17.1 Şirket hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Tesis edilmesi
gereken (**) Tesis edilen (*)
Tesis edilmesi
gereken (**) Tesis edilen (*) Hayat:
Finansal varlıklar (*) 1.866.772.572 2.084.902.875 1.865.970.949 2.129.944.090
Toplam 1.866.772.572 2.084.902.875 1.865.970.949 2.129.944.090
Hayat dışı:
Finansal varlıklar (*) 404.126 1.472.106 4.389.328 1.376.203
Toplam 404.126 1.472.106 4.389.328 1.376.203
Toplam 1.867.176.698 2.086.374.981 1.870.360.277 2.131.320.293
(*) “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların değerlemesini düzenleyen 6 ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine bonoları, TCMB tarafından 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla açıklanan günlük fiyatları ile;
yatırım fonu katılma belgeleri ise ilan edilen günlük fiyatları ile değerlenerek gösterilmiştir.
(**) “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7 nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler. 30 Haziran 2011 (31 Aralık 2010) tarihi itibarıyla tesis edilmesi gereken tutarlar 31 Aralık 2010 (30 Haziran 2010) tarihi itibarıyla hesaplanan tutarlar üzerinden olacağından, 31 Aralık 2010 (30 Haziran 2010) tarihi itibarıyla yapılan hesaplamalara göre belirlenen tutarlar “tesis edilmesi gereken” tutarlar olarak gösterilmiştir.
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis ettiği teminatın 1.751.783.344 TL (31 Aralık 2010: 1.882.698.843 TL) tutarındaki bölümü devlet tahvili, 283.186.472 TL (31 Aralık 2010:
248.621.450 TL ) tutarındaki bölümü Eurobond, 51.405.165 TL (31 Aralık 2010: Yoktur) tutarındaki bölümü ise yatırım fonu cinsindendir.
17.2 Şirket hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları
30 Haziran 2011 (*) 31 Aralık 2010 (*) Poliçe sayısı Matematik
karşılıklar Poliçe sayısı Matematik karşılıklar
Dönem içinde giren 587.625 185.801.222 968.657 530.506.521
Dönem içinde ayrılan (465.611) 172.222.298 (902.534) (394.582.482)
Mevcut 1.208.319 1.990.838.107 1.086.305 1.977.259.183
(*) Yukarıdaki tabloya iptalden yeniden yürürlüğe alınan 68 adet poliçe (31 Aralık 2010: 1.234 adet poliçe) ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahil edilmiştir.
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklardan satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar Not 2’de açıklandığı üzere gerçeğe uygun değerle değerlenmekte; gerçeğe uygun değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkın %95’i olan 43.813.526 TL (31 Aralık 2010: 112.598.382 TL) hayat matematik karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Bunun yanı sıra, sigortalılara ait varlıklarla ilgili olarak Şirket aktiflerinde yer alan varlıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucunda elde edilecek olan gelirlerden ileride kesilecek stopaj tutarı olan 1.727.160 TL (31 Aralık 2010: 4.197.567 TL) de hayat matematik karşılığı hesabında muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu tutarlar yukarıdaki tabloda yer almamaktadır.
4.989.508 TL (31 Aralık 2010: 3.294.984 TL) tutarındaki hayat matematik karşılığı reasürör payı, yukarıdaki tabloda yer alan matematik karşılık tutarından indirilmemiştir.
17.3 Hayat dışı sigortalara branşlar itibarıyla verilen sigorta teminat tutarları:
30 Haziran 2011 30 Haziran 2010 Kaza vefat teminatı 893.141.153 778.240.651
Kaza maluliyet teminatı 892.866.152 778.040.651
Toplam 1.786.007.305 1.556.281.302
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonlarının birim fiyatları:
30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları aşağıdaki gibidir:
AH3 Eurobond Dolar Fonu 0,021241 0,019936
AH4 Eurobond Euro Fonu 0,020916 0,018774
AH5 Hisse Fon 0,065003 0,067288
AH6 Uluslararası Karma Fon 0,018541 0,017282
AH8 İstikrarlı Fon 0,030383 0,029709
AH9 Dengeli Fon 0,040766 0,041024
AH0 Atak Fon 0,061132 0,063049
AGE Alternatif Kazanç Fonu 0,010603 0,010218
ABE BRIC Plus Fon 0,011407 0,011216
AG1 Grup Bono Fonu 0,033108 0,032347
AG2 Grup Eurobond Fonu 0,016674 0,015145
AG3 Grup Hisse Fon 0,040130 0,041046
AG4 Grup İstikrar Fonu 0,028276 0,027440
HS1 Tahvil-Bono Fonu 0,023182 0,022963
AHB Beyaz Hisse Fonu 0,021835 0,022594
ATK Turuncu Tahvil-Bono Fonu 0,017588 0,017408
ATE Turuncu Dengeli Fon 0,017620 0,017862
17.5 Dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve tutarları
30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Dolaşımdaki katılım belgeleri Dolaşımdaki katılım belgeleri
Adet Tutar Adet Tutar
AH1 Bono Fonu 27.988.262.780,13 1.043.402.436,44 27.679.333.589,65 1.017.769.096,09
AH2 Likit Fon 2.706.465.071,29 70.811.952,13 2.579.462.040,52 65.897.516,75
AH3 Eurobond Dolar Fonu 2.998.767.352,19 63.696.817,33 2.733.222.113,08 54.489.516,04
AH4 Eurobond Euro Fonu 2.844.253.807,69 59.490.412,64 2.549.902.606,69 47.871.871,54
AH5 Hisse Fon 2.212.629.949,37 143.827.584,60 1.775.358.800,49 119.460.342,97
AH6 Uluslar arası Karma Fon 487.816.166,16 9.044.599,54 332.624.247,10 5.748.412,24
AH8 İstikrarlı Fon 2.311.365.266,29 70.226.210,89 2.305.239.236,06 68.486.352,46
AH9 Dengeli Fon 16.364.055.197,64 667.097.074,19 14.728.475.608,56 604.220.983,37
AH0 Atak Fon 6.014.583.058,47 367.683.491,53 4.694.946.079,01 296.011.655,33
AGE Alternatif Kazanç Fonu 1.442.293.022,27 15.292.632,92 40.036.050,76 409.088,37
ABE BRIC Plus Fon 2.439.679.431,08 27.829.423,27 213.456.947,81 2.394.133,12
AG1 Bono Fonu 1.945.958.304,94 64.426.787,56 1.814.736.792,47 58.701.291,03
AG2 Eurobond Fonu 186.260.671,95 3.105.710,44 185.168.965,97 2.804.383,99
AG3 Hisse Fon 440.270.789,58 17.668.066,79 293.424.718,17 12.043.910,98
AG4 Esnek Fon 1.469.587.325,74 41.554.051,22 1.480.179.773,42 40.616.132,98
HS1 Tahvil-Bono Fonu 8.276.485.167,07 191.865.479,14 7.663.308.793,44 175.972.559,82
AHB Beyaz Hisse Fonu 1.036.152.411,70 22.624.387,91 705.396.557,95 15.937.729,83
ATK Turuncu Bono Fonu 1.033.132.512,90 18.170.734,64 1.107.668.639,86 19.282.295,68
ATE Turuncu Dengeli Fon 626.871.045,99 11.045.467,83 663.003.411,70 11.842.566,94
Toplam 2.908.863.321,01 2.619.959.839,53
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları:
30 Haziran 2011 Dönem içinde
giren
Dönem içinde
ayrılan/iptal edilen Mevcut Mevcut tutar
Ferdi 67.169 28.875 470.761 2.286.269.521
Grup 20.195 6.376 137.085 611.657.696
Toplam 87.364 35.251 607.846 2.897.927.217
31 Aralık 2010 Dönem içinde
giren
Dönem içinde
ayrılan/iptal edilen Mevcut Mevcut tutar
Ferdi 105.827 53.244 432.697 2.085.111.887
Grup 39.269 12.357 123.036 529.424.802
Toplam 145.096 65.601 555.733 2.614.536.689
Giriş: Belirtilen tarih aralığında yürürlüğe giren sözleşme adedi ve bu sözleşmelere ait belirtilen tarih bitimindeki (dönem sonu) birikim tutarları ile dönem içinde yürürlüğe girip yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihindeki birikim tutarları toplamıdır. 30 Haziran 2011 tarihi için hesaplanan verilerde, sözleşmenin yürürlük tarihinden önceki dönemde tahsil edilen katkı paylarına ilişkin portföy tutarı ve sözleşme adetleri dikkate alınmamıştır. Ayrıca, blokaj süresi dolmayan kredi kartı tahsilatına ilişkin tutarlar hesaplamaya dahil edilmemiştir.
Çıkış: Belirtilen dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihlerindeki birikim tutarlarıdır.
Mevcut: Belirtilen dönem sonu itibarıyla yürürlükte olan sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin dönem sonu itibarıyla mevcut birikim tutarlarıdır.
Dönem içerisinde ferdi ve grup emeklilik planları arasında plan değişiklikleri nedeniyle geçişler meydana geldiğinden, dönemsel değişimlerin toplam adet ve portföy tutarları üzerinden takip edilmesi gerekmektedir.
Ayrıca, bir önceki raporlama dönemi itibarıyla yürürlükte olan sözleşmelerin dönem içerisinde tahsilat iptali nedeniyle pasif hale gelmesi veya bir önceki raporlama dönemine ilişkin sözleşmenin aktif hale gelmesi durumunda bu sözleşmelere ait adet ve portföy tutarları dönem sonunda netleştirilmektedir. Dipnotta belirtilen ferdi ve grup adet ve portföy tutarları dönem sonu itibarıyla mevcut durumu yansıtmaktadır.
17.7 Kâr paylı hayat sigortalarında kâr payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri
Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar, 2.8 – Finansal varlıklar notunda esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuş ve bu esaslar doğrultusunda bulunan değerleme farkları kar payı hesaplamasında dikkate alınmıştır.
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının eren sözleşme adedi toplamı ile bu sözleşmeler için dönem içinde tahsil edilmiş olan katkı payı toplamı ve bu katkı paylarının yatırıma yönlendirilen kısmı belirtilmiştir. Blokaj süresi dolmayan kredi kartı tahsilatına ilişkin tutarlar hesaplamaya dahil edilmiştir. Dönem içindeki adet ve tutarlara, aktarım adet ve tutarları dahil edilmiştir.
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak – 30 Haziran 2011 1 Nisan – 30 Haziran 2011
Ferdi 1.936 20.824.623 20.824.623 1.049 15.727.138 15.727.138
Grup 279 2.942.490 2.942.490 117 1.267.601 1.267.601
Toplam 2.215 23.767.113 23.767.113 1.166 16.994.739 16.994.739
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
Hayat portföyünden bireysel emekliliğe aktarım işlemlerinin yasal süresi 7 Ekim 2006 tarihinde sona ermiş olup cari ve önceki dönemde herhangi bir aktarım işlemi bulunmamaktadır.
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
Sözleşme sayısı; ilgili tarihler arasında Şirket’ten ayrılan sözleşme sayılarını göstermektedir.
Katılım Payı (Brüt), ayrılma sonucunda oluşan fon satış tutarını, ayrılma bedelini göstermektedir.
Katılım Payı (Net) ise, ayrılma sonucu brüt tutardan kesintiler (giriş aidatı ve stopaj) yapıldıktan sonra katılımcıya ödenen kalan tutarı göstermektedir.
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalılarının adet ile brüt ve ilk prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları:
(*) İptalden yeniden yürürlüğe alınan 68 adet poliçe, dönem içinde yeni giren sigortalıların hesabına dahil edilmemiştir.
(**) İptalden yeniden yürürlüğe alınan 669 adet poliçe, dönem içinde yeni giren sigortalıların hesabına dahil
edilmemiştir.
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalılarının adet ve matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak – 30 Haziran 2011 1 Nisan – 30 Haziran 2011
Adet İlk prim tutarı (TL) Adet İlk prim tutarı (TL)
Ferdi 127.707 163.311.821 66.860 82.741.024
Grup 340.904 8.910.477 171.115 6.728.360
Toplam 468.611 172.222.298 237.975 89.469.384
1 Ocak – 30 Haziran 2010 1 Nisan – 30 Haziran 2010
Adet İlk prim tutarı (TL) Adet İlk prim tutarı (TL)
Ferdi 133.667 184.890.190 74.022 89.153.780
Grup 297.655 2.407.311 153.747 1.017.558
Toplam 431.322 187.297.501 227.769 90.171.338
17.14 30 Haziran 2011 ve 2010 döneminde hayat sigortalılarına kâr payı dağıtım oranı:
30 Haziran 2011 % 30 Haziran 2010 %
TL
Hayat sigortaları 9,00 11,01
Gelir sigortaları 9,00 11,01
USD
Hayat sigortaları 7,35 8,47
Gelir sigortaları 7,35 8,47
AVRO
Hayat sigortaları 5,80 6,50
Gelir sigortaları 5,80 6,50
GBP
Hayat sigortaları 9,77 8,60
Gelir sigortaları 9,77 8,60
17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgiler:
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Brüt kazanılmamış primler karşılığı 13.771.085 9.372.409
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 10) (1.876.845) (1.290.764)
Kazanılmamış primler karşılığı – Net 11.894.240 8.081.645
Brüt muallak tazminat karşılığı 50.702.815 55.733.381
Muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 10) (1.141.833) (589.625)
Muallak tazminat karşılığı – Net 49.560.982 55.143.756
Hayat matematik karşılığı 2.036.378.793 2.094.055.132
Hayat matematik karşılığında reasürör payı (Not 10) (4.989.508) (3.294.984)
Hayat matematik karşılığı – Net 2.031.389.285 2.090.760.148
Dengeleme Karşılığı – Net 1.715.197 1.220.317
17.16 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgiler
1 Ocak – 30 Haziran 2011 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2010 dönemlerinde ferdi sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve matematik karşılıklardaki değişiklik ile portföy artışını sağlayan unsurlar aşağıda sunulmuştur:
Matematik Karşılıklar
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Yeni yazılan poliçeler 60.684.324 127.077.520
Tenzilden yürürlüğe konanlar 1.445.438 2.771.535
İptallerden yürürlüğe konanlar 1.150.184 34.796.742
Kapitali artırılan sigortalar 116.563.202 242.363.983
Portföy artışı toplamı 179.843.148 407.009.780
1 Ocak – 30 Haziran 2011 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2010 dönemlerinde ferdi sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve matematik karşılıklardaki değişiklik ile portföy azalışına yol açan unsurlar aşağıda sunulmuştur:
Matematik Karşılıklar
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Fesih ve iptaller (-) (7.198.410) (4.425.368)
Ücretsiz sigortaya dönüşenler (-) (15.845.316) (24.936.311)
Kapitali indirilen sigortalar (-) - -
İştiralar (-) (86.777.513) (137.498.820)
Riskin oluşması ile sona erenler (-) (1.781.770) (2.374.426)
Vadesi sona erenler (-) (67.554.128) (150.393.520)
Portföy azalışı toplamı (179.157.137) (319.628.445)
1 Ocak – 30 Haziran 2011 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2010 dönemlerinde grup sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve matematik karşılıklardaki değişiklik ile portföy artışını sağlayan unsurlar aşağıda sunulmuştur:
Matematik Karşılıklar
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Yeni yazılan poliçeler 15.868.076 10.013.755
Tenzilden yürürlüğe konanlar 854 4.650
İptallerden yürürlüğe konanlar 157.974 656.518
Kapitali artırılan sigortalar 6.034.656 984.296
Portföy artışı toplamı 22.061.560 11.659.219
1 Ocak – 30 Haziran 2011 ve 1 Ocak – 31 Aralık 2010 dönemlerinde grup sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve matematik karşılıklardaki değişiklik ile portföy azalışına yol açan unsurlar aşağıda sunulmuştur:
Matematik Karşılıklar
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Fesih ve iptaller (-) (19) (6.727)
Ücretsiz sigortaya dönüşenler (-) (249.976) (910.483)
Kapitali indirilen sigortalar (-) - -
İştiralar (-) (2.495.104) (3.291.855)
Riskin oluşması ile sona erenler (-) (694.247) (29.470)
Vadesi sona erenler (-) (9.894.233) (1.286.960)
Portföy azalışı toplamı (13.333.579) (5.525.495)
17.17 Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar
Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar 10 – Reasürans varlıkları, borçları notunda sunulmuştur.
17.18 Gerçekleşen hasarların gelişim süreci
Yıllar itibarıyla ödenen hasarlara ilişkin olarak, hasarın gerçekleştiği yılda ve ilgili yılı izleyen dönemlerde yapılan ödemelere ilişkin hasar gelişim tablosu aşağıda sunulmuştur.
Hasar yılı 2005
(son 6 ay) 2006 2007 2008 2009 2010 2011 (6 ay) Toplam
Hasar yılı 2.998.854 9.843.781 7.656.449 7.662.547 6.212.268 10.872.103 2.119.331 47.365.333
1 yıl sonra 1.455.099 1.141.871 1.821.855 3.634.320 4.123.753 4.027.433 - 16.204.331
2 yıl sonra 54.164 237.776 274.031 273.370 252.572 - - 1.091.913
3 yıl sonra 54.546 80.598 59.645 - - - - 194.789
4 yıl sonra 22.041 31.458 12.909 - - - - 66.408
5 yıl sonra - - - - - - - -
6 yıl sonra 781 - - - - - - 781
Yıllar itibarıyla gerçekleşen hasarlara ilişkin yapılan toplam ödemeler
4.585.485
11.335.484
9.824.889
11.570.237
10.588.593
14.899.536 2.119.331 64.923.555 30 Haziran 2011 itibarıyla
yapılan toplam hasar
ödemesi (*) 781 - 12.909 - 252.572 4.027.433 2.119.331 6.413.026
(*) Yapılan hasar ödemesi kapsamında, maktu ölüm-maluliyet tazminatları sunulmuştur.
17.19 Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri
Sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri 4 – Sigorta ve finansal riskin yönetimi notunda sunulmuştur.