30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Kayıtlı Değer İştirak Oranı % Kayıtlı Değer İştirak Oranı %
İş Portföy Yönetimi A.Ş. 11.277.843 %20,0 10.902.159 %20,0 İştirakler 11.277.843 10.902.159
Adı
Aktif
Toplamı Özkaynak Toplamı
Geçmiş Yıllar
Karları Dönem Net Karı
Sınırlı Denetimden Geçip
Geçmediği Dönemi
İş Portföy Yönetimi A.Ş. 82.845.070 56.389.212 2.449.493 5.427.275 Geçmiş 30 Haziran 2011
Cari dönemde, özkaynak yöntemine göre konsolidasyon sonucunda iştiraklerden 1.085.455 TL (30 Haziran 2010: 959.990 TL) gelir elde edilmiştir.
Şirket’in sedan işletme sıfatıyla mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
Reasürans varlıkları 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17.15) 1.876.845 1.290.764
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 17.15) 1.141.833 589.625
Hayat matematik karşılığındaki reasürör payı (Not 17.15) 4.989.508 3.294.984
Toplam 8.008.186 5.175.373
Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
Reasürans borçları 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Reasürör şirketleri cari hesabı 1.589.166 1.012.370
Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar (Not 19) 856.641 543.884
Toplam 2.445.807 1.556.254
Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıpları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
1 Ocak -30 Haziran 2011
1 Nisan -30 Haziran 2011
1 Ocak -30 Haziran 2010
1 Nisan -30 Haziran 2010 Hayat branşı:
Reasürörlere devredilen primler (5.722.745) (2.621.739) (3.685.163) (1.801.565) Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı 557.089 296.473 339.421 (3.735) Reasürörlerden alınan komisyonlar (*) 889.519 536.783 472.723 242.826
Ödenen tazminatlarda reasürör payı 748.241 256.671 450.504 217.807 Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı 527.208 195.777 159.215 (3.799.838) Matematik karşılıklarında değişim, reasürör payı 1.694.524 914.476 1.179.849 599.106
(1.306.164) (421.559) (1.083.451) (4.545.399) Hayat dışı:
Reasürörlere devredilen primler (80.751) (53.033) (24.372) (9.225) Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı 28.992 14.593 (35.357) (18.230)
Reasürörlerden alınan komisyonlar (*) 20.548 11.691 8.957 2.690
Ödenen tazminatlarda reasürör payı - - 87.078 -
Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı 25.000 25.000 3.779.591 3.869.454 (6.211) (1.749) 3.815.897 3.844.689
Toplam, net (1.312.375) (423.308) 2.732.446 (700.710)
(*) Reasürörlerden alınan komisyonlar, ertelenmiş komisyonlar hariç tutularak sunulmuştur.
30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla Şirket’in finansal varlık portföyü aşağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Satılmaya hazır finansal varlıklar 394.196.896 377.260.875
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar 56.249.120 65.860.731
Kredi ve alacaklar 3.937.641 297.516
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanmış riski hayat poliçesi
sahiplerine ait finansal yatırımlar 1.954.315.943 2.016.552.956
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü karşılığı (10.230.252) (7.009.089)
Toplam 2.398.469.348 2.452.962.989
Özel sektör tahvilleri 5.661.199 5.509.699 5.602.289 5.602.289
Devlet tahvilleri ve hazine bonoları 9.200.000 8.672.381 8.872.522 8.872.522
Alım-satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflanmış borçlanma senetleri toplamı Hisse senedi ve diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Hisse senetleri 1.206.569 6.005.434 7.944.520 7.944.520
Yatırım fonları ve Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası
sözleşmeleri 28.083.350 33.829.789 33.829.789
Alım-satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflanmış diğer
yatırımlar toplamı 34.088.784 41.774.309 41.774.309
Toplam alım–satım amaçlı finansal varlıklar 48.270.864 56.249.120 56.249.120
Özel sektör tahvilleri 5.608.199 5.626.248 5.795.702 5.795.702
Devlet tahvilleri ve hazine bonoları 15.200.000 14.027.883 14.605.283 14.605.283
Alım-satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflanmış
borçlanma senetleri toplamı 20.808.199 19.654.131 20.400.985 20.400.985
Hisse senedi ve diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Hisse senetleri 10.265.637 12.420.036 12.420.036
Yatırım fonları ve Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası
sözleşmeleri 26.649.250 33.039.710 33.039.710
Alım-satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflanmış diğer
yatırımlar toplamı 36.914.887 45.459.746 45.459.746
Toplam alım–satım amaçlı finansal varlıklar 56.569.018 65.860.731 65.860.731
Şirket’in kendi portföyünde alım-satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflanan ve Şirket’in ana ortağı İş Bankası tarafından ihraç edilmiş olan finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 2011
Yatırım fonları 291.358.104 18.909.804 21.995.413 21.995.413
Özel sektör tahvilleri 2.383.000 2.219.359 2.260.876 2.260.876
Toplam 293.741.104 21.129.163 24.256.289 24.256.289
30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kredi ve alacaklar olarak sınıflanan detayı aşağıdaki gibidir:
Ters repo işlemlerinden alacaklar 3.937.067 3.937.641 3.937.641
Toplam kredi ve alacaklar 3.937.067 3.937.641 3.937.641
31 Aralık 2010 Maliyet
Bedeli
Gerçeğe
Uygun Değeri Defter Değeri
Ters repo işlemlerinden alacaklar 297.464 297.516 297.516
Toplam kredi ve alacaklar 297.464 297.516 297.516
30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, Şirket’in kendi portföyünde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
Özel sektör tahvili 10.000.000 9.601.000 9.650.800 9.650.800
Devlet tahvili 284.854.011 272.100.530 275.004.465 275.004.465
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanmış
borçlanma senetleri toplamı Hisse senedi ve diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Hisse senetleri (*) 95.095.189 109.541.631 109.541.631
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanmış diğer
yatırımlar toplamı 95.095.189 109.541.631 109.541.631
Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar 376.796.719 394.196.896 394.196.896 Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan hisse
senetlerinde değer düşüklüğü karşılığı (10.230.252) (10.230.252) (10.230.252)
Net satılmaya hazır finansal varlıklar 366.566.467 383.966.644 383.966.644
(*) Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülebilenler gerçeğe uygun değerleri, gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde
31 Aralık 2010 Nominal
Değeri Maliyet Bedeli
Gerçeğe
Uygun Değeri Defter Değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvili 262.699.842 250.937.359 271.824.217 271.824.217
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanmış
borçlanma senetleri toplamı 262.699.842 250.937.359 271.824.217 271.824.217
Hisse senedi ve diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Hisse senetleri (*) 77.738.578 105.436.658 105.436.658
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanmış diğer
yatırımlar toplamı 77.738.578 105.436.658 105.436.658
Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar 328.675.937 377.260.875 377.260.875
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan hisse
senetlerinde değer düşüklüğü karşılığı (7.009.089) (7.009.089) (7.009.089)
Net satılmaya hazır finansal varlıklar 321.666.848 370.251.786 370.251.786
(*) Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülebilenler gerçeğe uygun değerleri, gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyenler maliyet bedelleri dikkate alınarak gösterilmiştir.
Şirket’in kendi portföyünde satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan ve Şirket’in ana ortağı İş Bankası tarafından ihraç edilmiş olan finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 2011 Nominal
Değeri
Maliyet Bedeli
Gerçeğe
Uygun Değeri Defter Değeri
Özel sektör tahvilleri 10.000.000 9.601.000 9.650.800 9.650.800
Toplam 10.000.000 9.601.000 9.650.800 9.650.800
30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımların (“RHPSFY”) detayı aşağıdaki gibidir:
Devlet tahvilleri – TL 1.483.855.416 1.520.953.055 1.592.143.592 1.592.143.592
Türkiye Cumhuriyeti Devleti tarafından ihraç edilen
Eurobondlar 151.571.000 235.337.922 310.767.186 310.767.186
Yatırım Fonları 55.151.200 51.500.165 51.405.165 51.405.165
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanmış borçlanma senetleri toplamı Toplam riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal
yatırımlar
Devlet Tahvili – TL 1.572.884.563 1.577.561.392 1.722.452.242 1.722.452.242
Türkiye Cumhuriyeti Devleti tarafından ihraç edilen
Eurobondlar 142.071.000 219.268.197 294.100.714 294.100.714
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanmış
borçlanma senetleri toplamı 1.714.955.563 1.796.829.589 2.016.552.956 2.016.552.956 Toplam riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal
yatırımlar 1.796.829.589 2.016.552.956 2.016.552.956
Şirket portföyünde riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar olarak sınıflanan ve Şirket’in ana ortağı İş Bankası tarafından ihraç edilmiş olan finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 2011
Yatırım fonları 55.151.200 51.500.165 51.405.165 51.405.165
Toplam yatırım fonları 55.151.200 51.500.165 51.405.165 51.405.165
Şirket’in dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetleri ve yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri bulunmamaktadır.
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Cari finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar 17.400.177 48.584.938 73.065.314
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar 7.978.256 9.291.713 7.585.847
Kredi ve alacaklar 574 52 -
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar 146.524.801 219.723.367 197.145.196
Toplam 171.903.808 277.600.070 277.796.357
Değer artışları, finansal varlıkların, dönem sonu kayıtlı değeri ile maliyet bedelleri arasındaki farkları yansıtmaktadır.
Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı halka açık olmayan hisse senetlerinden kaynaklanan 10.230.252 TL tutarında değer düşüklüğü bulunmaktadır.
Şirket, finansal riskten korunma muhasebesi uygulamamaktadır. Şirket, parasal kalemlerin ödenmesinden ya da dönem içinde veya ilk muhasebeleştirme sırasında çevrildiklerinden farklı kurlardan çevrilmelerinden kaynaklanan kur farklarını, oluştukları dönemde kar veya zararda muhasebeleştirmektedir.
Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2011 Nominal
Değeri Maliyet Bedeli
Gerçeğe
Uygun Değeri Defter Değeri Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar –
borçlanma senetleri
1.690.577.616
1.807.839.821 1.954.315.943 1.954.315.943 Satılmaya hazır finansal varlıklar 158.272.223 157.144.765 157.276.250 157.276.250
Toplam 1.964.984.586 2.111.592.193 2.111.592.193
31 Aralık 2010 Nominal
Değeri Maliyet Bedeli
Gerçeğe
Uygun Değeri Defter Değeri Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar –
borçlanma senetleri 1.714.955.563 1.796.829.589 2.016.552.956 2.016.552.956
Satılmaya hazır finansal varlıklar 144.925.648 144.827.385 155.655.623 155.655.623
Toplam 1.941.656.974 2.172.208.579 2.172.208.579
Şirket alacaklarının dökümü aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 6.926.008 7.471.182
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (2.574) (2.574)
Sigortalılara krediler (İkrazlar) 49.579.564 48.122.482
Esas faaliyetlerden ve sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan şüpheli alacaklar 117.996 117.996 Esas faaliyetlerden ve sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (117.996) (117.996)
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar 2.908.863.321 2.619.959.840
Esas faaliyetlerden alacaklar toplamı 2.965.366.319 2.675.550.930
Personelden alacaklar toplamı 52.044 92.711
Diğer alacaklar toplamı 6.818.401 6.323.295
Toplam 2.972.236.764 2.681.966.936
Şirket’in alacakları için tesis edilen teminatların detayı aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
İpotek senetleri 1.116.900 1.116.900
Teminat mektupları 994.907 838.728
Garanti ve kefaletler 2.954.104 960.017
Toplam 5.065.911 2.915.645
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı 117.996 131.846
Dönem içinde yapılan tahsilatlar - (13.850)
Dönem içinde ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları - -
Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı 117.996 117.996
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 117.996 TL (31 Aralık 2010: 117.996 TL).
b) Prim alacak karşılıkları (vadesi gelmiş): 2.574 TL (31 Aralık 2010: 2.574 TL).
Şirket, şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar için karşılık ayırmaktadır.
Şirket, reasürans ve sigorta şirketlerinden olan alacak ve borç tutarlarını şirket bazında netleştirmek suretiyle finansal tablolarına yansıtmış bulunmaktadır.
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak – borç ilişkisi 45- İlişkili taraflarla işlemler notunda detaylı sunulmuştur.
Şirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlarının tutarı aşağıda sunulmuştur.
Bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan döviz kurları 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
ABD Doları – alış 1,6302 1,5460
ABD Doları – satış 1,6381 1,5535
Avro – alış 2,3492 2,0491
Avro – satış 2,3605 2,0590
İngiliz Sterlini 2,6111 2,3886
Japon Yeni 0,0200 0,0189
(*) Sigortacılık mevzuatı ve Şirket’in Hazine Müsteşarlığı tarafından tasdik edilen tarifeleri uyarınca yabancı para yükümlülükler sigortalılara döviz alış kuru üzerinden ödendiğinden reasürörlere olan borçlar TCMB döviz alış kuru ile değerlenmiştir.
(**) TCMB döviz satış kuru ile değerlenmiştir.
Şirket’in 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla mevcut türev finansal araçlarına ilişkin bilgiler 11 – Finansal varlıklar notunda detaylandırılmıştır. Şirket’in raporlama dönemi itibarıyla türev finansal araçlarının tamamı 29 Ağustos 2011 vadeli, Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası – VOB 30 Endeksi üzerine yapılan sözleşmelerden oluşmaktadır.
14 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Dönem sonu Dönem başı Dönem sonu Dönem başı
Kasa 17.007 17.198 17.198 9.012
Bankalar 43.480.200 76.694.447 76.694.447 78.744.899
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (*) 58.692.023 52.404.769 52.404.769 42.834.036
Verilen çekler ve ödeme emirleri (231.772) (47.274) (47.274) (44.109)
Bilançoda gösterilen nakit ve nakit benzeri varlıklar 101.957.458 129.069.140 129.069.140 121.543.838
Bankalar mevduatı reeskontları (449.081) (517.604) (517.604) (356.654)
Vadesi 3 aydan uzun olan vadeli mevduatlar (6.013.977) - - (4.001.056)
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin
mevcudu 95.494.400 128.551.536 128.551.536 117.186.128
(*) Diğer nakit ve benzeri varlıklar, sigortalılardan kredi kartı ile yapılan prim ve katkı payı tahsilatlarına ilişkin olarak bankalardan tahsil edilecek tutarlardır.
30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Yabancı para bankalar mevduatı
- vadeli - 1.544.600
- vadesiz 1.708.714 722.722
TL bankalar mevduatı
- vadeli 39.776.403 71.231.364
- vadesiz 1.995.083 3.195.761
Bankalar 43.480.200 76.694.447
Raporlama dönemi itibarıyla TL vadeli mevduatların kalan vadeleri azami 1 aylık olup, basit faiz oranı
%7,00 - %10,35 aralığındadır. Şirket’in yabancı para cinsinden vadeli mevduatı bulunmamaktadır.
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla TL vadeli mevduatların kalan vadeleri azami 1 aylık olup, basit faiz oranı
%8,80 - %9,32 aralığındadır. Şirket’in Amerikan doları cinsinden vadeli mevduatının ise raporlama dönemi itibarıyla kalan vadesi 7 gün olup, basit faiz oranı %1,50’dir.
Ödenmiş sermaye
Şirket’in 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla nominal sermayesi 300.000.000 TL olup, tamamı ödenmiş her biri 1 Kuruş değerinde 30.000.000.000 paydan oluşmaktadır.
300.000.000 TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 30.000.000.000 payın 100.000.000 adedi (A) Grubu, kalan 29.900.000.000 adedi ise (B) Grubu’dur. Raporlama dönemi itibarıyla (A) Grubu payların tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir. (A) Grubu pay sahiplerine, Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi dışında herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. Ana sözleşmeye göre sermaye artırımlarında, yeni (A) Grubu pay ihdas edilemez.
Şirket, 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Haziran 2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, Şirket’in kayıtlı sermayesi 450.000.000 TL’dir.
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla, Şirket tarafından veya konsolidasyona tabi iştiraki tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Sermayeye eklenecek satış karları
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan gayrimenkul ve iştiraklerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 40.605 TL tutarındaki 2010 yılı sabit kıymet ve iştirak satış kazancı istisna tutarı dönem içinde sermayeye eklenecek satış karları hesabına sınıflanmış ve sonrasında sermaye artışında kullanılmıştır.
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Dönem başındaki yasal yedekler 53.804.048 45.557.059
Kardan transfer 6.625.956 8.246.989
Dönem sonundaki yasal yedekler 60.430.004 53.804.048
Olağanüstü yedekler
Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Dönem başındaki olağanüstü yedekler 13.367.976 4.821.283
Kardan transfer 17.851.800 8.546.693
Sermaye artırımında kullanılan (30.000.000) -
Dönem sonundaki olağanüstü yedekler 1.219.776 13.367.976
Statü yedekleri
Statü yedeklerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2011 31 Aralık 2010
Dönem başındaki statü yedekleri 23.652.466 17.783.838
Kardan transfer 5.362.677 5.868.628
Sermaye artırımında kullanılan (19.919.900) -
Dönem sonundaki statü yedekleri 9.095.243 23.652.466
Finansal varlıkların değerlemesi
Satılmaya hazır finansal varlıklar değerleme farklarına ilişkin hareket tabloları aşağıda sunulmuştur:
30 Haziran 2011 30 Haziran 2010
Dönem başındaki değerleme farkları 33.888.379 27.685.918
Dönem içindeki değişimler:
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve
kayıplardaki kur değişiminin etkileri 150.989 10.395
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve
kayıplardaki değişimler (22.265.960) 22.603.318
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve
kayıplardaki poliçe sahiplerinin payındaki değişim 20.655.272 (21.473.152) Şirket portföyündeki satılmaya hazır olarak sınıflanmış finansal varlıklardan
elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardaki değişimler
(4.782.231) (3.674.062) Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi etkisi 1.225.868 (739.609)
Dönem içindeki satış veya itfalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardan ilgili finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu
özsermayeden gelir tablosuna aktarılanlar
(2.277.333) (27.495.602) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi
sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardaki poliçe sahiplerinin payından ilgili finansal varlıkların elden
çıkarılması sonucu özsermayeden gelir tablosuna aktarılanlar 2.163.466
26.120.822 Şirket portföyündeki satılmaya hazır olarak sınıflanmış finansal varlıklardan
elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların özsermayeden gelir
tablosuna aktarılan kısmı
(776.364) (6.465.792) Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi etkisi 178.046 1.568.114 Bedelsiz edinilen hisse senetleri nedeniyle gelir tablosuna aktarılan tutarlar: (17.356.612) (978.204)
Dönem sonundaki değerleme farkları 10.803.520 17.162.146
Raporlama dönemi itibarıyla doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin gelir ve gider kalemleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2011 30 Haziran 2010 Ertelenmiş vergiye baz olan finansal varlıklardan değerleme farkı 70.149 10.412.521 Ertelenmiş vergiye baz olmayan finansal varlıklardan değerleme farkı 10.747.401 8.832.129
Ertelenmiş vergi etkisi (14.030) (2.082.504)
Toplam 10.803.520 17.162.146