmet gelirleri
85.213,80
600 03.02.01.99 Malların Kullanma veya
Faaliyette Bulunma iznine ilişkin Diğer Gelirler
72
600 03.06.01.01 Lojman Kira Gelirleri
280.687,84
600 03.06.01.02 Ecrimisil Gelirleri
364.597,10
600 03.06.01.99 Diğer Taşınmaz Kira Gelirleri
2.688.669,15
600 04.02.01.51 Muhtar ödenekleri için genel
bütçeden alınan
4.661.389,78
600 04.02.01.99 Cari nitelikli diğer işler için
genel bütçeden alınan
81.841.662,28
600 04.02.02.01 Hazine yardımı
736.520,00
600 04.02.02.52 Eğitim hizmetleri için genel
bütçeden alınan
64.757.709,06
600 04.02.02.99 Sermaye nitelikli diğer işler
için genel bütçeden alınan
29.402.116,81
600 04.04.01.04 KişilerdenAlınan Şartlı Bağış
ve Yadımlar
35.392,84
600 04.04.02.01 Kurumlardan alınan Bağışve
Yadımlar
452.425,17
600 04.04.02.03 Kurumlardan Alınan Şartlı
Bağış ve Yadımlar
380.000,00
600 04.04.02.04 KişilerdenAlınan Şartlı Bağış
ve Yadımlar
375.899,49
T.C. Sayıştay Başkanlığı
__________________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________________
Adana İl Özel İdaresi 2013 Yılı Sayıştay Denetim Raporu 19
600 05.01.04.01 Takipteki Kurum Alacakları
Faizleri
211
600 05.01.09.01 Kişilerden Alacaklar Faizleri
1.899,35
600 05.01.09.03 Mevduat Faizleri
8.068.183,64
600 05.01.09.99 Diğer Faizler
599,44
600 05.02.02.51 Merkezi idare Vergi
Gelirlerinden Alınan Paylar
76.210.833,40
600 05.02.08.51 Maden işletmelerinden Alınan
Paylar
1.068.344,35
600 05.03.02.99 Diğer idari Para Cezaları
1.438.451,41
600 05.03.09.02 Zamanında Ödenmeyen Ücret
Gelirlerinden Alınacak Gecikme Zamları
285,25
600 05.03.09.99 Yukarıda Tanımlanmayan
Diğer Para Cezaları
215.624,42
600 05.09.01.01 irat Kaydedilecek Nakdi
Teminatlar
562.393,39
600 05.09.01.06 Kişilerden Alacaklar
104.705,98
600 05.09.01.99 Yukarıda Tanımlanmayan
Diğer Çeşitli Gelirler
1.146.014,76
600 11.Mar Stokların Değerlemesinden
Oluşan Olumlu Farklar
82.505,54
600 11.99.01.99 Diğer Para Farkları
