ANKARA MAMAK BELEDĠYESĠ YILI SAYIġTAY DENETĠM RAPORU

ANKARA MAMAK BELEDĠYESĠ 2013 YILI SAYIġTAY

DENETĠM RAPORU

Eylül 2014

İÇİNDEKİLER

KAMU ĠDARESĠNĠN MALĠ YAPISI VE MALĠ TABLOLARI HAKKINDA BĠLGĠ ... 1

DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU ... 3

SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU ... 3

DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI ... 3

DENETĠM GÖRÜġÜNÜN DAYANAKLARI ... 4

DENETĠM GÖRÜġÜ ... 6

DENETĠM GÖRÜġÜNÜ ETKĠLEMEYEN TESPĠT VE DEĞERLENDĠRMELER ... 7

EKLER... 9

KAMU İDARESİNİN MALİ YAPISI VE MALİ TABLOLARI HAKKINDA BİLGİ

2012 ve 2013 yılları Gelir ve Gider Bütçesi gelir ve gider dağılımı aĢağıda gösterilmiĢtir.

2013 Bütçesi

GerçekleĢme Miktarı

2012 Bütçesi

GerçekleĢme Miktarı Personel Giderleri 44.711.984,00 44.411.674,71 41.506.866,00 41.133.320,21

SGK Dev. Prim. Giderleri 7.830.965,00 7.674.037,56 7.166.623,009 7.083,614,99

Mal ve hizmet Alım Giderleri 104.724.410,00 100.940.647,40 79.797.292,00 77.470.262,98

Faiz Giderleri 9.432.127,00 9.423.917,85 7.293.700,00 7.254.947,17

Cari transferler (Paylar)

5.811.762,72 4.691.054,08 5.114.924,21 4.620.810.57

Sermaye Giderleri

(Yatırımlar)

90.078.500,00 88.424.393,17 51.463.548,58 50.551.585,47

Sermaye Transferleri 0,00 0,00 0,00 0,00

Borç Verme 0,00 0,00 0,00 0,00

Yedek Ödenek 0,00 0,00 0,00 0,00

Toplam 262.589.748,00 255.565.724,00 192.342.953,79 188.114.541,39 2013

Bütçesi

GerçekleĢme Miktarı

2012 Bütçesi

GerçekleĢme Miktarı Vergi Gelirleri 55.481.000,00 51.787.127,48 51.009.060,0 46.832.448,28 TeĢebbüs ve Mülkiyet

Gelirleri

2.991.000,00 13.793.591,76 1.981.560,00 5.525.158,99 Alınan BağıĢ ve Yardımlarla

Özel Gelirler 850.000,00 97.874,90 1.010.680.00 1.306.401,56

Diğer Gelirler 93.872.000,00 85.132.450.12 82..014.515,0 75.768.927,03

Sermaye Gelirleri 38.106.000,00 59.497.425,14 33.984.185,0 27.933.288,42

Red ve Ġadeler -300.000,00 0,00 -500.000,00 0,00

Toplam 191.000.000,00 210.308.469.40 169.500.000,00 157.366,224,28

GELĠR VE GĠDER BÜTÇE GERÇEKLEġMESĠ

Yıl Açıklama Bütçe

Miktarı

GerçekleĢme Miktarı

GerçekleĢme Oranı %

2013

Bütçe Gelirleri 191.000.000,00 210.308.469,40 110,11

Bütçe Giderleri 262.589.748,00 255.565.724,00 97,33

2012

Bütçe Gelirleri 169.500.000,00 157.366.224.28 92,84

Bütçe Giderleri 192.342.953,79 188.114.541,00 97,80

31.12.2013 itibariyle kurumun borç durumu aĢağıdaki gibidir:

Vadesi GeçmiĢ Banka Kredileri: 0

Vadesi GeçmemiĢ Banka Kredileri: 89.989.715,91

Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülükler: 102.040.072,29

Cari Dönemden Vadesi GeçmemiĢ Vergi Borçları: 888.210,30 Cari Dönemden Vadesi GeçmemiĢ SGK’ya Borçlar: 778.888,54 Bütçe Emanetleri: 22.545.875.31.

Cari Yıldan (2013): 19.479.189,55 2012 yılından: 113.679,56

2011 yılından: 34.877,57 Daha öncesinden:2.918.128,63

Kamu Ġdareleri Payları (363 nolu hesabın kapsamındakiler): 287.971,72

Fonlar Veya Diğer Kamu Ġdareleri Adına Yapılan Tahsilattan Ġlgili Kuruma Ödenmeyenler: 0

Kamu Ġdaresi Hesaplarının SayıĢtaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar” ın 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda SayıĢtaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aĢağıda yer alanlar denetime sunulmuĢ olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıĢtır.

 BirleĢtirilmiĢ veriler defteri.

 Geçici ve kesin mizan.

 Bilanço.

 Alınan çekler sayım tutanağı,

 Menkul kıymet ve varlıklar sayım tutanağı,

 Teminat mektupları sayım tutanağı,

 Değerli kağıtlar sayım tutanağı,

 TaĢınır kesin hesap cetveli ile taĢınır hesabı icmal cetveli,

 Bütçe giderleri ve ödenekler tablosu,

 Bütçe gelirleri ekonomik sınıflandırılması tablosu,

 Faaliyet sonuçları tablosu veya gelir tablosu.

Denetim görüĢü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve faaliyet sonuçları tablosuna verilmiĢtir.

DENETLENEN KAMU İDARESİ YÖNETİMİNİN SORUMLULUĞU

Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmıĢ olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek Ģekilde zamanında SayıĢtaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlıĢ beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluĢturulmasından, etkin olarak iĢletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını oluĢturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur.

SAYIŞTAYIN SORUMLULUĞU

SayıĢtay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliĢkin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna iliĢkin görüĢ bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur.

DENETİMİN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMİ VE KAPSAMI

Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı SayıĢtay Kanunu, genel kabul görmüĢ uluslararası denetim standartları, SayıĢtay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir.

Denetimler, kamu idaresinin hesap ve iĢlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki

düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve iĢlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına iliĢkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüĢtür.

Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluĢturan hesap ve iĢlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna iliĢkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler;

uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleĢtirilmiĢtir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiĢtir.

Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına iliĢkin tüm mali faaliyet, karar ve iĢlemleri ve bunlara iliĢkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluĢturmaktadır.

Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüĢü oluĢturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiĢtir.

DENETİM GÖRÜŞÜNÜN DAYANAKLARI

BULGU 1:

251 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Hesabına iliĢkin olarak kullanılması gereken 257 BirikmiĢ Amortismanlar Hesabının kullanılmamıĢ olması

Mahalli Ġdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 166, 167, 178 ve 179’uncu maddelerinde, 251 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Hesabına kayıtlı maddi duran varlık bedellerinin ekonomik ömrü içerisinde giderleĢtirilmesi ve hesaben yok edilmesini izlemek için 257 BirikmiĢ Amortismanlar Hesabının kullanılacağı hüküm altına alınmıĢtır.

Yapılan incelemede; 2013 yılına iliĢkin olarak, Ġdarenin uhdesinde bulunan ve 251 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Hesabına kayıtlı maddi duran varlıklar için 257 BirikmiĢ Amortismanlar Hesabına yapılması gereken kayıtların yapılmadığı ve bu durumun mevzuat hükümlerine uymadığı değerlendirilmektedir.

Kamu idaresi cevabında: “AçılmıĢ olan yollar imar değiĢiklikleri nedeniyle iptal

olabilmekte yeni yollar açılmakla yolların ada parsel numaraları olmaması sebebiyle 251

Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Hesabına iliĢkin BirikmiĢ Amortismanlar 257 Hesabının kullanılması mümkün olamamaktadır.” DenilmiĢtir.

Sonuç olarak: Kamu idaresi cevabında, açılmıĢ olan yolların imar değiĢiklikleri nedeniyle iptal olabildiğini, yeni yollar açıldığını ve yolların ada parsel numaralarının olmaması sebebiyle 251 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Hesabına iliĢkin BirikmiĢ Amortismanlar 257 Hesabının kullanılmasının mümkün olamadığını belirtmiĢlerdir.

Ancak yıl sonu itibarı ile 251 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Hesabında 83.593.871,19 TL tutarında duran varlık olduğu, bu tutarın 31.105.522,27 TL’sinin sahip olunan park- bahçelere ait olduğu ve yıl sonu itibarıyla belediyenin mülkiyetindeki yolların tutarının parasal ifadelerle mali tablolara aktarılabildiği göz önüne alındığında, bu hesapta bulunan duran varlıklar için amortisman ayrılmasının kanuni zorunluluk olduğu açıktır.

BULGU 2:

260 Haklar Hesabına iliĢkin olarak kullanılması gereken 268 BirikmiĢ Amortismanlar Hesabının kullanılmamıĢ olması

Mahalli Ġdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 186, 187, 190 ve 191’inci maddelerinde, haklar hesabı altına kayıtlı maddi olmayan duran varlık bedellerinin, kullanılabilecekleri süre içerisinde yok edilmesini izlemek için 268 BirikmiĢ Amortismanlar Hesabının kullanılacağı hüküm altına alınmıĢtır.

Yapılan incelemede; 2013 yılına iliĢkin olarak, Ġdarenin uhdesinde bulunan maddi olmayan duran varlıklar için 268 BirikmiĢ Amortismanlar Hesabına yapılması gereken kayıtların yapılmadığı ve bu durumun mevzuat hükümlerine uymadığı değerlendirilmektedir.

Kamu idaresi cevabında: “260 Haklar Hesabına iliĢkin olarak tarafımızdan üretilmiĢ haklar olmadığı sadece geçmiĢ yıllarda bakım sözleĢmelerinin yanlıĢlıkla haklar hesabına alındığı tespit edilmiĢtir. Ġlgili kayıtlarla düzeltme yapılacaktır.” DenilmiĢtir.

Sonuç olarak: Kamu idaresi cevabında, 260 Haklar Hesabına iliĢkin olarak tarafımızdan üretilmiĢ haklar olmadığı sadece geçmiĢ yıllarda bakım sözleĢmelerinin yanlıĢlıkla haklar hesabına alındığının tespit edildiği ve ilgili kayıtlarla düzeltme yapılacağı belirtilmiĢtir.

Ancak yılı içerisinde bu hesaba yapılan kayıtların incelemesinde; 2013 yılı içerisinde

toplam tutarı 370.000,00 TL'lik lisans ve bilgisayar yazılımı alındığı ve bu alımların 260

Haklar Hesabına kaydedilmesi gereken varlıklar olduğu, dolayısıyla bu varlıklar için birikmiĢ

amortisman ayrılmasının kanuni zorunluluk olduğu değerlendirilmektedir.

BULGU 3:

Ortak olunan Ģirketlerin sermayelerinin mali tablolara kaydedilmemesi

Mahalli Ġdareler Bütçe ve Muhasebe yönetmeliği 159., 160. ve 161. maddeleri gereğince 241 Mal ve Hizmet Üreten KuruluĢlara Yatırılan Sermayeler Hesabı’na mal ve hizmet üreten kuruluĢlara nakden veya ayni olarak verilen sermaye tutarları ve bu sermaye tutarlarının iĢletilmesinden doğan kar ve zararlar kayıt edilmelidir.

Yapılan incelemede belediyenin, … A.ġ. (Pay tutarı 200.000 TL) , … A.ġ (Pay tutarı:

100.000 TL) ve. … A.ġ. (pay tutarı: 220 TL) Ģirketlerine ortak olmasına rağmen bu Ģirketlerdeki ortaklık paylarının mali tablolarda yer almadığı görülmüĢtür. Bu durumun mali tablolarda eksikliğe neden olduğu değerlendirilmektedir.

Kamu idaresi cevabında: “Ġlgili Ģirketlerle gerekli yazıĢmalar yapılarak bulguda belirtildiği Ģekli ile kayıt altına alınacaktır.” DenilmiĢtir.

Sonuç olarak: Kamu idaresi cevabında, ilgili Ģirketlerle gerekli yazıĢmalar yapılarak bulguda belirtildiği Ģekli ile ortak olunan Ģirketlerin sermayelerinin kayıt altına alınacağı belirtilmektedir.

Ortak olunan Ģirketlerdeki 300.220,00 TL'nin kayıtlara aktarılmaması sonucu mali tablolarda bu tutar kadar hataya neden olunmuĢtur.

DENETİM GÖRÜŞÜ

Mamak Belediyesi 2013 yılına iliĢkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının, “Denetim GörüĢünün Dayanakları” bölümünde açıklanan nedenlerden dolayı Maddi Duran Varlıklar ve Mali Duran Varlıklar hesap alanları hariç tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıĢtır.

DENETİM GÖRÜŞÜNÜ ETKİLEMEYEN TESPİT VE DEĞERLENDİRMELER

BULGU 1:

SözleĢmelere dayanılarak giriĢilen taahhütler için 920 Gider Taahhütleri ve 921 Gider Taahhütleri KarĢılığı Hesaplarının kullanılmaması

Mahalli Ġdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 92 Taahhüt Hesapları baĢlıklı 405'nci maddesinde, bu hesap grubunun, gerek yılı için geçerli sözleĢmeler ile gerekse ertesi malî yıl veya yıllara geçerli olmak üzere yapılan sözleĢmelere dayanılarak giriĢilen taahhütler, mevzuatı gereğince bu tutarlara ilave edilen taahhütler ile bunlardan yerine getirilenler veya feshedilenlerin sözleĢme fiyatlarıyla izlenmesi için kullanılacağı belirtilmiĢtir. Yine aynı yönetmeliğin 406. maddesinde hesabın çalıĢma prensipleri ayrıntılı olarak düzenlenmiĢtir.

Ancak, Mamak Belediyesinde yıl içerisinde geçerli sözleĢmeler ile ertesi mali yıl veya yıllara geçerli olmak üzere yapılan sözleĢmelere dayanılarak giriĢilen taahhütlerde, 920 Gider Taahhütleri Hesabı ile 921 Gider Taahhütleri KarĢılığı Hesabının kullanılmadığı ve taahhüt kartının düzenlenmediği tespit edilmiĢtir. Bu uygulamanın mevzuat hükümlerine aykırılık teĢkil ettiği gibi mali tablolarda eksikliğe neden olduğu değerlendirilmektedir.

Kamu idaresi cevabında: “Bulgu 4’te belirtilen taahhüt kartları ve ilgili hesaplar 2014 mali yılı baĢından itibaren düzenlenip kullanılmaya baĢlanmıĢtır.” Denilmektedir.

Sonuç olarak: Kamu idaresi cevabında, 2014 yılı itibarıyla söz konusu taahhüt hesapların kullanılmaya baĢlandığı belirtilmiĢtir.

Bulgumuz doğrultusunda kamu idaresi tarafından yapılan çalıĢmalar bir sonraki denetim döneminde izlemeye alınarak gerekli değerlendirmeler yapılacaktır.

BULGU 2:

Muhasebe kayıtlarında 372-472 kıdem tazminatı karĢılıkları hesaplarının kullanılmamıĢ olması

Mahalli Ġdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin 372 Kıdem Tazminatı KarĢılığı ve 472 Kıdem Tazminatı KarĢılığı Hesaplarına iliĢkin 248, 249, 290 ve 291’inci maddeleri uyarınca dönemi içinde ödenecek veya uzun vadeli kıdem tazminatı karĢılıklarının izlenmesi için kullanılacağı hüküm altına alınmıĢtır.

Yapılan incelemede, bu hesapların kullanılmamasının, söz konusu mevzuata aykırılık

teĢkil ettiği değerlendirilmektedir.

Kamu idaresi cevabında: “Bulgu 8’te belirtilen Kıdem Tazminatı KarĢılığı Hesapları ilgili iĢlemlerde uygulanmaya baĢlanacaktır.” DenilmiĢtir.

Sonuç olarak: Kamu idaresi cevabında 372-472 nolu kıdem tazminatı hesaplarının 2014 yılı itibarıyla çalıĢtırılmaya baĢlatılması için gerekli iĢlemlerin baĢlatıldığı belirtilmiĢtir.

Kamu idaresi tarafından yapılacak çalıĢmalar bir sonraki denetim döneminde izlemeye

alınarak gerekli değerlendirmeler yapılacaktır.

__________________________________________________________________________________________

EKLER

EK-1: KAMU ĠDARESĠ MALĠ TABLOLARI

Mamak Belediyesi 2013 Yılı Bilançosu AKTİF

N-2 Yılı N-1 Yılı Cari Yıl

TL TL TL

I DÖNEN VARLIKLAR 70.003.592,22 65.767.485,83 69.843.940,71

A HAZIR DEĞERLER 19.322.675,62 3.892.365,55 5.064.267,67

1 Kasa Hesabı 4.667,30 2.769,64 4.481,83

2 Alınan Çekler Hesabı 0 0 0

3 Banka Hesabı 18.428.436,41 2.747.034,25 3.931.776,55

4 Verilen Çekler ve Gönderme Emirleri Hesa (-) 253.583,68 28.103,85 94.859,00

5 Proje Özel Hesabı 0 0 0

6 Döviz Hesabı 0 0 0

7 Döviz Gönderme Emirleri Hesabı (-) 0 0 0

8 Diğer Hazır Değerler Hesabı 0 0 0

9 Banka Kredi Kartlarından Alacaklar Hesab 1.143.155,59 1.170.665,51 1.222.868,29

B MENKUL KIYMET VE VARLIKLAR 0 0 0

1 Menkul Varlıklar Hesabı 0 0 0

2 Diğer Menkul Kıymet ve Varlıklar Hesabı 0 0 0

C FAALĠYET ALACAKLARI 16.581.337,95 27.561.111,75 33.590.505,82

1 Gelirlerden Alacaklar Hesabı / Alıcılar 384.121,01 1.365.739,99 386.915,93

2 Gelirlerden Takipli Alacaklar Hesabı 14.454.251,46 25.121.307,61 32.460.027,73

3 Gelirlerden Tecilli ve Tehirli Alacaklar 1.711.872,42 980.164,57 258.554,47

4 Verilen Depozito ve Teminatlar Hesabı 31.093,06 93.899,58 485.007,69

5 Diğer Faaliyet Alacakları Hesabı 0 0 0

D KURUM ALACAKLARI 0 0 0

1 Kurumca Verilen Borçlardan Alacaklar Hes 0 0 0

2 Takipteki Kurum Alacakları Hesabı 0 0 0

E DĠĞER ALACAKLAR 952.202,05 930.269,57 926.819,23

1 KiĢilerden Alacaklar Hesabı 952.202,05 930.269,57 926.819,23

F STOKLAR 789.254,17 1.287.790,27 1.761.984,58

1 Ġlk Madde ve Malzeme Hesabı 789.254,17 1.287.790,27 1.761.984,58

2 Ticari Mallar Hesabı 0 0 0

3 Diğer Stoklar Hesabı 0 0 0

G ÖN ÖDEMELER 908.807,75 1.097.470,17 1.111.795,08

1 ĠĢ Avans ve Kredileri Hesabı 0 0 0

2 Personel Avansları Hesabı 0 0 0

3 Bütçe DıĢı Avans ve Krediler Hesabı 908.807,75 1.097.470,17 1.111.795,08

4 Akreditifler Hesabı 0 0 0

5 Mahsup Dönemine Aktarılan Avans ve Kredi 0 0 0

6 Proje Özel Hesabından Verilen Avans ve A 0 0 0

7 Doğrudan DıĢ Proje Kredi Kullanımları Av 0 0 0

H GELECEK AYLARA AĠT GĠDERLER VE GELĠR TAH 0 0 0

1 GELECEK AYLARA AĠT GĠDERLER HESABI 0 0 0

I DĠĞER DÖNEN VARLIKLAR 31.449.314,68 30.998.478,52 27.388.568,33

1 Devreden Katma Değer Vergisi Hesabı 31.449.314,68 30.998.478,52 27.388.568,33

2 Ġndirilecek Katma Değer Vergisi Hesabı 0 0 0

2 Sayım Noksanları Hesabı 0 0 0

II DURAN VARLIKLAR 388.110.699,92 456.712.803,60 565.439.309,74

A Menkul Varlıklar 0 0 0

1 Menkul Varlıklar Hesabı 0 0 0

2 Diğer Menkul Kıymet ve Varlıklar Hesabı 0 0 0

B FAALĠYET ALACAKLARI 726.700,00 151.399,91 690,01

1 Gelirlerden Alacaklar Hesabı/Alıcılar He 0 0 0

2 Gelirlerden Tecilli ve Tehirli Alacaklar 726.700,00 151.399,91 690,01

3 Diğer Faaliyet Alacakları Hesabı 0 0 0

C KURUM ALACAKLARI 0 0 299.763,87

1 Kurumca Verilen Borçlardan Alacaklar Hes 0 0 299.763,87

D MALĠ DURAN VARLIKLAR 0 0 1.484.263,22

1 Mali KuruluĢlara Yatırılan Sermayeler He 0 0 1.484.263,22

2 Mal ve Hizmet Üreten KuruluĢlara Yatırıl 0 0 0

E MADDĠ DURAN VARLIKLAR 384.916.785,45 454.093.599,03 561.014.527,40

__________________________________________________________________________________________

2 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Hesabı 53.623.893,46 64.205.471,36 86.078.000,08

3 Binalar Hesabı 100.455.728,82 107.852.947,81 127.499.629,57

4 Tesis, Makine, Cihaz ve Aletler Hesabı 7.132.391,22 8.405.582,02 9.395.283,04

5 TaĢıtlar Hesabı 10.831.627,12 12.705.570,57 13.571.309,36

6 DemirbaĢlar Hesabı 5.189.041,04 8.019.008,88 11.240.008,96

7 Diğer Maddi Duran Varlıklar Hesabı 0 0 0

8 BirikmiĢ Amortismanlar Hesabı (-) 22.460.057,11 29.887.250,34 37.091.249,40

9 Yapılmakta Olan Yatırımlar Hesabı 10.705.972,94 40.314.041,08 83.272.772,01

0 Yatırım Avansları Hesabı 0 0 0

F MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 0 0 370.100,58

1 Haklar Hesabı 0 0 370.100,58

2 Özel Maliyetler Hesabı 0 0 0

3 BirikmiĢ Amortismanlar Hesabı (-) 0 0 0

G GELECEK YILLARA AĠT GĠDERLER VE GELĠR TA 0 0 0

1 Gelecek Yıllara Ait Giderler Hesabı 0 0 0

H DĠĞER DURAN VARLIKLAR 2.467.214,47 2.467.804,66 2.269.964,66

1 Elden Çıkarılacak Stoklar ve Maddi Duran 3.077.786,89 3.195.098,81 3.535.499,04

2 Diğer ÇeĢitli Duran Varlıklar Hesabı 0 0 0

3 BirikmiĢ Amortismanlar Hesabı (-) 610.572,42 727.294,15 1.265.534,38

AKTİF TOPLAMI 458.114.292,14 522.480.289,43 635.283.250,45

1 GÖNDERĠLECEK BÜTÇE ÖDENEKLERĠ HESABI 0 0 0

2 MAHSUP DÖNEMĠNE AKTARILAN KULLANILACAK

ÖDENEKLER HESABI 0 0 0

B NAKĠT DIġI TEMĠNAT VE KĠġĠLERE AĠT MENKUL KIYMET

HESAPLARI 11.425.353,51 14.600.057,04 15.688.121,11

1 TEMĠNAT MEKTUPLARI HESABI 11.425.353,51 14.600.057,04 15.688.121,11

2 KĠġĠLERE AĠT MENKUL KIYMETLER HESABI 0 0 0

C TAAHHÜT HESAPLARI 0 0 0

1 GĠDER TAAHHÜTLERĠ HESABI 0 0 0

D Diğer Nazım Hesaplar 0 0 0

1 Kiraya Verilen Duran Varlıklar Hesabı 0 0 0

GENEL TOPLAM 469.539.645,65 537.080.346,47 650.971.371,56

PASİF

N-2 Yılı N-1 Yılı Cari Yıl

TL TL TL

III KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 35.082.192,84 28.600.669,16 41.777.399,20

A KISA VADELĠ ĠÇ MALĠ BORÇLAR 0 0 0

1 Banka Kredileri Hesabı 0 0 0

2 Kamu Ġdarelerine Mali Borçlar Hesabı 0 0 0

3 Cari Yılda Ödenecek Tahviller Hesabı 0 0 0

4 Kısa Vadeli Diğer Ġç Mali Borçlar Hesabı 0 0 0

B KISA VADELĠ DIġ MALĠ BORÇLAR 0 0 0

1 Cari Yılda Ödenecek DıĢ Mali Borçlar Hes 0 0 0

C FAALĠYET BORÇLARI 9.575.569,07 16.140.412,97 22.281.253,36

1 Bütçe Emanetleri Hesabı 9.575.569,07 16.140.412,97 22.281.253,36

2 BütçeleĢtirilecek Borçlar Hesabı 0 0 0

D EMANET YABANCI KAYNAKLAR 11.685.895,15 8.615.432,39 8.349.449,87

1 Alınan Depozito ve Teminatlar Hesabı 640.617,51 1.849.914,97 3.154.891,14

2 Emanetler Hesabı 11.045.277,64 6.765.517,42 5.194.558,73

E ALINAN AVANSLAR 0 0 0

1 Alınan SipariĢ Avansları Hesabı 0 0 0

2 Alınan Diğer Avanslar Hesabı 0 0 0

F YILLARA YAYGIN ĠNġAAT VE ONARIM HAKEDĠġL 0 0 0

1 Yıllara Yaygın ĠnĢaat ve Onarım HakediĢl 0 0 0

G ÖDENECEK VERGĠ ve DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER 13.820.561,28 3.844.735,24 11.145.364,24

1 Ödenecek Vergi ve Fonlar Hesabı 1.246.932,01 1.004.361,83 888.210,30

2 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Hes 1.352.715,10 691.834,69 814.779,47

3 Fonlar veya Diğer Kamu Ġdareleri Adına Y 1.883.503,31 1.860.567,00 1.747.682,89

4 Kamu Ġdareleri Payları Hesabı 288.971,72 287.971,72 287.971,72

5 Vadesi GeçmiĢ ErtelenmiĢ Veya Taksitlend 9.048.439,14 0 7.406.719,86

H BORÇ VE GĠDER KARġILIKLAR 0 0 0

1 Kıdem Tazminatı KarĢılığı Hesabı 0 0 0

2 Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları Hesabı 0 0 0

__________________________________________________________________________________________

1 Gelecek Aylara Ait Gelirler Hesabı 0 0 0

2 Gider Tahakkukları Hesabı 0 0 0

J DĠĞER KISA VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR 167,34 88,56 1.331,73

1 Hesaplanan Katma Değer Vergisi Hesabı 167,34 88,56 1.331,73

2 Sayım Fazlaları Hesabı 0 0 0

3 Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yabancı Kaynak 0 0 0

IV UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 87.306.055,57 109.589.874,11 142.650.916,52

A UZUN VADELĠ ĠÇ MALĠ BORÇLAR 15.800.210,67 40.411.983,21 89.989.715,91

1 Banka Kredileri Hesabı 15.800.210,67 40.411.983,21 89.989.715,91

2 Kamu Ġdarelerine Mali Borçlar Hesabı 0 0 0

3 Tahviller Hesabı 0 0 0

4 Uzun Vadeli Diğer Ġç Mali Borçlar Hesabı 0 0 0

B UZUN VADELĠ DIġ MALĠ BORÇLAR 0 0 0

1 DıĢ Mali Borçlar Hesabı 0 0 0

C DĠĞER BORÇLAR 71.505.844,90 69.177.890,90 52.661.200,61

1 Alınan Depozito ve Teminatlar Hesabı 0 0 0

2 Kamuya Olan ErtelenmiĢ veya Taksitlendir 71.505.844,90 69.177.890,90 52.661.200,61

D ALINAN AVANSLAR 0 0 0

1 Alınan SipariĢ Avansları Hesabı 0 0 0

2 Alınan Diğer Avanslar Hesabı 0 0 0

E BORÇ VE GĠDER KARġILIKLARI 0 0 0

1 Kıdem Tazminatı KarĢılığı Hesabı 0 0 0

2 Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları Hesabı 0 0 0

F GELECEK YILLARA AĠT GELĠRLER ve GĠDER TA 0 0 0

1 Gelecek Yıllara Ait Gelirler Hesabı 0 0 0

2 Gider Tahakkukları Hesabı 0 0 0

G DĠĞER UZUN VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR 0 0 0

1 Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar Hesa 0 0 0

V ÖZ KAYNAKLAR 335.726.043,73 384.289.746,16 450.854.934,73

A NET DEĞER 362.320.832,14 414.105.230,43 480.057.635,09

1 Net Değer / Sermaye Hesabı 362.320.832,14 414.105.230,43 480.057.635,09

B DEĞER HAREKETLERĠ 0 0 0

1 Muhasebe Birimleri Arası ĠĢlemler Hesabı 0 0 0

2 Değer Hareketleri Sonuç Hesabı 0 0 0

C YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI 0 0 0

1 Yeniden Değerleme Farkları Hesabı 0 0 0

D GEÇMĠġ YILLAR OLUMLU FAALĠYET SONUÇLARI 3.875.360,91 0 654.665,05

1 GeçmiĢ Yıllar Olumlu Faaliyet Sonuçları 3.875.360,91 0 654.665,05

E GEÇMĠġ YILLAR OLUMSUZ FAALĠYET SONUÇLARI -28.989.896,82 -30.470.149,32 -15.791.930,18 1 GeçmiĢ Yıllar Olumsuz Faaliyet Sonuçları (-) 28.989.896,82 30.470.149,32 15.791.930,18

F DÖNEM FAALĠYET SONUÇLARI -1.480.252,50 654.665,05 -14.065.435,23

1 Dönem Olumlu Faaliyet Sonucu Hesabı 0 654.665,05 0

2 Dönem Olumsuz Faaliyet Sonucu Hesabı (-) 1.480.252,50 0 14.065.435,23

PASİF TOPLAMI 458.114.292,14 522.480.289,43 635.283.250,45

1 BÜTÇE ÖDENEKLERĠ HESABI 0 0 0

2 MAHSUP DÖNEMĠNE AKTARILAN ÖDENEKLER HESABI 0 0 0

B

NAKĠT DIġI TEMĠNAT VE KĠġĠLERE AĠT MENKUL KIYMET

HESAPLARI 11.425.353,51 14.600.057,04 15.688.121,11

1 TEMĠNAT MEKTUPLARI EMANETLERĠ HESABI 11.425.353,51 14.600.057,04 15.688.121,11

2 KĠġĠLERE AĠT MENKUL KIYMET EMANETLERĠ HESABI 0 0 0

C TAAHHÜT HESAPLARI 0 0 0

1 GĠDER TAAHHÜTLERĠ KARġILIĞI HESABI 0 0 0

D Diğer Nazım Hesaplar 0 0 0

1 Diğer Nazım Hesaplar KarĢılığı Hesabı 0 0 0

GENEL TOPLAM 469.539.645,65 537.080.346,47 650.971.371,56

__________________________________________________________________________________________

Mamak Belediyesi 2013 Yılı Faaliyet Sonuçları Tablosu Hesa

p Kodu

Yardımcı Hesap

GĠDERĠN TÜRÜ

2011 Yılı 2012 Yılı Cari Yıl (2013) Kod.1 Kod

2 Kod.

3 Kod.

4 TL Kr TL Kr TL Kr

630 1 1 1 1 Temel MaaĢlar 8.908.827 5

6 11.448.05 1 4

2 12.966.62 8 6

9

630 1 1 2 1 Zamlar ve Tazminatlar 2.849.440

4

5 3.112.310 1

1 3.561.234 2 3

630 1 1 3 1 Ödenekler 86.625 0 89.325 0 94.230 0

630 1 1 4 1 Sosyal Haklar 1.301.902 4

0 3.389.798 1

9 3.531.239 2 2

630 1 1 5 1 Ek ÇalıĢma KarĢılıkları 839.340 8

9 951.852 2

8 975.713 7 4

630 1 1 9 1 Diğer Personel Giderleri 0 0 4.905 5

5 1.075 0 630 1 2 1 2 Kadro KarĢılığı SözleĢmeli Personel Ücretleri 1.564.969

4

5 2.316.680 4

4 1.917.959 9 9 630 1 2 3 1 657 S.K. 4/B SözleĢmeli Personel Ödenekleri 6.615 0 8.415 0 7.065 0 630 1 2 4 2 Kadro KarĢılığı SözleĢmeli Personel Sosyal Hakları 20.829

2

4 31.143 8

1 26.003 1 9

630 1 2 9 90 Diğer SözleĢmeli Personelin Diğer Giderleri 0 0 652 2

2 0 0

630 1 3 1 1 Sürekli ĠĢçilerin Ücretleri 12.839.08

9 3

5 9.466.040 1

1 10.027.72 3 2

3

630 1 3 1 2 Geçici ĠĢçilerin Ücretleri 0 0 0 0 170.806

5 3 630 1 3 2 1 Sürekli ĠĢçilerin Ġhbar ve Kıdem Tazminatları 2.896.892 9

1 575.176 7

2 861.271 3 7 630 1 3 2 2 Geçici ĠĢçilerin Ġhbar ve Kıdem Tazminatları 21.480 8

4 31.385 7

2 30.748 9 1

630 1 3 3 1 Sürekli ĠĢçilerin Sosyal Hakları 3.891.755 1

5 2.774.715 2

6 2.951.564 8 3

630 1 3 3 2 Geçici ĠĢçilerin Sosyal Hakları 0 0 0 0 57.679

1 6 630 1 3 4 1 Sürekli ĠĢçilerin Fazla Mesaileri 2.475.888 4 2.493.010 4 2.415.541 8

2 9 8

630 1 3 4 2 Geçici ĠĢçilerin Fazla Mesaileri 0 0 0 0 43.721 1

0 630 1 3 5 1 Sürekli ĠĢçilerin Ödül ve Ġkramiyeleri 3.660.830

6

3 2.752.331 4

2 2.929.374 8 2

630 1 3 5 2 Geçici ĠĢçilerin Ödül ve Ġkramiyeleri 0 0 0 0 28.280 5

2 630 1 4 1 2 Aday Çırak, Çırak ve Stajyer Öğrencilerin Ücretleri 28.879 2

3 91.565 8

5 162.168 9 7

630 1 4 1 3 Usta Öğreticilere Yapılacak Ödemeler 321.050 1

0 352.385 9

1 307.248 4 0

630 1 5 1 51 Belediye BaĢkanına Yapılan Ödemeler 133.338

4

4 154.910 9

9 154.870 5 7 630 1 5 1 52 Belediye Meclis Üyelerine Yapılan Ödemeler 990.988 1

6 1.076.750 4

2 1.179.597 4 8

630 1 5 1 90 Diğer Personele Yapılan Diğer Ödemeler 11.151 0 11.913 3

0 9.927 8 8

630 2 1 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 1.657.989 2

0 1.851.690 1

3 2.106.479 9 3

630 2 1 6 2 Sağlık Primi Ödemeleri 989.533

2

6 1.087.226 4

4 1.179.525 4 6

630 2 2 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 326.939 1

9 391.315 8

6 317.396 1 1

630 2 3 4 1 ĠĢsizlik Sigortası Fonuna 423.855 2

9 324.714 1

5 356.150 5 2

630 2 3 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 4.415.431 3

3 3.421.278 3

2 3.713.956 2

630 2 3 6 2 Sağlık Primi Ödemeleri 0 0 6.550

9

8 0 0

630 2 5 6 1 Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri 0 0 198 1

1 0 0

630 2 5 6 2 Sağlık Primi Ödemeleri 0 0 641 0 529 5

2

630 3 1 9 1 Diğer Mal ve Malzeme Alımları 1.903 9

3 0 0 0 0

9 7

__________________________________________________________________________________________

630 3 2 1 4 Diğer Yayın Alımları 0 0 944 0 380 0

630 3 2 1 5 Baskı ve Cilt Giderleri 3.574 5

7 9.214 3

2 434.206 1

630 3 2 2 1 Su Alımları 390.968

1

6 552.370 6

5 949.996 1 6

630 3 2 3 1 Yakacak Alımları 465.070 4 607.767 1

6 654.863 3 0

630 3 2 3 2 Akaryakıt ve Yağ Alımları 119.133 5

9 109.944 8

7 166.906 5 2

630 3 2 3 3 Elektrik Alımları 1.194.429 7 1.511.662 3

1 2.060.319 4 1

630 3 2 4 1 Yiyecek Alımları 234.468 0 257.040 0 567.000 0

630 3 2 6 1 Laboratuvar Malzemesi ile Kimyevi ve Temrinlik Malzeme

Alımları 1.967 6 14.665 4 3.152 9

6 630 3 2 9 1 Bahçe Malzemesi Alımları ile Yapım ve Bakım Giderleri 3.059.750

6

0 5.891.816 7 2

10.986.64 1

9 2 630 3 2 9 90 Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları 137.614 8

5 80.623 5

0 122.189 0

630 3 3 1 1 Yurtiçi Geçici Görev Yollukları 3.732 1

7 6.435 3

2 3.246 0

630 3 3 2 1 Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları 44.364

5

9 13.658 1

3 11.093 7

630 3 3 3 1 YurtdıĢı Geçici Görev Yollukları 6.704 7

2 0 0 4.419 7

4

630 3 3 5 2 Arazi Tazminatları 72.658 7 76.852 9

2 83.463 8 5

630 3 4 2 4 Mahkeme Harç ve Giderleri 110.862 8

8 165.887 4

5 175.911 9

630 3 4 2 90 Diğer Yasal Giderler 623.256

5

1 973.864 4 380.041 3 6

630 3 4 3 1 Vergi Ödemeleri ve Benzeri Giderler 42.926 4

9 34.066 0 2.583 7 0 630 3 4 3 2 ĠĢletme Ruhsatı Ödemeleri ve Benzeri Giderler 39.750 7

8 42.623 3

9 41.333 7 2 630 3 4 3 90 Diğer Vergi, Resim ve Harçlar ve Benzeri Giderler 3.548 1

8 5.654 1

6 15.087 8 0 630 3 5 1 1 Etüt-Proje BilirkiĢi Ekspertiz Giderleri 429.433 1 1.008.084 4 1.050.062 1

3 1 1

630 3 5 1 2 AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri 12.155 0 7.131 8

3 0 0

630 3 5 1 3 Bilgisayar Hizmeti Alımları 637.451 9 354 0 413 0

630 3 5 1 4 Müteahhitlik Hizmetleri 0 0 75.800 3

7 0 0

630 3 5 1 5 Harita Yapım ve Alım Giderleri 37.760 0 11.216

7

7 0 0

630 3 5 1 8 Temizlik Hizmeti Alım Giderleri 20.662.26

3 5

6 14.213.84 9 3

6 14.875.01 1 5

2

630 3 5 1 9 Özel Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri 2.331.574 2

3 2.664.999 7

2 3.948.813 6 2 630 3 5 1 90 Diğer MüĢavir Firma ve KiĢilere Ödemeler 65.508 4

0 510.407 5

9 2.157.760 1 7

630 3 5 2 1 Posta ve Telgraf Giderleri 45.083

1

8 80.000 0 105.270 1 4

630 3 5 2 2 Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri 156.357 3

0 139.234 8

2 174.344 7 1

630 3 5 2 3 Bilgiye Abonelik Giderleri 29.469 5

0 62.923 5 98.775 2 4

630 3 5 2 5 Uydu HaberleĢme Giderleri 3.896 0 11.844

1

6 8.144 7 5

630 3 5 2 6 Hat Kira Giderleri 3.179 7

0 7.823 5

6 10.180 5 0

630 3 5 2 90 Diğer HaberleĢme Giderleri 31.997 4

0 43.495 1

5 86.857 7 4

630 3 5 3 2 Yolcu TaĢıma Giderleri 714.885 2

3 721.356 3

0 741.448 1 3

630 3 5 3 3 Yük TaĢıma Giderleri 0 0 9.000 0 17.700 0

630 3 5 3 4 GeçiĢ Ücretleri 0 0 720 0 240 0

630 3 5 4 1 Ġlan Giderleri 83.605 9

6 172.667 1

3 304.847 7 2

630 3 5 4 2 Sigorta Giderleri 83.212

3

3 99.756 9

6 178.917 1 3

6 7 9

__________________________________________________________________________________________

1 8

630 3 5 6 51 Mahalli Ġdarelerin Ġç Borçlanma Genel Giderleri 85.635 6

6 0 0 0 0

630 3 5 7 90 Diğer Yargılama Giderleri 0 0 0 0 5.514

3 1

630 3 5 9 3 Kurslara Katılma ve Eğitim Giderleri 5.523 0 8.194 4

5 2.305 4 8

630 3 5 9 90 Diğer Hizmet Alımları 7.344.302 9

3 14.994.46 4 2

7 18.416.53 9 6

9 630 3 6 1 1 Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri 859.133 4

4 951.726 4

4 2.788.726 7 5 630 3 6 2 1 Tanıtma, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri 686.358

8

0 1.808.037 9

6 3.375.585 5 9

630 3 7 1 1 Büro ve ĠĢyeri Mal ve Malzeme Alımları 0 0 3.363 0 0 0

630 3 7 1 2 Büro ve ĠĢyeri Makine ve Techizat Alımları 41.890 0 118 0 5.799

7 0

630 3 7 1 3 Avadanlık ve Yedek Parça Alımları 46.768 2

6 3.575 2

6 1.262 6 0

630 3 7 1 90 Diğer Dayanıklı Mal ve Malzeme Alımları 3.689 9

9 0 0 2.584 2

0

630 3 7 2 1 Bilgisayar Yazılım Alımları ve Yapımları 87.774

3

0 108.145 8

2 88.795 0 630 3 7 3 2 Makine Teçhizat Bakım ve Onarım Giderleri 129.881 6

0 194.411 5

0 213.008 8

630 3 7 3 3 TaĢıt Bakım ve Onarım Giderleri 269.834 5

2 358.664 5

3 396.659 4 1

630 3 7 3 4 ĠĢ Makinası Onarım Giderleri 211.767 2 208.639 2

7 148.591 9 1

630 3 7 3 90 Diğer Bakım ve Onarım Giderleri 1.274

4

0 10.271 9

0 51.552 4 5

630 3 8 1 1 Büro Bakım ve Onarımı Giderleri 10.230 6

0 0 0 0 0

630 3 8 1 2 Okul Bakım ve Onarımı Giderleri 19.363 8

0 49.740 2

8 0 0

630 3 8 1 4 Atölye ve Tesis Binaları Bakım ve Onarımı Giderleri 0 0 0 0 48.344 2 7 630 3 8 1 90 Diğer Hizmet Binası Bakım ve Onarım Giderleri 14.248 5 4.023 8 24.485 0

0 0

630 3 8 3 1 Sosyal Tesis Bakım ve Onarımı Giderleri 117.316 5

5 50.204 6

9 48.963 8 6

630 3 8 6 1 Yol Bakım ve Onarımı Giderleri 44.622

8

8 0 0 0 0

630 3 9 8 90 Diğer Tedavi ve Sağlık Malzemesi Giderleri 0 0 1.428 1

0 951 2

0 630 4 2 9 1 YTL Cinsinden Diğer Ġç Borç Faiz Giderleri 4.707.955 2

6 7.254.881 4

6 9.423.917 8 5

630 5 1 2 5 Sosyal Güvenlik Kurumu'na 645.828 9

7 636.978 8

3 454.105 8 8 630 5 3 1 1 Dernek, Birlik, Kurum, KuruluĢ, Sandık vb. KuruluĢlara 171.875

4

6 105.271 8

5 146.738 2 5

630 5 3 1 5 Memurların Öğle Yemeğine Yardım 385.430 0 492.800 0 601.310 0

630 5 3 1 90 Diğerlerine 774.297

5

0 792.101 7

7 582.992 3 5

630 5 4 7 51 Muhtaç Asker Ailelerine Yardım 395.141 1

1 524.456 4

9 414.011 9 7

630 5 4 7 90 Diğer Sosyal Amaçlı Transferler 68.070 0 364.983 6

8 224.766 0

630 5 8 1 1 Genel Bütçeye Verilen Paylar 201.097 4 0 0 0 0

630 5 8 5 2 BüyükĢehir Belediyelere Ayrılan Paylar 112.463 1

7 136.321 1

2 137.403 5 8

630 5 8 9 51 Ġller Bankasına Verilen Paylar 1.131.269

7

4 1.284.570 4

3 0 0

630 11 4 Maddi Duran Varlıkların Değerlemesinden OluĢan Olumsuz

Farklar 0 0 0 0 100.000 0

630 12 1 2 9 Mülkiyet Üzerinden Alınan Diğer Vergiler 142.241 1

3 48.808 1

9 0 0

630 12 1 3 2 Özel Tüketim Vergisi 0 0 0 0 9.627 1

0 630 12 1 3 9 Dahilde Alınan Diğer Mal ve Hizmet Vergileri 950

5

0 1.947 0 0 0

630 12 1 6 9 Diğer Harçlar 34.735 7

6 13.004 5 0 0

__________________________________________________________________________________________

630 12 3 1 1 Mal SatıĢ Gelirleri 167.122 6

9 23.224 7 153.166 3 6

630 12 3 1 2 Hizmet Gelirleri 0 0 20 0 0 0

630 12 3 6 1 TaĢınmaz Kiraları 31.254

5

0 0 0 0 0

630 12 5 1 9 Diğer Faizler 7.618 7

6 87 0 0 0

630 12 5 2 4 Kamu Harcamalarına Katılma Payları 152 4

7 0 0 0 0

630 12 5 2 9 Diğer Paylar 2.964 6

2 0 0 0 0

630 12 5 3 2 Ġdari Para Cezaları 150 0 0 0 0 0

630 12 5 3 4 Vergi Cezaları 14.354 4

4 2.516 3

5 0 0

630 12 5 3 9 Diğer Para Cezaları 1

1

2 0 0 0 0

630 12 5 9 1 Diğer ÇeĢitli Gelirler 6.341 4

1 0 0 0 0

630 13 1 2 Binaların Amortisman Giderleri 2.009.114 5

8 2.157.058 9

4 2.579.392 6 0 630 13 1 3 Tesis, Makine Ve Cihazların Amortisman Giderleri 1.075.251

2

0 1.556.718 4

9 1.644.383 8 7

630 13 1 4 TaĢıtların Amortisman Giderleri 911.056 9

3 1.223.483 4

0 1.165.485 4 2

630 13 1 5 DemirbaĢların Amortisman Giderleri 1.216.267 8

7 2.607.479 6

5 2.353.602 4 0

630 14 1 Kırtasiye Malzemeleri 587.355 6 726.591 5

8 1.236.732 1 9

630 14 2

Beslenme, Gıda Amaçlı ve Mutfakta Kullanılan Tüketim

Malzemeleri 22.159

4

4 5.819 8

7 9.844 7 2

630 14 3 Tıbbi ve Laboratuar Sarf Malzemeleri 22.264 6

1 24.998 9

3 49.349 2 2 630 14 4 Yakıtlar, Yakıt Katkıları ve Katkı Yağlar 5.031.687 6

3 11.818.54 4 8

1 13.276.46 3 8

6

630 14 5 Temizleme Ekipmanları 803.309 1

9 692.910 6

6 708.290 8 630 14 6 Giyecek, MefruĢat ve Tuhafiye Malzemeleri 413.887 5 395.027 1 490.171 1

1 3

630 14 7 Yiyecek 61.763 4

7 248.264 9

7 44.158 8 8

630 14 8 Ġçecek 13.163

2

5 55.100 4

2 26.026 3 7

630 14 10 Zirai Maddeler 545.323 6

0 992.076 1

5 1.347.235 5 0

630 14 12 Bakım Onarım ve Üretim Malzemeleri 1.913.900 5

4 4.260.599 7

8 7.547.984 6 0

630 14 13 Yedek Parçalar 1.307.379 6

2 1.549.699 6

4 2.359.027 3 3

630 14 14 Nakil Vasıtaları Lastikleri 272.253

1

4 461.457 8

6 687.208 7 630 14 15 DeğiĢim, BağıĢ ve SatıĢ Amaçlı Yayınlar 294.081 7 346.783 6

9 749.525 5

630 14 16 Spor Malzemeleri Grubu 2.289 2

0 18.531 4

1 11.664 3 0

630 14 17 Basınçlı Ekipmanlar 28.825 5

2 19.977 4

0 3.844 5 8

630 14 99 Diğer Tüketim Amaçlı Malzemeler 1.306.077

7

1 415.668 8

3 921.991 6 8

630 20 1 1 Vergi Gelirleri 7.334.137 3

5 14.300.07 8 2

8 2.543.343 2 7

630 20 1 3 TeĢebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 5.708 2

9 1.062.630 8

5 305.171 9 9

630 20 1 5 Diğer Gelirler 423.084 1

8 1.472.840 3

8 246.474 4 1 630 20 2 1 Maliye Bakanı veya Üst Yönetici Tarafından Silinenler 0 0 0 0 36

4 7 630 20 2 9 90 Fazla veya Yersiz Olarak Kaydedilen Alacaklar ve Faizleri 0 0 0 0 21.919 3

8

630 20 2 9 99 Mahkeme Kararı Uyarınca Silinen Alacaklar 0 0 0 0 11.662 9

1

630 99 99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Giderler 43.921 2

9 2.382 4

6 581.778 4 5 127.475.6 156.464.4 172.588.9 8

__________________________________________________________________________________________

Hesa p Kodu

Yardımcı Hesap

GELĠRĠN TÜRÜ

2011 Yılı 2012 Yılı Cari Yıl (2013) Kod.

1 Kod.

2 Kod.

3 Kod.

4 TL Kr TL Kr TL Kr

600 1 2 9 51 Bina Vergisi 12.957.36

5 9 22.915.34 9 4

9 20.627.88 9 9 600 1 2 9 52 Arsa Vergisi

11.596.71 1

6 2

19.958.31 3

1 7

13.197.02 4

2 4

600 1 2 9 53 Arazi Vergisi 276.902 3

4 442.944 9 286.456 4

600 1 2 9 54 Çevre Temizlik Vergisi 816.621 5

9 3.622.501 5

9 1.269.117 8 2

600 1 3 2 51 HaberleĢme Vergisi 553.495 9

4 537.669 2

4 442.520 1 1

600 1 3 2 52 Elektrik ve Havagazı Tüketim Vergisi 4.688.889

8

3 6.311.757 9 7.213.840 8 6

600 1 3 9 51 Eğlence Vergisi 47.786 0 961.278 3

2 336.040 9 8

600 1 3 9 53 Ġlan ve Reklam Vergisi 258.651 2

0 1.149.344 2

3 368.099 4 4

600 1 6 9 51 Bina ĠnĢaat Harcı 2.495.158

6

3 2.157.617 7

3 2.993.378 7

600 1 6 9 53 ĠĢgal Harcı 1.352.948 4

1 1.981.168 4

6 1.417.320 2 8

600 1 6 9 54 ĠĢyeri Açma Ġzni Harcı 195.723 5

0 184.596 0 139.669 5 0

600 1 6 9 56 Ölçü ve Tartı Aletleri Muayene Harcı 6.466 0 7.788 5

0 9.645 0 600 1 6 9 57 Tatil Günlerinde ÇalıĢma Ruhsatı Harcı 140.054 0 174.955 0 253.646 0

600 1 6 9 60 Yapı Kullanma Ġzni Harcı 8.098 5 0 0 20 0

600 1 6 9 99 Diğer Harçlar 13.433.02

9 5

0 11.177.42 9 6

4 12.766.81 3 4

6

600 1 9 1 1 Kaldırılan Vergi Artıkları 53.477

3

2 224.706 6

0 16.087 7 8 600 3 1 1 1 ġartname, Basılı Evrak, Form SatıĢ Gelirleri 102.038 4

2 71.546 6

0 67.102 6 3

600 3 1 1 4 Diğer Değerli Kağıt Bedelleri 179.730 0 198.468 0 227.014 0

600 3 1 1 99 Diğer Mal SatıĢ Gelirleri 9.910 8

1 11.230 3

6 8.470 2 7

600 3 1 2 3 Avukatlık Vekalet Ücreti Gelirleri 73.782

5

3 60.084 3

6 83.069 1 0

600 3 1 2 10 Sportif Faaliyet Gelirleri 0 0 0 0 182.735 0

600 3 1 2 11 Ġlan ve Reklam Gelirleri 0 0 3.000.000 0 0 0

600 3 1 2 56 Sağlık Hizmetlerine ĠliĢkin Gelirler 22.299

3

7 15.155 0 14.633 0

600 3 1 2 99 Diğer hizmet gelirleri 219.064 0 185.268 1 301.377 0

600 3 6 1 3 Sosyal Tesis Kira Gelirleri 0 0 12.578 5

0 0 0

600 3 6 1 99 Diğer TaĢınmaz Kira Gelirleri 4.768.667 5 2.164.436 6

0 1.157.236 8 600 3 9 9 99 Diğer ÇeĢitli TeĢebbüs ve Mülkiyet Gelirleri 2.442.775 0 1.240 0 9.616.437 0

600 4 3 2 3 Diğerlerinden Alınan BağıĢ ve Yardımlar 211.645 5

3 1.237.401 5

6 1.467 8 9

600 4 4 1 2 KiĢilerden alınan BağıĢ ve Yadımlar 246.450 0 69.000 0 97.874

9 0

600 4 4 1 3 Kurumlardan Alınan ġartlı BağıĢ ve Yardımlar 30.000 0 0 0 0 0

600 5 1 8 1 Vergi, Resim ve Harç Gecikme Faizleri 0 0 0 0 765

3 2

600 5 1 9 1 KiĢilerden Alacaklar Faizleri 12.774 2

9 3.724 5

1 7.557 1 8

600 5 1 9 3 Mevduat Faizleri 213.576 3

5 549.958 3 32.695 8 9

600 5 1 9 99 Diğer Faizler 180.549 6

0 151.048 5

6 123.816 4 6 600 5 2 2 51 Merkezi idare Vergi Gelirlerinden Alınan Paylar

58.044.47 5

6 3

64.236.10 5

3 8

74.228.35 9

1 5 600 5 2 2 52 Çevre Temizlik Vergisinden Alınan Paylar 2.898.520 7

6 3.405.521 3

6 3.628.788 7 1

600 5 2 4 53 Yol Harcamalarına Katılma Payı 126.968 3

6 69.066 5

8 7.902 9 7

600 5 2 4 99 Diğer Harcamalara Katılma Payları 45 6

9 0 0 0 0

__________________________________________________________________________________________

600 5 2 8 99 Mahalli Ġdarelere Ait Diğer Paylar 5.268 6 260.560 9

3 206.607 8 0

600 5 2 9 99 Diğer Paylar 1.707.613

3

6 1.516.325 9

2 1.374.948 4 0

600 5 3 2 99 Diğer Ġdari Para Cezaları 649.366 6

9 823.187 9

1 543.562 7 8 600 5 3 4 1 Vergi ve Diğer Amme Alacakları Gecikme Zamları 1.277.838 3

7 2.630.781 2

2 2.472.545 6 8

600 5 3 4 2 Vergi BarıĢı TEFE Tutarı 1.557.493

6

4 45.780 2

8 1.178 9 5

600 5 3 4 99 Diğer Vergi Cezaları 971.068 4

9 1.568.016 8

9 853.384 0 600 5 3 9 99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer Para Cezaları 77.669 3

7 137.028 4

2 12.012 7 4

600 5 9 1 1 Ġrat Kaydedilecek Nakdi Teminatlar 4.202 0 40.857 0 24.376 4

6

600 5 9 1 6 KiĢilerden Alacaklar 174.611

5

9 225.308 2

6 205.164 6 9 600 5 9 1 99 Yukarıda Tanımlanmayan Diğer ÇeĢitli Gelirler 882.933 9

1 2.580.694 6

0 1.674.272 8 7

600 6 1 1 1 Lojman SatıĢ Gelirleri 102.038 4

2 71.546 6

0 0 0

GELİRLER TOPLAMI 125.995.4

12 5

4 157.119.1

12 8 158.523.4 67 6

0

FAALİYET SONUCU -1.480.252

5

0 654.665 5

- 14.065.43 5

2 3

T.C. SAYIġTAY BAġKANLIĞI 06100 Balgat / ANKARA

Tel: 0 312 295 30 00; Faks: 0 312 295 40 94 e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr

http://www.sayistay.gov.tr