Tedarik işleri - ANKARA DOĞAL ELEKTRİK ÜRETİM VE TİCARET AŞ (ADÜAŞ)

TTK Yönetim Kurulunun 30.06.1994 tarih ve 174 sayılı kararı gereğince, ihtiyaç duyulan mal ve hizmetleri en ekonomik şekilde tedarik edebilmek amacı ile tüm kuruluşun mal ve hizmet alım işleri tek elden Genel Müdürlük adına Makine ve İkmal Dairesi ile işbirliği içinde Satınalma Dairesi Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmektedir. Satınalma Dairesi, maden direği alımlarında İşletmeler Dairesi ile, diğer özellikli mal gruplarına ait alımlarda ilgili daireler ile işbirliği içinde çalışmaktadır.

Kuruluşta tedarik işleri; 4734 sayılı Kamu İhale Kanunu ile bu kanunun istisnalara ilişkin 3/g maddesi kapsamındaki alımlar için hazırlanan ve 30.10.2003 tarih ve 25274 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan TTK Mal, Hizmet Alımları ve Yapım İşleri ile İlgili Yönetmelik hükümlerine göre yürütülmektedir.

1-Alımlar:

a-İlk madde ve malzeme alımları :

Müessesenin 2012 yılında gerçekleştirilen malzeme alımları aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.

2011 yılı 2012

Alımlar gerçekleşen Program Ödeneği Gerçekleşen Ödeneğin

İlk

Durum Son

Durum İlk

Durumuna

Göre Sapma

Bin TL Bin TL Bin TL BinTL %

1-Maden Direği 2.142 2.438 2.438 1.224 (50)

2-Demir Tahkimat

malz 1.077 1.500 1.500 844 (44)

3-Patlayıcı Maddeler 798 950 950 750 (21)

4-Akaryakıt ve Yağlar 485 600 600 513 (15)

5-İş Makine Lastikleri 50 (100)

6-Demir ve Çelikler 161 310 310 143 (54)

7-Alet Edevat 169 570 570 258 (55)

8-Sosyal İşler Malz 229 608 608 211 (65)

9-Kırtasiye ve Matbu 26 60 60 29 (52)

10-Sair Malzeme 2.113 3.660 3.210 1.987 (46)

11-Yedekler 2.556 1.850 2.350 2.344 27

Genel Toplam 9.756 12.596 12.596 8.303 (34)

Verilen Sip. Avansları 186

Armutçuk Müessesesinin 2012 yılı alım programında 12.596 bin lira tutarında işletme malzemesi alımı yapılacağı tahmin edilmiş, yılsonunda gerçekleşen toplam alım tutarı ise 8.303 bin lira olmuştur.

Toplam alımların; % 14,7 oranında 1.224 bin liralık kısmını maden direkleri, % 10,1 oranında 844 bin liralık kısmını demir tahkimat malzemesi, % 23,9 oranında

Sayıştay

B-Tedarik işleri:

1-Alımlar:

a-İlk madde ve malzeme alımları :

Müessesenin 2012 yılında gerçekleştirilen malzeme alımları aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.

Toplam alımların; % 14,7 oranında 1.224 bin liralık kısmını maden direkleri, % 10,1 oranında 844 bin liralık kısmını demir tahkimat malzemesi, % 23,9 oranında

1.987 bin liralık kısmını sair malzemeler, % 28,2 oranında 2.344 bin liralık kısmını yedekler, % 9 oranında 844 bin liralık kısmını patlayıcı maddeler, % 14,1 oranındaki kalan kısmı da diğer malzemeler oluşturmaktadır. Tüm alımların tamamı iç piyasadan gerçekleştirilmiş, 2012 yılında dış alım yapılmamıştır.

TTK Genel Müdürlüğü ve bağlı müesseselerde satınalma faaliyetinin topluca planlanıp izlenebilmesi amacıyla satınalma programı, önceki yıllardan beri yapılmakta olan yatırımlarda kullanılacak malzemeleri de kapsayacak şekilde hazırlanmaktadır.

Yatırımlar için satınalınan malzemeler, yapılmakta olan yatırım hesaplarına aktarılarak tüketildiğinde, ilgili maddi duran varlığın veya özel tükenmeye tabi varlığın maliyetine girdiğinden, bünyesine girdiği varlıkla birlikte amortisman veya özel tükenme payı olarak tabi olduğu itfa süresine göre gelecek yıllarda üretim maliyetine yansıtılmaktadır. İşletme malzemeleri ise tüketildiğinde doğrudan cari yıl üretim maliyetlerine yansıtılmaktadır. Bu uygulama, yatırımlara ilişkin malzeme ödeneklerinin hem satınalma ödeneği, hem de yatırım ödeneği içinde yer almasına ve ödeneklerde mükerrerliğe yol açmakta, kaynak ihtiyacının olduğundan fazla görünmesine neden olmaktadır.

Sayıştay’ın TTK Genel Müdürlüğü’ne ilişkin 2010 yılı Denetim Raporunda;

“Tedarik işleri konusunda görülen uyumsuzluk ve belirsizliklerin giderilmesine yönelik önlemler almak üzere, kurum bazında tüm mal ve hizmet alım program ve uygulamaları ile muhasebeleştirmelerine ilişkin usul ve esasların TTK Teftiş Kurulunun katılımı ile oluşturulacak bir komisyon tarafından ayrıntılı şekilde incelenmesi,”

7 numaralı olarak yer almıştır.

Bu önerideki hususların yerine getirilmesi amacıyla TTK Genel Müdürlüğü’nün 29.11.2011 tarih, 7832 Sayılı oluru ile bir komisyon oluşturulmuştur. Söz konusu Komisyonun çalışmaları sonucunda hazırlanan 15.02.2012 tarihli raporda;

-Kurumun Tedarik faaliyetleriyle görevli olan satınalma, makine ikmal ve muhasebe birimleri arasında işbirliği ve koordinasyon sağlanarak özellikle yıl sona erdikten sonra yapılan envanter çalışmaları sırasında Kurum ve müesseselere ait satınalma bilgi ve tablolarının tüm alım ve tedarik giderlerini ayrıntılı olarak gösterecek şekilde stok giriş-çıkışları ve maliyet tabloları ile uyumlu şekilde hazırlanması,

-Muhasebe kayıtları ile Satınalma Dairesi kayıtları arasında tutarlılık sağlanması amacıyla aralık ayının 20’sinden sonra fatura kesilmemesi ve ödeme yapılmaması,

-İşletme, yatırım ve hizmet alımlarına ilişkin tablolarda yer alan ödenek ve harcamalarda mükerrerlik görüntüsü veren karışıklıkların giderilmesi,

- Bedeli ödenmiş ve mülkiyeti TTK’ya geçmiş olmasına rağmen henüz teslim alınmamış ve müesseselere sevk edilmemiş maden direklerine ait tutarların, muhasebe hesap planında “0.150.10.01 Yurt İçi Yoldaki Direkler” hesabında izlenmesi,

Sayıştay

Konularında TTK Genel Müdürlüğü tarafından önlemler alınması ve gerekli düzenlemelerin yapılması önerilmiştir.

Denetim tarihinde (Mayıs 2013) yapılan incelemelerde; yukarıda özetlenen hususların yerine getirilmesi amacıyla “TTK Genel Müdürlüğü Malzeme Hareketleri, Stok Kontrol Ve Ambarlama Yönergesi” adıyla yeni bir düzenleme yapıldığı ve diğer konularda da gerekli önlemlerin alındığı görülmüştür.

b) Hizmet alımları:

2012 yılında programlanan ve gerçekleşen hizmet alımları aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.

2011 yılı 2012

Hizmet Alımları gerçekleşe

n Proğram ödeneği Gerçekleşe

n Ödeneğin

İlk

durum Son

durum

durumunilk a

göre

sapma

Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL %

İnşaat İşleri 3 200 (98)

Makine Teçhizat Onarımı 172 160 232 174 8,8

Taş ve Kömür Nakli 527 800 1.100 632 (21)

Kömür Torbalama 143 360 157 156 (57)

Demirbağ Büküm İşi 23 40 45 41 2,5

Lavvar Yıkama Hizmeti 400 400

Maden Direği Nakliye, İstif,

boşaltma 611 520 491 281 (46)

Toplam 1.479 2.480 2.425 1.284 (48)

Müessesenin ihale konusu hizmet alımları Genel Müdürlükçe yapılmakta, işlerin takibi ve yürütülmesi Müessese tarafından gerçekleştirilmektedir. 2012 yılında hizmet alımları için bütçeye başlangıçta 2.480 bin lira tutarında ödenek konulmuş, daha sonra yıl içinde yapılan revizyon sonucunda bu ödenek 2.425 bin liraya yükseltilmiş, yıl sonunda ise 1.284 bin lira tutarında hizmet alımı harcaması gerçekleşmiştir.

- Lavvar hizmet alımı:

Müessesede 1960 yılında inşa edilen ve ekonomik olma özelliğini yitiren Armutçuk Lavvarının gerek teknolojisinin eski olması, gerekse yıkama maliyetlerinin yüksekliğini ve personel sayısının eksilmesi dikkate alınarak bu faaliyetin hizmet alımı yoluyla yaptırılmasına karar verilmiştir. Bu doğrultuda Hazine Müsteşarlığı’ndan alınan izni müteakip torbalama işleri ile birlikte, 20.09.2010 tarihinde yapılan ihale, Kurum Yönetim Kurulu’nun 28.01.2011 tarih, 23 nolu Kararıyla iptal edilmiştir. İptal

Sayıştay

Konularında TTK Genel Müdürlüğü tarafından önlemler alınması ve gerekli düzenlemelerin yapılması önerilmiştir.

b) Hizmet alımları:

2012 yılında programlanan ve gerçekleşen hizmet alımları aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.

Müessesenin ihale konusu hizmet alımları Genel Müdürlükçe yapılmakta, işlerin takibi ve yürütülmesi Müessese tarafından gerçekleştirilmektedir. 2012 yılında hizmet alımları için bütçeye başlangıçta 2.480 bin lira tutarında ödenek konulmuş, Armutçuk Lavvarının gerek teknolojisinin eski olması, gerekse yıkama maliyetlerinin yüksekliğini ve personel sayısının eksilmesi dikkate alınarak bu faaliyetin hizmet alımı yoluyla yaptırılmasına karar verilmiştir. Bu doğrultuda Hazine Müsteşarlığı’ndan alınan izni müteakip torbalama işleri ile birlikte, 20.09.2010 tarihinde yapılan ihale, Kurum Yönetim Kurulu’nun 28.01.2011 tarih, 23 nolu Kararıyla iptal edilmiştir. İptal

gerekçeleri, Kamu İhale Kurumunun Kozlu ve Üzülmez TİM tüvenan kömür yıkattırma ihalelerindeki iptal gerekçeleri ile aynıdır.

TTK’ya bağlı müesseselerin lavvar hizmet alımı konusunda 5 yıllık sınırlama bulunması nedeniyle yaşanan sorunların çözümlenebilmesi amacıyla Sayıştay’ın 2011 Yılı TTK Raporunda;

“Ana üretim birimi olan lavvarlarda hizmet alımı konusunda oluşacak risklerin üretimin durmasına, kuruluşun gayri faal duruma gelmesine yol açabileceği göz önüne alınarak, özellikli bir iş olan lavvar hizmet alımında sürenin 5 yılla sınırlı olmasından kaynaklanan sorunların ortadan kaldırılması amacıyla, ilgili mevzuatta gerekli düzenlemenin yapılabilmesi için biran önce yetkili merciler nezdinde girişimde bulunulması,”

4 numaralı öneri olarak yer almıştır.

Bu önerinin gereğini yerine getirmek ve lavvar hizmet alımı süresinin 15 yıla çıkarılmasını sağlamak üzere TTK Genel Müdürlüğü tarafından Hazine Müsteşarlığı ve Kalkınma Bakanlığı nezdinde girişimlerde bulunulmuştur.

Hazine Müsteşarlığı’nın 22.02.2013 tarih, 3047 sayılı yazısının sonuç bölümünde; “maliyetlerin düşürülmesi ve sağlanan faydanın artırılmasını teminen…ileri yıkama tekniklerini de içeren lavvarların TTK tarafından kurulması, tesis kurulduktan sonraki aşamada işletme faaliyetlerinin hizmet alımı yoluyla gerçekleştirilmesi” şeklinde görüş bildirmiş, Kalkınma Bakanlığı ise 22.04.2013 tarih, 2029 sayılı yazısında; bu konudaki nihai kararın Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı’nca verilmesinin uygun olacağı doğrultusunda görüş bildirmiştir.

Denetim tarihinde (Haziran 2013) yapılan incelemelerde; Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı’nın 31.05.2013 tarih, 147 sayılı Bakan Oluru ile TTK Genel Müdürlüğüne bağlı müesseselerdeki lavvar tesislerinin hizmet alımı suretiyle kurulması ve bu ihalelerde sözleşme süresinin 15 yıl olması konusunda uygun görüş bildirildiği görülmüştür.

2-Taşıma ve gümrükleme:

Müessese adına yapılan alımlara ilişkin şartname ve sözleşmelerde teslim yeri Müessese olarak belirtildiğinden iç alımlarda taşıma işleri satıcılar tarafından yapılmaktadır. Dış alımlarda taşıma ve gümrükleme işleri Genel Müdürlük tarafından yürütülmektedir. Yurt içindeki tüm taşımalar Genel Müdürlük tarafından yapılan ihalelerle gerçekleştirilmektedir.

3-İlk madde ve malzeme stokları:

Armutçuk Müessesenin 2012 yılındaki malzeme hareketi ve yıl sonu stokları aşağıdaki çizelgede gösterilmiştir.

Sayıştay

2011'den 2012 Yılında giren 2012 yılında çıkan StoklarDevirAlım Süretiyle Bin TL

Kuruluş İçi NakSayım Faz Bin TL

Toplamİşletmede Kul.Yat. ve Özel Tük Kul. Bin TL Kuruluş İçi Nakil Bin TL

Hurda ve Sayım noksanları Bin TL

Toplam2013' ye Devir Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL Bin TL A-İlk madde ve malzeme stokları 1-Maden direği 7541.2241.432 3.381 6.0371.660 65 1.726253 2-Demirtahk.malzemesi 1.914844 8441.623 46 1.6691.089 3-Patlayıcı maddeler286750 75072488 812224 4-Akaryakıt ve yağlar48513 513490 49071 5-Demir ve çelikler42143 143116 11867 6-Alet edevat ve techizat25258 258267 26716 7-Sosyal yard.malzemesi112211 211282 28241 8-Kırtasiye matbu evrak 1230 3031 1 3210 9-Sair malzeme3721.986272.0131.894 386 1.938447 10-Yedekler 822.344 2.3442.249 212.270156 Toplam (A)3.6478.3031.4323.40813.1439.336 2382711.0765.714 B-Diğer stoklar -Elden çıkarılacak stoklar -Yoldaki mallar ve ted. gid.1.432 1.432 1.432 Toplam (B) 1.432 C-Verilen siparış avasları 2.102 2.1022.074 2.07428 Genel Toplam5.07910.4051.4323.40815.2459.540 2381.45914.5825.742

Sayıştay

TTK’da malzeme ve stok yönetimi, 2012 yılında güncel gelişmelere göre yeniden düzenlenen “Malzeme Hareketleri, Stok Kontrol ve Ambarlama Yönergesi”ne göre yürütülmektedir.

Müessesenin önceki yıldan devreden 3.647 bin lira tutarındaki ilk madde ve malzeme stok hesaplarına 2012 yılında 7.024 bin lirası piyasadan alım, 1.279 bin lirası kuruluş içi nakil ve 28 lirası da sayım fazlası olmak üzere toplam 8.331 bin liralık giriş yapılmıştır. 3.381 bin lira tutarındaki yoldaki mallar tedarik giderleri ve 2.102 bin lira tutarındaki verilen sipariş avanslarıyla birlikte 2012 yılında stok hesaplarına toplam 13.786 bin lira tutarında giriş kaydı yapılmıştır.

Önceki yıldan devredilen 3.647 bin lira tutarındaki stoklar ve 2012 yılında 8.331 bin lira tutarındaki giriş kayıtlarıyla birlikte 11.978 bin lira tutarına ulaşan toplam stokların 9.339 bin liralık tutarı üretimde kullanılmış, 338 bin liralık kısmı diğer müesseselere devredilmiş, 21 bin liralık kısmı da hurdaya ayrılarak stok hesaplarından düşülmüştür. Bu şekilde yılsonunda gerçekleşen 9.604 bin lira tutarındaki çıkış kaydından sonra ertesi yıla 2.374 bin lira tutarında ilk madde ve malzeme stoku devredilmiştir. 3.338 bin lira tutarındaki yoldaki mallar tedarik giderleri ile 28 bin lira tutarındaki verilen avans bakiyesiyle birlikte ertesi yıla devredilen ilk madde ve malzeme stokları toplamı 5.740 bin lira olmuştur.

Belgede ANKARA DOĞAL ELEKTRİK ÜRETİM VE TİCARET AŞ (ADÜAŞ) (sayfa 32-37)